Resultados financieros del año completo 2023
TORONTO, ONTARIO, 26 de marzo de 2024 (GLOBE NEWSWIRE) -- (“Amaroq” o la “Corporación” o la “Compañía”)
Resultados financieros del año completo 2023
Bien financiado y en camino de avanzar en el desarrollo de Nalunaq en 2024
TORONTO, ONTARIO – 26 de marzo de 2024 - Amaroq Minerals Ltd. (AIM, TSXV, NASDAQ Islandia: AMRQ), una empresa independiente de desarrollo minero con un importante paquete de terrenos de oro y activos minerales estratégicos en el sur de Groenlandia, presenta su cuarto trimestre y año fiscal 4. estados financieros y proporcionar una actualización sobre sus actividades operativas planificadas para 2023. Todos los montos en dólares se expresan en dólares canadienses a menos que se indique lo contrario.
Hoy a las 14:00 GMT se llevará a cabo una presentación remota para analistas e inversores del lado vendedor, seguida de una oportunidad para hacer preguntas.
Los analistas e inversores que deseen participar en el webcast deben registrarse a través del enlace aquí: https://brrmedia.news/AMRQ_FY23
Eldur Olafsson, CEO de Amaroq, comentó:
“Tras nuestra exitosa recaudación de fondos en febrero de 2024, hemos aumentado el alcance del desarrollo del proyecto de oro Nalunaq para tener en cuenta la aceleración de la transición de la planta de proceso a una capacidad nominal de 300 toneladas por día.
“Experimentamos algunos retrasos operativos y de adquisiciones hacia finales de 2023 debido a condiciones climáticas adversas, que continuaron hasta principios de 2024. Esta situación ahora ha mejorado significativamente y estamos logrando buenos avances operativos.
“Groenlandia ofrece un potencial significativo para mejorar la seguridad del suministro de materias primas para Europa. Nos sentimos especialmente alentados por los recientes acontecimientos tras la reciente firma de dos nuevos acuerdos de colaboración para fortalecer la Asociación UE-Groenlandia y la apertura de una nueva oficina de la UE en Nuuk. 2024 es un año crucial para Amaroq, ya que nos enfocamos en poner en producción a Nalunaq, mientras aceleramos las actividades de exploración en toda nuestra cartera más amplia de metales preciosos y estratégicos. Esperamos brindar más actualizaciones sobre el programa de desarrollo de Nalunaq en un evento de Mercados de Capitales planificado a principios del verano”.
Aspectos destacados corporativos del año fiscal 2023
- Liquidez del grupo Amaroq de 78.2 millones de dólares canadienses (préstamo en efectivo (negocios de oro y minerales estratégicos) y línea de sobrecosto) al 31 de diciembre de 2023.
- Capital de trabajo del negocio de oro de 37.6 millones de dólares canadienses al 31 de diciembre de 2023 (59 millones de dólares canadienses al 30 de septiembre de 2023)
- Liquidez disponible del negocio de minerales estratégicos de C$18.7 millones al 31 de diciembre (C$22.5 millones al 30 de septiembre de 2023)
- Transferencia exitosa de la cotización islandesa al mercado principal del Nasdaq de Islandia en 2023 y admisión al índice OMX Islandia 15, a partir de enero de 2024.
- Finalización del programa de perforación más exitoso en Nalunaq hasta la fecha y descubrimiento de la nueva veta 75, lo que respalda el potencial para un crecimiento más rápido de los recursos.
- Se otorgaron dos licencias adicionales en el sur de Groenlandia, lo que aumentó la propiedad total de licencias de la Corporación a 9,785.56 km.2, lo que la convierte en la mayor empresa minera con licencia en Groenlandia.
- La interpretación geológica y la ciencia de datos avanzada en el objetivo Nanoq han ampliado su tamaño potencial y han indicado un corredor de 25 km que lo conecta con el proyecto Jokum's Shear.
- Resultados prometedores del programa de exploración de Strategic Minerals para 2023, con un nuevo e importante descubrimiento de níquel y cobre en Stendalen
- Después del período, en febrero de 2024, la Compañía completó una recaudación de fondos, recaudando ingresos netos de aproximadamente $75 millones, para acelerar la extracción del bloque Target en Nalunaq y las obras asociadas para permitir una transición más fluida de la planta de proceso a una capacidad nominal de 300 toneladas. de mineral procesado por día.
- Amaroq obtuvo una puntuación de "Bueno" por parte de la agencia de calificación islandesa Reitun en su primera evaluación ESG de la empresa. Amaroq lo ubicó en la categoría B3, con una puntuación de 68 puntos. La calificación se basa en el desempeño de la Compañía en materia ambiental, social y de gobierno corporativo (ESG).
Aspectos operativos destacados del primer trimestre de 4
- Contrataciones y Adquisiciones: A finales del cuarto trimestre de 4, se concluyeron el 2023 % de los contratos clave para la planta de procesamiento y las adquisiciones se completaron en un 80 %. Thyssen Schachtbau GMBH es el contratista para el desarrollo subterráneo y la minería, mientras que Halyard Inc. es el consultor de ingeniería en la construcción por etapas de la planta de procesamiento.
- Ingeniería: La ingeniería de la planta de procesos estaba completa en un 77 % al final del cuarto trimestre de 4 según el alcance actualizado del proyecto.
- Construcción: Se agregaron dos alas al campamento, aumentando la capacidad de alojamiento en 60 camas. El estado general de la construcción de la planta de procesamiento era del 16 % a finales del cuarto trimestre de 4 según el alcance actualizado del proyecto y del 2023 % a finales de febrero de 23.
- Minería: Los trabajos de rehabilitación de la mina continuaron en el cuarto trimestre de 4. Este trabajo sienta las bases para una minería de prueba segura y eficiente que comenzará a fines del primer trimestre de 2023 o principios del segundo trimestre de 1.
- Exploración Nalunaq: Nuevas muestras subterráneas más allá de las áreas históricamente minadas del Bloque Target, el bloque minero histórico más grande de Nalunaq, confirmaron la continuación de la mineralización de alta ley en el área de extensión modelada con leyes de hasta 48.3 g/t Au en 1 m. Las intersecciones adicionales de la recién descubierta veta 75 brindan mayor confianza en su espesor y continuidad.
- Minerales estratégicos: Los resultados provisionales del programa de perforación Sava 2023 indican además la existencia de un nuevo distrito cuprífero de 120 km de longitud en el sur de Groenlandia. El programa de perforación Stendalen en 2023 resultó en un nuevo e importante descubrimiento de Ni-Cu en el Proyecto Stendalen.
KPI del proyecto Nalunaq
- 45,384 horas trabajadas durante el cuarto trimestre de 4. 2023 horas totales trabajadas durante el año fiscal 107,184
- Promedio diario de 33 personas trabajando en Nalunaq en el cuarto trimestre de 4
- Una lesión con tiempo perdido (LTI) en 2023
- Amaroq sigue comprometido a garantizar la representación local entre la fuerza laboral, con una proporción de personal groenlandés en Nalunaq del 61% para 2023.
2024 Outlook
- Permisos: La consulta pública para la Evaluación de Impacto Ambiental (EIA) y Evaluación de Impacto Social (EIS) para Nalunaq cerró el 1st Marzo de 2024. La Compañía está siguiendo el proceso acordado con el Gobierno de Groenlandia para responder al pequeño número de comentarios recibidos.
- Ingeniería: Se espera que la ingeniería de la planta de procesamiento esté completa en el segundo trimestre de 2.
- Contratación y Adquisiciones: Se espera que los contratos restantes se concluyan en el segundo trimestre de 2. El único contrato importante pendiente es la instalación de los componentes de la planta de procesamiento. Actualmente se están evaluando las cotizaciones de los diferentes postores y luego se adjudicará el contrato.
- Construcción: La colocación de los cimientos de la planta de proceso está a punto de finalizar. Se espera que la construcción de la estructura de acero del edificio de la planta de proceso comience en abril de 2024 y la instalación de los componentes mecánicos y eléctricos de la planta de proceso esté programada para la segunda mitad de 2024.
- Minería: La rehabilitación de la rampa desde el portal del nivel 300 hasta Mountain Block está a punto de completarse y será seguida por el desarrollo de una rampa que se extenderá más arriba hacia Mountain Block. La rehabilitación de la mina avanzará según la ubicación de futuras actividades mineras planificadas. La Compañía espera extraer oro por primera vez en 2024 y planea proporcionar una actualización del progreso con plazos de orientación para el proyecto en un evento para inversores en junio de 2024. La primera orientación de producción para 2025 se proporcionará hacia finales de 2024.
- Infraestructura de apoyo: En 2024 se añadirán contenedores adicionales, lo que permitirá al Amaroq alojar en total hasta 120 personas.
- Exploración Nalunaq: La exploración subterránea enfocada continuará teniendo como objetivo la extensión de los bloques Mountain y Target, así como también delineando aún más la recién descubierta Veta 75.
- Minerales estratégicos: La exploración de Ni-Cu continuará en el descubrimiento de Stendalen con un programa de perforación ampliado dirigido a la zona de sulfuros. La exploración en Target West buscará expandir aún más la mineralización de cobre identificada y evaluar el potencial de alta ley. La exploración regional se centrará en objetivos de cobre adicionales dentro del cinturón de cobre, un objetivo de sulfuro de Ni-Cu similar a Stendalen y un objetivo de elementos de tierras raras (REE) en Nunarsuit.
Plan de trabajo operativo 2024
Plan de trabajo de desarrollo de Nalunaq
- nalunaq
- La rampa principal se desarrollará desde el nivel 720 hacia arriba hasta el Mountain Block. A partir de la rampa, se introducirán cortes transversales en la veta principal en diferentes niveles y luego se desarrollarán galerías siguiendo el rumbo de la veta. En una etapa posterior, el mineral entre estas galerías se extraerá utilizando el método de perforación de pozo largo. Posteriormente en 2024 se realizarán actividades de perforación de desarrollo y exploración en el Bloque Target en paralelo a los trabajos antes mencionados. La rehabilitación de la mina continuará dependiendo de los lugares donde se planifiquen futuras actividades mineras.
Proyectos de exploración de oro
- nalunaq
- Luego de la rehabilitación subterránea, la exploración ahora cambiará a perforación subterránea para apuntar a extensiones continuas de los bloques Mountain y Target y, al mismo tiempo, apuntar a otras intersecciones en la veta 75.
- nanoq
- Tras la expansión del potencial mineral en Nanoq en 2023, la Compañía construirá instalaciones y finalizará los planes de exploración que permitirán a Amaroq la opción de llevar a cabo un programa inaugural de perforación con núcleos en el primer objetivo en Nanoq. Además, se llevarán a cabo estudios del terreno para establecer aún más los objetivos adicionales generados por el trabajo geofísico y de modelado completado en 2023.
- Vágar y sus alrededores
- Amaroq tiene la intención de llevar a cabo un programa de generación de objetivos en toda la licencia de Vagar, incluida Vagar Ridge y otras áreas prioritarias en las cercanías locales, como Eagle's Nest, con el objetivo de delinear material accesible de alta calidad. La gerencia cree que este material podría constituir en el futuro alimento de alta calidad para la planta de Nalunaq a medida que se desarrolle y se expanda.
Proyectos Estratégicos de Minerales (Amaroq 51%)
- Cinturón de cobre de Sava (Sava/Sava del Norte)
- La exploración en Target West se concentrará en definir mejor la Unidad 1, que alberga la mineralización de cobre observada. El mapeo, el muestreo y un programa de perforación limitado buscarán ampliar la huella de la Unidad 1 y realizar pruebas en busca de material de mayor ley en profundidad.
- Los programas de generación de objetivos continuarán en Sava, el norte de Sava y en toda la extensión del Cinturón de Cobre, evaluando objetivos de pórfido e IOCG de alta prioridad sobre el terreno. El objetivo de este programa será definir nuevas áreas para la perforación exploratoria.
- Stendalen
- Tras el nuevo descubrimiento de Ni-Cu realizado en Stendalen, Amaroq tiene la intención de movilizar tres equipos de perforación y un campamento semipermanente al sitio para facilitar un programa de perforación ampliado. La perforación se centrará en cruzar otras áreas objetivo en la base de la intrusión de Stendalen, incluida la zona de alimentación interpretada que apunta a una mineralización masiva de sulfuros.
- La Compañía planea realizar más geofísica del terreno para brindar mayor confianza en la extensión y geometría general de la intrusión y la mineralización de sulfuro asociada.
- Aprovechando los datos de este descubrimiento, los estudios terrestres también evaluarán el potencial para otras áreas objetivo con Stendalen y a nivel más regional.
- kobberminebugt
- Amaroq continuará revisando los resultados del programa geofísico detallado realizado sobre la licencia Kobberminebugt en 2023. Se realizará un seguimiento de objetivos geofísicos específicos en el campo con mapeo detallado y muestreo de superficie antes de definir objetivos más definitivos para futuras perforaciones de exploración.
- Traje de nunar
- Los datos geofísicos recopilados durante 2023 se están evaluando en su totalidad y Amaroq pretende llevar a cabo un programa de campo específico en la licencia durante el verano de 2024. Los objetivos iniciales incluirán anomalías geofísicas específicas, así como afloramientos de pegmatitas con niobio.
Resultados financieros de Amaroq
Los siguientes datos financieros seleccionados se extraen de los estados financieros de los tres meses finalizados el 31 de diciembre de 2023.
Resultados financieros
Tres meses terminados el 31 de diciembre | Año terminado Diciembre 31 | |||
2023 $ | 2022 $ | 2023 $ | 2022 $ | |
Gastos de exploración y evaluación | 879,326 | 1,697,334 | 6,616,652 | 12,700,526 |
Costos de desarrollo del sitio | 690,179 | - | 1,825,564 | - |
General y administrativo | 5,616,655 | 3,203,588 | 8,015,257 | 6,946,431 |
(Ganancia) por pérdida de control de la subsidiaria | - | - | (31,340,880) | - |
Participación de la pérdida a 3 y 12 meses de un acuerdo conjunto contabilizado según el método de la participación | 2,871,156 | - | 5,021,231 | - |
Utilidad (pérdida) neta y utilidad (pérdida) integral | (14,259,099) | (4,426,345) | 13,425,586 | (17,472,618) |
Utilidad (pérdida) básica y diluida por acción ordinaria | (0.050) | (0.020) | 0.047 | (0.100) |
Situación financiera
A diciembre de 31 | A septiembre de 30 | |
2023 $ | 2023 $ | |
Dinero en mano | 21,014,633 | 53,655,954 |
los activos totales | 106,953,183 | 111,193,232 |
Pasivos corrientes totales (antes del pasivo por notas convertibles) | 6,354,185 | 2,818,672 |
Capital contable | 64,278,637 | 77,982,519 |
Capital de trabajo (antes del pasivo por pagarés convertibles) | 37,614,068 | 58,690,730 |
Liquidez del negocio del oro (excluye $18.7 millones y $22.5 millones reservados para exploración de minerales estratégicos al 31 de diciembre de 2023 y 30 de septiembre de 2023, respectivamente) | 59,514,633 | 92,353,824 |
###
Consultas:
Amaroq Minerals Ltd.
Eldur Olafsson, Director Ejecutivo y CEO
GME@dhr-rgv.com
Eddie Wyvill, Desarrollo Corporativo
44 0 7713
GME@dhr-rgv.com
Stifel Nicolaus Europe Limited (Asesor designado y asesor conjunto Broker)
callum stewart
Varun Talwar
simon mensley
Campo de clanes de Ashton
+44 0 20 7710 7600
Panmure Gordon (Reino Unido) Limited (Conjunto Broker)
Hugo rico
dougie mcleod
+44 0 20 7886 2500
Camarco (relaciones públicas financieras)
billy clegg
Elfie Kent
charlie dingwall
+44 0 20 3757 4980
Para actualizaciones de la empresa:
Siga a @Amaroq_minerals en Twitter
Siga a Amaroq Minerals Inc. en LinkedIn
Más información:
Acerca de Amaroq Minerals
Los principales objetivos comerciales de Amaroq Minerals son la identificación, adquisición, exploración y desarrollo de propiedades de oro y metales estratégicos en Groenlandia. El principal activo de la Compañía es una participación del 100% en el Proyecto Nalunaq, una propiedad en etapa de desarrollo con una licencia de explotación que incluye la mina de oro Nalunaq que operaba anteriormente. La Corporación tiene una cartera de activos de oro y metales estratégicos en el sur de Groenlandia que cubren los dos cinturones de oro conocidos de la región. Amaroq Minerals está constituida en virtud de la Ley de Sociedades Comerciales de Canadá y es propietaria total de Nalunaq A/S, constituida en virtud de la Ley de Sociedades Públicas de Groenlandia.
Ciertas declaraciones contenidas en este comunicado constituyen "declaraciones prospectivas" o "información prospectiva" en el sentido de las leyes de valores aplicables. Dichas declaraciones e información implican riesgos, incertidumbres y otros factores conocidos y desconocidos que pueden causar que los resultados, el desempeño o los logros reales de la empresa, sus proyectos o los resultados de la industria sean materialmente diferentes de cualquier resultado, desempeño o logro futuro expresado o implícito. por dichas declaraciones o información prospectiva. Tales declaraciones pueden identificarse mediante el uso de palabras como "podría", "podría", "hará", "pretende", "espera", "cree", "planifica", "anticipa", "estima". ", "programado", "pronosticado", "predecir" y otra terminología similar, o declarar que ciertas acciones, eventos o resultados "podrían", "podrían", "podrían", "podrían" o "se tomarán, ocurrirán" o lograrse. Estas declaraciones reflejan las expectativas actuales de la Compañía con respecto a eventos, desempeño y resultados futuros y se refieren únicamente a la fecha de este comunicado.
Las declaraciones e información a futuro implican riesgos e incertidumbres importantes, no deben leerse como garantías de desempeño o resultados futuros y no serán necesariamente indicadores precisos de si se lograrán o no dichos resultados. Una serie de factores podrían causar que los resultados reales difieran materialmente de los resultados analizados en las declaraciones o información prospectiva, incluidos, entre otros: cambios materiales adversos, cambios inesperados en las leyes, reglas o regulaciones, o su aplicación por parte de las autoridades aplicables. ; el incumplimiento de las partes de los contratos con la empresa de cumplir lo acordado; malestar social o laboral; cambios en los precios de las materias primas; y el fracaso de los programas o estudios de exploración, remodelación, desarrollo o minería para entregar resultados anticipados o resultados que justifiquen y respalden la exploración, los estudios, el desarrollo o las operaciones continuas.
Ni TSX Venture Exchange ni su Proveedor de servicios de regulación (como se define ese término en las políticas de TSX Venture Exchange) aceptan responsabilidad por la idoneidad o precisión de este comunicado.
Glosario
Ag | plata |
Au | ORO |
Cu | cobre |
EIA | Evaluación de Impacto Ambiental |
EU | Unión Europea |
g | gramos |
g / t | gramos por tonelada |
COIG | Mineral de hierro, cobre, oro |
km | kilómetros |
Koz | mil onzas |
LTI | Lesión por tiempo perdido |
m | metros |
Mo | molibdeno |
MRE | Estimación de recursos minerales |
Nb | niobio |
Ni | níquel |
oz | onzas de |
REE | Elementos de tierras raras |
SIA | Evaluación de Impacto Social |
t | toneladas |
Ti | Titanio |
t / m3 | tonelada por metro cúbico |
U | uranio |
V | Vanadio |
Zn | zinc |
Información interna
Este anuncio contiene información privilegiada a efectos del artículo 7 de la versión del Reino Unido del Reglamento (UE) n.º 596/2014 sobre abuso de mercado ("UK MAR"), ya que forma parte de la legislación nacional del Reino Unido en virtud de la Unión Europea ( Retiro) Ley 2018, y Reglamento (UE) No. 596/2014 sobre Abuso de Mercado ("EU MAR").
Declaración de persona calificada
La información técnica presentada en este comunicado de prensa ha sido aprobada por James Gilbertson CGeol, vicepresidente de exploración de Amaroq Minerals y geólogo colegiado de la Sociedad Geológica de Londres y, como tal, persona calificada según lo define NI 43-101.
Amaroq Minerals Ltd.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AUDITADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2023 y 2022
Al 31 de diciembre de | Al 31 de diciembre de | ||
Notas | 2023 | 2022 | |
$ | $ | ||
BIENES | |||
Activos circulantes | |||
efectivo | 21,014,633 | 50,137,569 | |
Adeudado por una parte relacionada | 21.1 | 3,521,938 | - |
Impuesto sobre las ventas por cobrar | 69,756 | 95,890 | |
Gastos prepagos y otros | 5 | 18,681,568 | 450,290 |
Inventario | 680,358 | - | |
Total de activos corrientes | 43,968,253 | 50,683,749 | |
Activos no corrientes | |||
Depósitar | 27,944 | 27,944 | |
Cuenta de depósito en garantía para monitoreo ambiental | 6 | 598,939 | 427,120 |
Inversión en acuerdo conjunto contabilizado por el método de la participación | 7 | 23,492,811 | - |
Propiedades minerales | 8 | 48,821 | 85,579 |
Activo por derecho de uso | 11.1 | 574,856 | 655,063 |
Bienes de capital | 9 | 38,241,559 | 13,216,606 |
Total del activo no corriente | 62,984,930 | 14,412,312 | |
LOS ACTIVOS TOTALES | 106,953,183 | 65,096,061 | |
COMPROMISOS Y EQUIDAD | |||
Pasivo circulante | |||
Cuentas por pagar y pasivos acumulados | 6,273,979 | 1,138,961 | |
Notas convertibles | 10 | 35,743,127 | - |
Pasivos por arrendamiento – porción corriente | 11 | 80,206 | 71,797 |
Total pasivo corriente | 42,097,312 | 1,210,758 | |
Pasivos no corrientes | |||
Pasivos por arrendamiento | 11 | 577,234 | 657,440 |
Total pasivo no corriente | 577,234 | 657,440 | |
Pasivos totales | 42,674,546 | 1,868,198 | |
Equidad | |||
Capital social | 12 | 132,117,971 | 131,708,387 |
Excedente contribuido | 13 | 6,725,568 | 5,250,865 |
Otras pérdidas integrales acumuladas | (36,772) | (36,772) | |
Déficit | (74,528,130) | (73,694,617) | |
Equidad total | 64,278,637 | 63,227,863 | |
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 106,953,183 | 65,096,061 | |
Eventos subsecuentes | 23 | ||
Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros consolidados.
Aprobado en nombre de la Junta Directiva
(s) Eldur Olafsson | (s) Línea Frederiksen | |
Eldur Olafsson | Línea Frederiksen | |
Director | Director |
Notas | 2023 | 2022 | |
$ | $ | ||
Gastos | |||
Gastos de exploración y evaluación | 16 | 6,616,652 | 12,700,526 |
Costos de desarrollo del sitio | 2,515,743 | - | |
General y administrativo | 17 | 13,631,912 | 10,150,020 |
Pérdida por enajenación de activos de capital | 37,791 | 100,536 | |
Pérdida (ganancia) cambiaria | (306,705) | (849,773) | |
Pérdida operativa | 22,495,393 | 22,101,309 | |
Otros gastos (ingresos) | |||
Ingresos por intereses | (1,069,559) | (239,869) | |
Ingresos por gestión de proyectos | 21.1 | (1,714,559) | - |
Ganancia por pérdida de control de la filial | 7 | (31,340,880) | - |
Participación de las pérdidas netas del acuerdo conjunto | 7 | 7,892,387 | - |
Pérdida no realizada por pasivo derivado | 10 | 4,536,411 | - |
Costos financieros | 18 | 34,320 | 37,523 |
Pérdida neta y pérdida integral | (833,513) | (21,898,963) | |
Número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación: básicas y diluidas | 272,623,548 | 191,575,781 | |
Pérdida básica y diluida por acción ordinaria | 20 | (0.003) | (0.11) |
Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros consolidados.
Notas | Número de acciones ordinarias excepcional | Capital en stock | Excedente contribuido | Otras pérdidas integrales acumuladas | Déficit | Total equidad | |
$ | $ | $ | $ | $ | |||
Balance, 1 de enero de 2022 | 177,098,737 | 88,500,205 | 3,300,723 | (36,772) | (51,795,654) | 39,968,502 | |
Pérdida neta y pérdida integral | - | - | - | - | (21,898,963) | (21,898,963) | |
Emisión de acciones bajo una recaudación de fondos | 85,714,285 | 46,313,551 | - | - | - | 46,313,551 | |
Costos de emisión de acciones | - | (3,331,569) | - | - | - | (3,331,569) | |
Opciones ejercidas | 260,000 | 226,200 | (96,200) | - | - | 130,000 | |
Compensación basada en acciones | 13.1 | - | - | 2,046,342 | - | - | 2,046,342 |
Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 263,073,022 | 131,708,387 | 5,250,865 | (36,772) | (73,694,617) | 63,227,863 | |
Balance, 1 de enero de 2023 | 263,073,022 | 131,708,387 | 5,250,865 | (36,772) | (73,694,617) | 63,227,863 | |
Pérdida neta y pérdida integral | - | - | - | - | (833,513) | (833,513) | |
- | - | - | - | - | - | ||
Emisión de acciones bajo una recaudación de fondos | - | - | - | - | - | - | |
Costos de emisión de acciones | - | - | - | - | - | - | |
Opciones ejercidas, netas | 597,029 | 409,584 | (433,600) | - | - | (24,016) | |
Compensación basada en acciones | 13.1 | - | - | 1,908,303 | - | - | 1,908,303 |
Saldo al 31 de diciembre de 2023 | 263,670,051 | 132,117,971 | 6,725,568 | (36,772) | (74,528,130) | 64,278,637 |
Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros consolidados.
Notas | 2023 | 2022 | |
$ | $ | ||
Actividades de explotación | |||
Pérdida neta | (833,513) | (21,898,963) | |
Ajustes para: | |||
Depreciación | 9 | 698,273 | 770,492 |
Amortización del activo ROU | 11.1 | 80,207 | 80,207 |
Compensación basada en acciones | 13.1 | 1,908,303 | 2,046,342 |
Pérdida no realizada en pasivo derivado | 10 | 4,536,411 | - |
Costo de transacción de pagarés convertibles contabilizado como gasto | 10.2 | 641,528 | - |
Ganancia por pérdida de control de la filial | 7 | (31,340,880) | - |
Participación de las pérdidas netas del acuerdo conjunto | 7 | 7,892,387 | - |
Otros gastos | - | 2,785 | |
Pérdida por enajenación de activos de capital | 37,791 | 100,536 | |
Divisas | (365,324) | (882,897) | |
(16,744,817) | (19,781,498) | ||
Cambios en elementos de capital de trabajo distintos del efectivo: | |||
Impuesto sobre las ventas por cobrar | 26,133 | (44,640) | |
Adeudado por una parte relacionada | (3,521,938) | - | |
Gastos prepagos y otros | (19,043,990) | (183,673) | |
Cuenta de depósito en garantía para monitoreo ambiental | 6 | (168,140) | - |
Comerciales y otras cuentas a pagar | 5,093,572 | (864,477) | |
(17,614,363) | (1,092,790) | ||
Flujo de efectivo utilizado en actividades operativas | (34,359,180) | (20,874,288) | |
Actividades de inversión | |||
Adquisición de propiedades minerales | 8 | - | (23,335) |
Adquisición de bienes de capital | 9 | (24,303,517) | (301,957) |
Disposición de bienes de capital | 9 | - | 63,325 |
Flujo de caja utilizado en actividades de inversión | (24,303,517) | (261,967) | |
Actividades de financiación | |||
Emisión de acciones | - | 46,313,551 | |
Costos de emisión de acciones | - | (3,331,569) | |
Emisión de billetes convertibles | 10 | 30,431,180 | - |
Costos de transacción de billetes convertibles | 10.2 | (1,004,030) | - |
Amortización del principal – pasivos por arrendamiento | 11 | (71,797) | (50,722) |
Ejercicio de opciones de almacenaje | - | 130,000 | |
Flujo de caja de actividades de financiación | 29,355,353 | 43,061,260 | |
Cambio neto en efectivo antes de los efectos de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo | (29,307,344) | 21,925,005 | |
Efectos de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo | 184,408 | 888,105 | |
Cambio neto en efectivo | (29,122,936) | 22,813,110 | |
Efectivo, comenzando | 50,137,569 | 27,324,459 | |
Efectivo, terminando | 21,014,633 | 50,137,569 | |
Información complementaria de flujo de efectivo | |||
Costos por préstamos capitalizados a activos de capital (nota 9,10) | 1,457,638 | - | |
Interés recibido | 1,069,559 | 239,869 | |
Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros consolidados.
1. NATURALEZA DE LAS OPERACIONES Y BASES DE PRESENTACIÓN
Amaroq Minerals Ltd. (la “Corporación”) fue constituida el 22 de febrero de 2017 bajo el Ley de Corporaciones Comerciales de Canadá. La oficina central de la Corporación está situada en 3400, One First Canadian Place, P.O. Box 130, Toronto, Ontario, M5X 1A4, Canadá. La Corporación opera en un segmento de la industria: la adquisición, exploración y desarrollo de propiedades minerales. Posee participaciones en propiedades ubicadas en Groenlandia. El año financiero de la Corporación finaliza el 31 de diciembre. Desde julio de 2017, las acciones de la Corporación cotizan en la TSX Venture Exchange (la “TSX-V”), desde julio de 2020, las acciones de la Corporación también cotizan en el mercado AIM de la Bolsa de Valores de Londres. Exchange ("AIM") y desde el 1 de noviembre de 2022, en Nasdaq First North Growth Market Islandia, que se transfirieron el 21 de septiembre de 2023 en Nasdaq Main Market Islandia ("Nasdaq") bajo el símbolo AMRQ.
Estos estados financieros consolidados (“Estados Financieros”) fueron revisados y autorizados para su emisión por el Directorio el 26 de marzo de 2024.
2. ADOPCIÓN DE NORMAS NUEVAS Y REVISADAS
2.1 Normas contables nuevas y modificadas vigentes para el año en curso
En el año en curso, la Corporación ha aplicado una serie de modificaciones a las Normas de Contabilidad NIIF emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) que tienen fecha de vigencia el 1 de enero de 2023. La adopción de estas normas no ha tenido ningún impacto material en la revelaciones y montos reportados en estos estados financieros.
Modificaciones a la NIC 1 Presentación de Estados de Financiamiento y el Documento de Práctica de las NIIF 2 Hacer juicios de materialidad – Divulgación de Políticas Contables
Las modificaciones cambian los requisitos de la NIC 1 con respecto a la divulgación de políticas contables. Las modificaciones reemplazan el término "políticas contables significativas" por "información importante sobre políticas contables". La información sobre políticas contables es material si, cuando se considera junto con otra información en los estados financieros consolidados de la Corporación, se puede esperar razonablemente que influya en las decisiones que los usuarios principales de los estados financieros de propósito general toman sobre la base de esos estados financieros. La Declaración de Práctica 2 de las NIIF ofrece orientación opcional adicional utilizando un proceso sistemático de cuatro pasos para ayudar a las empresas a realizar juicios materiales al preparar los estados financieros.
La Corporación ha adoptado las modificaciones a la NIC 1 al revelar información material sobre políticas contables.
2. ADOPCIÓN DE NORMAS NUEVAS Y REVISADAS (CONTINUACIÓN)
Modificaciones a la NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores – Definición de Estimaciones Contables
Esta modificación a la NIC 8 elimina la definición de cambio en estimación contable y la reemplaza por una definición de estimaciones contables. Según la nueva definición, las estimaciones contables son “montos monetarios en los estados financieros que están sujetos a incertidumbre en la estimación”.
2.2 Normas contables emitidas pero aún no efectivas
La Corporación aún no ha adoptado ciertas normas, interpretaciones a las normas existentes y enmiendas que se han emitido pero que tienen una fecha de vigencia posterior al 1 de enero de 2023. No se espera que muchas de estas actualizaciones tengan un impacto significativo en la Corporación y, por lo tanto, son no discutido aquí.
- Modificación a NIIF 10 y NIC 28 Venta o contribución de activos entre un inversor y su asociada o empresa conjunta
- Modificaciones a la NIC 1 Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes
- Modificaciones a la NIC 1 Pasivos no corrientes con convenios
- Modificaciones a la NIC 7 y la NIIF 7 Acuerdos financieros con proveedores
- Modificaciones a la NIIF 16 Responsabilidad por arrendamiento en una venta con arrendamiento posterior
La Corporación no espera que la adopción de las Normas enumeradas anteriormente tenga un impacto material en los estados financieros, excepto como se indica a continuación.
Modificaciones a la NIIF 10 Estado financiero consolidado y NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos - Venta o contribución de activos entre un inversor y su asociada o empresa conjunta
Estas modificaciones se aplican a situaciones en las que existe una venta o aportación de activos entre un inversor y su asociada o negocio conjunto. Según las modificaciones, las ganancias o pérdidas que surgen de la pérdida de control de una subsidiaria que no contiene un negocio en una transacción con una asociada o un negocio conjunto contabilizado bajo el método de la participación, se reconocen en las ganancias o pérdidas de la controladora sólo a el alcance del interés de los inversores no relacionados en esa asociada o negocio conjunto. De manera similar, las ganancias y pérdidas resultantes de las nuevas mediciones de una inversión retenida en una antigua subsidiaria se reconocen en las ganancias o pérdidas de la antigua matriz sólo en la medida de los intereses de los inversores no relacionados en la nueva asociada o negocio conjunto.
Aún no se ha fijado una fecha de entrada en vigor para estas modificaciones. La Corporación anticipa que estas modificaciones pueden afectar los estados financieros consolidados de la Corporación en períodos futuros si dichas transacciones ocurrieran.
Modificaciones a la NIC 1 Presentación de Estados Financieros – Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes
Estas modificaciones, publicadas en enero de 2020, solo afectan la presentación de los pasivos en el estado de situación financiera al aclarar que la clasificación de los pasivos como corrientes o no corrientes debe basarse en los derechos que existen al final del período sobre el que se informa. independientemente de las expectativas respecto del ejercicio del derecho a diferir la liquidación. Además, las modificaciones explican que los derechos existen si se cumplen los compromisos al final del período sobre el que se informa y definen la liquidación como la transferencia a la contraparte de efectivo, instrumentos de patrimonio, otros activos o servicios.
Las modificaciones se aplican retrospectivamente para los períodos anuales que comienzan a partir del 1 de enero de 2024. Se permite la aplicación anticipada, pero requiere que las modificaciones de la NIC 2022 de 1 también se apliquen anticipadamente.
2. ADOPCIÓN DE NORMAS NUEVAS Y REVISADAS (CONTINUACIÓN)
La Corporación espera que la aplicación de estas modificaciones pueda tener un impacto en los estados financieros consolidados.
Modificaciones a la NIC 1 Presentación de Estados Financieros – Pasivos no corrientes con convenios
Estas modificaciones, publicadas en octubre de 2022, indican que solo las cláusulas que deben cumplirse al final del período sobre el que se informa o antes afectan el derecho a diferir la liquidación de un pasivo durante al menos doce meses después de la fecha del informe y deben considerarse al evaluar la clasificación del pasivo como corriente o no corriente. El derecho a diferir la liquidación de un pasivo no se ve afectado si las cláusulas deben cumplirse después del período sobre el que se informa; sin embargo, si el derecho a diferir la liquidación de un pasivo está sujeto al cumplimiento de las cláusulas dentro de los doce meses posteriores al período sobre el que se informa, las revelaciones deben hacerse a permitir a los usuarios comprender el riesgo de que los pasivos sean reembolsables dentro de los doce meses posteriores al período sobre el que se informa.
Las modificaciones se aplican retrospectivamente para los períodos anuales que comienzan a partir del 1 de enero de 2024. Se permite la aplicación anticipada, pero requiere que las modificaciones de la NIC 2020 de 1 también se apliquen anticipadamente.
La Corporación espera que la aplicación de estas modificaciones pueda tener un impacto en los estados financieros consolidados.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES
3.1 Bases de contabilidad
Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”) y las interpretaciones emitidas por el Comité Internacional de Interpretaciones de Información Financiera. (“CINIIF”).
Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto para los instrumentos financieros a valor razonable.
3.2 Preocupación continua
Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base de empresa en funcionamiento, lo que contempla la realización de activos y la satisfacción de pasivos en el curso normal de los negocios.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES (CONTINUACIÓN)
3.3 Base de consolidación
Los Estados Financieros incluyen las cuentas de la Corporación y las de su subsidiaria Nalunaq A/S, sociedad constituida bajo el Ley de empresas públicas de Groenlandia, propiedad al 100%.
El control se define como la autoridad para dirigir las políticas financieras y operativas de una empresa con el fin de obtener beneficios de sus actividades. Los montos presentados en los estados financieros consolidados de la subsidiaria han sido ajustados, de ser necesario, para que cumplan con las políticas contables adoptadas por la Corporación.
La ganancia o pérdida u otra pérdida integral de la subsidiaria constituida, adquirida o vendida durante el año se registran desde la fecha real de adquisición o hasta la fecha efectiva de la venta, si la hubiere. Todas las transacciones, saldos, ingresos y gastos entre compañías se eliminan en la consolidación.
3.4 Inversiones en empresa conjunta
Los resultados financieros de las inversiones de la Corporación en su acuerdo conjunto se incluyen en los resultados de la Corporación utilizando el método de participación. Bajo el método de participación, la inversión se reconoce inicialmente al costo y el valor en libros se incrementa o disminuye para reconocer la participación de la Corporación en la utilidad o pérdida integral del negocio conjunto después de la fecha de adquisición. La participación de la Corporación en las ganancias o pérdidas se reconoce en el estado de resultados intermedio condensado.
La Corporación evalúa al final de cada período si existe alguna evidencia objetiva de que sus inversiones en negocios conjuntos estén deterioradas. Si se deteriora, el valor en libros de la participación de la Corporación en los activos subyacentes del negocio conjunto se reduce a su monto recuperable estimado (siendo el mayor entre el valor razonable menos los costos de disposición y el valor en uso) y se carga al estado de resultados ( pérdida).
3.5 Moneda funcional y de presentación – Transacciones en moneda extranjera
La moneda funcional y de presentación de la Corporación es el dólar canadiense (“CAD”). La moneda funcional de Nalunaq A/S y Gardaq A/S es CAD. La moneda funcional de Nalunaq A/S y Gardaq A/S se determina utilizando la moneda de la fuente principal de actividad económica y utilizando la moneda que sea más representativa del efecto económico de las financiaciones, transacciones, eventos y condiciones subyacentes.
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional de la entidad subyacente utilizando las tasas de cambio adecuadas vigentes en las fechas de dichas transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio de la moneda funcional vigente al final de cada período sobre el que se informa. Las ganancias y pérdidas cambiarias resultantes de la liquidación de tales transacciones se reconocen en la utilidad o pérdida neta.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES (CONTINUACIÓN)
3.6 Propiedades minerales y gastos de exploración y evaluación.
Las propiedades minerales incluyen los derechos sobre propiedades mineras, pagados o adquiridos mediante una combinación de negocios o una adquisición de activos, y los costos relacionados con la búsqueda inicial de yacimientos minerales con potencial económico o para obtener más información sobre los yacimientos minerales existentes.
Todos los costos incurridos antes de obtener los derechos legales para emprender la exploración y evaluación en un área de interés se registran como gastos cuando se incurren.
Los derechos mineros se registran al costo de adquisición oa su monto recuperable en el caso de una devaluación causada por un deterioro de valor. Los derechos mineros y las opciones para adquirir participaciones indivisas en derechos mineros se deprecian solo a medida que estas propiedades se ponen en producción comercial. Los ingresos por la venta de propiedades minerales se aplican como una reducción de los costos de mantenimiento relacionados y cualquier exceso o déficit se registra como una ganancia o pérdida en el estado consolidado de resultados integrales.
Los gastos de exploración y evaluación (“gastos de E&E”) también suelen incluir costos asociados con la prospección, el muestreo, la excavación de zanjas, la perforación y otros trabajos relacionados con la búsqueda de minerales, como estudios topográficos, geológicos, geoquímicos y geofísicos. Generalmente, los gastos relacionados con actividades de exploración y evaluación se contabilizan como gastos cuando se incurren.
Los gastos de E&E incluyen los costos relacionados con el establecimiento de la viabilidad técnica y comercial de extraer un recurso mineral identificado a través de la exploración o adquirido a través de una combinación de negocios o adquisición de activos. E&E incluye el costo de:
- establecer el volumen y la ley de los depósitos a través de la perforación de muestras de núcleo, excavación de zanjas y actividades de muestreo en un cuerpo de mineral que se clasifica como un recurso mineral o una reserva probada y probable;
- determinar los métodos óptimos de extracción y procesos metalúrgicos y de tratamiento, incluido el proceso de separación, para las propiedades mineras de la Corporación;
- estudios relacionados con los requisitos de topografía, transporte e infraestructura;
- actividades de permisos; y
- evaluaciones económicas para determinar si el desarrollo del material mineralizado está comercialmente justificado.
La viabilidad técnica y la viabilidad comercial de un activo de exploración y evaluación se demuestran al considerar los hechos y circunstancias relacionados con el activo bajo evaluación. Estos hechos y circunstancias incluyen, entre otros, los siguientes:
- El plan de vida de la mina y el modelo económico respaldan la extracción económica de dichos recursos y/o reservas;
- Los permisos de operación y ambientales para el área a minar existen o están razonablemente seguros de su obtención; y
- El Consejo ha aprobado la decisión de pasar a la fase de desarrollo
E&E incluye los gastos generales directamente atribuibles a las actividades relacionadas.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES (CONTINUACIÓN)
3.7 Bienes de capital
Los activos de capital se valoran al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas. El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición de un activo. Los costos posteriores se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, sólo cuando es probable que el beneficio económico futuro asociado con el elemento fluya hacia la Corporación y el costo puede medirse de manera confiable. El valor en libros de un activo reemplazado se da de baja cuando se reemplaza.
Los activos intangibles incluyen software con vida útil definida. Los activos se capitalizan y amortizan en forma lineal en el estado consolidado de resultados integrales. Los activos intangibles se evalúan por deterioro siempre que exista un indicio de que los activos intangibles pueden estar deteriorados.
La depreciación se calcula para amortizar el costo de los bienes de capital menos sus valores residuales durante sus vidas útiles estimadas utilizando el método de línea recta y los siguientes períodos por categorías principales:
Equipos e infraestructura de campo relacionados con actividades de exploración y evaluación. | 3 a 10 años |
Vehículos y material rodante | 3 a 10 años |
Equipos | 3 a 10 años |
Software | 3 a 10 años |
Activos por derecho de uso | Plazo del arrendamiento |
La depreciación de los activos de capital, si está relacionada con actividades de exploración, se contabiliza como gastos de manera consistente con la política de gastos de exploración y evaluación. Para aquellos que no están relacionados con actividades de exploración y evaluación, el gasto por depreciación se reconoce directamente en el estado consolidado de pérdida integral. Los activos capitalizados en Construcción en Curso no se deprecian ya que aún no están disponibles para su uso.
Los valores residuales, los métodos de depreciación y las vidas útiles de los activos se revisan anualmente y se ajustan si corresponde.
Los ingresos por la venta de artículos antes de que el artículo relacionado de Propiedad, planta y equipo esté disponible para su uso se reconocen en resultados, junto con los costos de producción de esos artículos. Por lo tanto, la Corporación distingue entre los costos asociados con la producción y venta de artículos antes de que el elemento de Propiedad, planta y equipo (ingresos previos a la producción) esté disponible para su uso y los costos asociados con hacer que el elemento de Propiedad, planta y equipo esté disponible para su uso previsto. usar. Para la venta de artículos que no son parte de las actividades ordinarias de la Corporación, la Corporación revela por separado los ingresos por ventas y los costos de producción relacionados reconocidos en resultados y especifica las partidas en las que se incluyen dichos ingresos y costos en el estado consolidado de resultados integrales. pérdida.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES (CONTINUACIÓN)
3.7.1 Proyecto minero Nalunaq
La gerencia estableció que a partir del 1 de septiembre de 2023, el Proyecto Nalunaq se encuentra en la fase de desarrollo. En consecuencia, todos los gastos relacionados con el reinicio de la mina Nalunaq y el desarrollo asociado de la planta de procesamiento inicial y la infraestructura de superficie se capitalizan en Construcción en Curso dentro de Activos de capital (ver nota 9). Los gastos capitalizados se contabilizarán al costo hasta que el Proyecto Nalunaq entre en producción comercial, se venda, se abandone o la administración determine que su valor ha disminuido. La mina y los equipos móviles, el edificio de la planta de proceso y la mina Nalunaq aún no están disponibles para su uso según lo previsto por la Gerencia al 31 de diciembre de 2023, por lo tanto, la depreciación aún no ha comenzado.
3.8 Arrendamientos
En la fecha de comienzo de un arrendamiento, se reconoce un pasivo para realizar los pagos del arrendamiento (es decir, el pasivo por arrendamiento) y un activo que representa el derecho a usar el activo subyacente durante el plazo del arrendamiento (es decir, el activo por derecho de uso) se también reconocido. El gasto por intereses sobre el pasivo por arrendamiento se reconoce por separado del gasto por depreciación sobre el activo por derecho de uso.
El pasivo por arrendamiento se vuelve a medir cuando ocurren ciertos eventos (por ejemplo, un cambio en el plazo del arrendamiento, un cambio en los pagos futuros del arrendamiento resultante de un cambio en un índice o tasa utilizada para determinar esos pagos). Esta remedición generalmente se reconoce como un ajuste al activo por derecho de uso. Los arrendamientos de activos de “bajo valor” y los arrendamientos a corto plazo (12 meses o menos) se reconocen linealmente como un gasto en el estado consolidado de pérdida integral.
3.9 Costos de préstamos
Los costos de endeudamiento directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de activos calificados se agregan al costo de esos activos. Los activos calificados son activos que toman un período de tiempo sustancial hasta que estén listos para el uso previsto. Los costos de endeudamiento, menos cualquier ingreso de inversión temporal sobre esos endeudamiento, que son directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de un activo calificado se incluyen en el costo de ese activo si es probable que resulten en beneficios económicos futuros para la Corporación. y los costos se pueden medir de manera confiable. Los costos por préstamos que se incurren para fines generales se asignan a activos calificados aplicando una tasa de capitalización a los gastos en ese activo. La tasa de capitalización será el promedio ponderado de los costos de endeudamiento aplicables a todos los empréstitos de la Corporación que estén pendientes durante el período. La capitalización de los costos por préstamos cesa cuando todas las actividades necesarias para preparar el activo calificado para su uso o venta previstos están sustancialmente completadas.
Todos los demás costos por préstamos se reconocen en resultados en el período en el que se incurren.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES (CONTINUACIÓN)
3.10 Deterioro de activos no financieros
Las propiedades minerales y los activos de capital se revisan para detectar deterioro si hay algún indicio de que el valor en libros puede no ser recuperable. Los activos en Construcción en Curso están sujetos a una prueba de deterioro anual ya que aún no se encuentran depreciados. Las propiedades minerales y los activos de capital se revisan por área de interés. Si existe alguno de estos indicios, se estima el importe recuperable del activo para determinar si existe deterioro. Cuando el activo no genera flujos de efectivo independientes de otros activos, las Corporaciones estiman el monto recuperable del grupo de activos al que pertenece el activo.
El importe recuperable de un activo es el mayor entre el valor razonable menos los costos de disposición y el valor en uso. Al evaluar el valor en uso, los flujos de efectivo futuros estimados se descuentan a su valor presente, utilizando una tasa de descuento antes de impuestos que refleja las evaluaciones actuales del mercado del valor temporal del dinero y los riesgos específicos del activo para el cual se estiman los flujos de efectivo futuros. no han sido ajustados.
Si se estima que el valor recuperable de un activo o grupo de activos es menor que su valor en libros, el valor en libros se reduce al valor recuperable. El deterioro se reconoce inmediatamente en el estado consolidado de resultados integrales. Cuando posteriormente se revierte un deterioro, el valor en libros se incrementa a la estimación revisada del monto recuperable, pero solo en la medida en que este no exceda el valor en libros que se habría determinado si no se hubiera reconocido previamente ningún deterioro. Una reversión se reconoce como una reducción en el cargo por deterioro del período.
3.11 Provisión de monitoreo ambiental
Las provisiones se registran cuando existe una obligación presente, legal o implícita, como resultado de eventos pasados, cuando es probable que se requiera una salida de recursos que incorporen beneficios económicos para liquidar la obligación, y se puede hacer una estimación confiable del monto de la obligación. . La Corporación está sujeta a leyes y reglamentos relacionados con asuntos ambientales, incluida la recuperación de tierras y la descarga de materiales peligrosos y el control ambiental. Se puede determinar que la Corporación es responsable por los daños causados por los propietarios y operadores anteriores de sus intereses minerales no probados y en relación con los intereses que anteriormente tenía la Corporación.
En el reconocimiento inicial, el valor presente neto estimado de una provisión se registra como un pasivo y el monto correspondiente se agrega al costo capitalizado del activo no financiero relacionado o se carga al estado consolidado de resultados integrales si la propiedad se ha dado de baja. Las tasas de descuento que utilizan una tasa antes de impuestos que refleja el valor del dinero en el tiempo y el riesgo asociado con el pasivo se utilizan para calcular el valor presente neto. La provisión se evalúa al final de cada período sobre el que se informa por cambios en el monto estimado o en el momento de liquidación de la obligación.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES (CONTINUACIÓN)
3.12 Taxation
El gasto por impuesto a las ganancias representa la suma del impuesto a pagar corriente y el impuesto diferido.
Los activos y pasivos corrientes por impuesto a las ganancias del período actual y de períodos anteriores se miden por el monto que se espera recuperar o pagar a las autoridades fiscales. Las tasas impositivas y las leyes impositivas utilizadas para calcular el monto son las que están sustancialmente promulgadas a la fecha del estado consolidado de situación financiera.
Los impuestos a la renta diferidos se calculan utilizando el método del pasivo sobre las diferencias temporarias a la fecha del estado consolidado de situación financiera entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros para propósitos de información financiera.
Se reconocen pasivos por impuesto sobre la renta diferido para todas las diferencias temporarias imponibles, excepto:
- cuando el pasivo por impuesto sobre la renta diferido surge del reconocimiento inicial de la plusvalía o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y, al momento de la transacción, no afecta la utilidad contable ni la utilidad fiscal; y
- con respecto a las diferencias temporarias imponibles asociadas con inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos, cuando el momento de la reversión de las diferencias temporarias pueda controlarse y sea probable que las diferencias temporarias no se reviertan en un futuro previsible.
3.13 Equidad
El capital social representa la cantidad recibida por la emisión de acciones. Los warrants representan la asignación del monto recibido por las unidades emitidas, así como el cargo registrado por las broker warrants relativos a la financiación. Las opciones representan los cargos relacionados con las opciones sobre acciones hasta que se ejercen. El superávit aportado incluye los cargos relacionados con las opciones sobre acciones y los warrants vencidos y aún no ejercidos. El superávit aportado también incluye las aportaciones de los accionistas. El déficit incluye todas las ganancias o pérdidas retenidas del período actual y anterior y los gastos de emisión de acciones.
Los gastos de emisión de acciones y warrants se contabilizan en el ejercicio en que se incurren y se registran como una deducción del patrimonio en el ejercicio en que se emiten las acciones y warrants.
Los costos relacionados con acciones aún no emitidas se registran como costos diferidos de emisión de acciones. Estos costos se difieren hasta la emisión de las acciones a las que se refieren los costos, momento en el cual los costos se cargarán contra el capital social relacionado o se cargarán a operaciones si las acciones no se emiten.
Los ingresos de las colocaciones de unidades se asignan entre acciones y warrants emitidos sobre una base prorrateada de su valor dentro de la unidad utilizando el modelo de fijación de precios de Black-Scholes.
3.14 Ingresos por intereses
Los ingresos por intereses de los activos financieros se devengan con referencia al principal pendiente y a la tasa de interés efectiva aplicable, que es la tasa que descuenta exactamente los cobros de efectivo futuros estimados a lo largo de la vida esperada del activo financiero al importe neto en libros de ese activo.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES (CONTINUACIÓN)
3.15 Compensación basada en acciones
Los empleados y consultores de la Corporación pueden recibir una parte de su compensación en forma de transacciones de pagos basados en acciones, mediante las cuales los empleados o consultores prestan servicios como contraprestación por instrumentos de capital (“transacciones liquidadas con capital”).
Los costos de las transacciones liquidadas con instrumentos de patrimonio con empleados y otros que presten servicios similares se miden por referencia al valor razonable a la fecha en que se otorgan.
Los costos de las transacciones liquidadas mediante instrumentos de patrimonio se reconocen, junto con el correspondiente incremento en el patrimonio, durante el período en el que se cumplen las condiciones de desempeño y/o servicio, finalizando en la fecha en que los empleados relevantes adquieren pleno derecho al premio (“ la fecha de adquisición”). El gasto acumulado se reconoce para las transacciones liquidadas con patrimonio en cada fecha de presentación de informes hasta que la fecha de adquisición de derechos refleje la mejor estimación de la Corporación del número de instrumentos de capital que finalmente se otorgarán. El cargo o crédito de ganancias o pérdidas de un período representa el movimiento en el gasto acumulado reconocido al principio y al final de ese período y el monto correspondiente se representa en el superávit aportado.
No se reconoce ningún gasto por adjudicaciones que en última instancia no se otorgan, excepto aquellas adjudicaciones en las que la adjudicación está condicionada a una condición de mercado, que se tratan como otorgantes independientemente de si se cumple o no la condición de mercado, siempre que se cumplan todas las demás condiciones de desempeño y/o servicio. satisfecho.
Cuando se modifican los términos de una concesión liquidada mediante instrumentos de patrimonio, el gasto mínimo reconocido es el gasto como si los términos no se hubieran modificado. Se reconoce un monto adicional sobre la misma base que el monto de la adjudicación original por cualquier modificación que aumente el valor razonable total del acuerdo de pago basado en acciones, o que sea de otro modo beneficioso para el empleado según lo medido en la fecha de la modificación.
3.16 Pérdida por acción
La pérdida básica por acción se calcula dividiendo la pérdida neta por el número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el período. La pérdida diluida por acción refleja la dilución potencial de equivalentes de acciones ordinarias, como opciones en circulación, unidades de acciones restringidas y warrants, en el número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el año, si son dilutivas. Durante 2023 y 2022, todos los equivalentes de acciones ordinarias en circulación fueron antidilutivos.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES (CONTINUACIÓN)
3.17 Instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros se reconocen cuando la Corporación se convierte en parte de las disposiciones contractuales del instrumento financiero.
Los activos y pasivos financieros se compensan y el monto neto se informa en el estado consolidado de situación financiera cuando existe un derecho incondicional y legalmente exigible de compensar los montos reconocidos y existe la intención de liquidarlos en forma neta, o realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente.
Se requiere que todos los instrumentos financieros se midan a su valor razonable en el reconocimiento inicial. El valor razonable se basa en precios de mercado cotizados, a menos que los instrumentos financieros no se negocien en un mercado activo. En este caso, el valor razonable se determina utilizando técnicas de valoración como el modelo de valoración de opciones de Black-Scholes u otras técnicas de valoración.
3.17.1 Activos financieros
Los activos financieros se dan de baja cuando han expirado los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo del activo financiero, o cuando se han transferido el activo financiero y todos los riesgos y ventajas sustanciales. Un pasivo financiero se da de baja cuando se extingue, liquida, cancela o cuando vence.
Los activos financieros se miden inicialmente a su valor razonable. Si el activo financiero no se contabiliza posteriormente a su valor razonable con cambios en resultados, entonces la medición inicial incluye los costos de transacción que son directamente atribuibles a la adquisición u originación del activo. En el reconocimiento inicial, la Corporación clasifica sus instrumentos financieros en las siguientes categorías dependiendo del propósito para el cual fueron adquiridos.
Coste amortizado:
Los activos financieros a costo amortizado son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables constituidos únicamente por pagos de principal e intereses que se mantienen dentro de un modelo de negocio “mantenido para cobrar”. Los activos financieros a costo amortizado se reconocen inicialmente por el monto que se espera recibir, menos, cuando sea significativo, un descuento para reducir los activos financieros a su valor razonable. Posteriormente, los activos financieros a costo amortizado se miden utilizando el método de interés efectivo menos una provisión por pérdidas esperadas. Dentro de esta categoría se clasifican el efectivo de la Corporación, adeudado por una parte relacionada, y la cuenta de depósito en garantía para el monitoreo ambiental.
Cualquier ganancia o pérdida que surja de la baja en cuentas se reconoce directamente en resultados y se presenta en otras ganancias/(pérdidas), junto con las ganancias y pérdidas cambiarias. Las pérdidas por deterioro se presentan como partida separada en el estado consolidado de resultados integrales.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES (CONTINUACIÓN)
3.17.2 Pasivos financieros y patrimonio
Un pasivo financiero se da de baja cuando se extingue, cancela, termina, cancela o vence.
Clasificación como deuda o patrimonio
Los instrumentos de deuda y de patrimonio se clasifican como pasivos financieros o como patrimonio de acuerdo con los acuerdos contractuales y las definiciones de pasivo financiero e instrumento de patrimonio.
Pasivos financieros medidos a costo amortizado
Los pasivos financieros se miden inicialmente a su valor razonable. Los costos de transacción directamente atribuibles a la emisión del pasivo financiero, distintos de los pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, se deducen del valor razonable del pasivo financiero en el reconocimiento inicial. Los costos de transacción directamente atribuibles a la emisión de pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados se reconocen inmediatamente en resultados.
Los pasivos financieros se miden posteriormente al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.
Instrumentos de capital
Un instrumento de patrimonio es un contrato que evidencia una participación residual en los activos de una entidad neto de sus pasivos.
Instrumentos compuestos
Los términos de una nota convertible se evalúan para determinar si contiene un componente tanto de pasivo como de capital. Estos componentes se clasifican por separado como pasivos financieros, activos financieros o instrumentos de patrimonio. Una opción de conversión que se liquidará mediante el intercambio de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero por un número fijo de instrumentos de patrimonio de la empresa matriz es un instrumento de patrimonio.
El valor razonable del componente de pasivo del instrumento de nota convertible se estima utilizando tasas de interés de mercado para instrumentos similares no convertibles. Este monto se registra como un pasivo sobre la base del costo amortizado utilizando el método de interés efectivo hasta la fecha de vencimiento o conversión del instrumento.
El valor de la opción de conversión clasificada como patrimonio se determina restando el valor razonable del componente del pasivo financiero del instrumento compuesto en su conjunto. La opción de conversión se incluye entonces en el patrimonio y no se vuelve a medir posteriormente.
Los costos de transacción que se relacionan con la emisión de las notas convertibles se asignan a los componentes de pasivo y capital en proporción a la asignación de los ingresos brutos, asignando los costos de transacción relacionados con el componente de capital al capital, mientras que los costos de transacción relacionados con el El componente de pasivo se incluye en el valor en libros del componente de pasivo y se amortiza durante la vida del pagaré de préstamo convertible.
Derivados implícitos
Los derivados implícitos son componentes de contratos híbridos. Los contratos híbridos contienen un anfitrión no derivado y un derivado implícito que impacta el instrumento combinado de manera similar a un derivado independiente.
Los derivados que están implícitos en contratos híbridos cuyo anfitrión no derivado no es un activo financiero (por ejemplo, un pasivo financiero) se reconocen como derivados separados si cumplen con la definición de derivado y sus riesgos y características no están estrechamente relacionados con los de los contratos principales y los contratos principales no se miden al valor razonable con cambios en resultados. Los derivados implícitos que están separados de un contrato principal de pasivo financiero se miden a su valor razonable. El valor residual del contrato híbrido se asigna luego al contrato anfitrión de responsabilidad financiera.
3. POLÍTICAS CONTABLES MATERIALES (CONTINUACIÓN)
3.17.3 Deterioro de activos financieros
Coste amortizado:
En cada fecha de presentación de informes, la Corporación evalúa, con miras al futuro, las pérdidas crediticias esperadas asociadas con sus instrumentos de deuda contabilizados al costo amortizado. La metodología de deterioro aplicada depende de si ha habido un aumento significativo del riesgo de crédito.
La pérdida esperada es la diferencia entre el costo amortizado del activo financiero y el valor presente de los flujos de efectivo futuros esperados, descontados utilizando la tasa de interés efectiva original del instrumento. El valor en libros del activo se reduce en esta cantidad, ya sea directa o indirectamente mediante el uso de una cuenta de reserva. Las provisiones para pérdidas esperadas se ajustan al alza o a la baja en períodos posteriores si el monto de la pérdida esperada aumenta o disminuye.
3.18 Información a revelar por segmentos
La Corporación opera en un segmento de la industria: la adquisición, exploración y evaluación de propiedades minerales. Todas las actividades de la Corporación se llevan a cabo en Groenlandia.
4. JUICIOS Y SUPUESTOS CONTABLES CRÍTICOS
La preparación de estos estados financieros requiere que la Gerencia haga juicios y formule suposiciones que afectan los montos informados de activos y pasivos a la fecha de los estados financieros y los montos informados de gastos durante el período de informe. De manera continua, la Administración evalúa sus juicios en relación con los activos, pasivos y gastos. La gerencia usa la experiencia histórica y varios otros factores que considera razonables bajo las circunstancias dadas como base para sus juicios. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones bajo diferentes supuestos y condiciones. A continuación se describen los juicios críticos ejercidos en la aplicación de políticas contables con el efecto más significativo sobre los montos reconocidos en los Estados Financieros.
SENTENCIAS
4.1 Deterioro de propiedades minerales y activos de capital
Determinar si existen hechos y circunstancias que indiquen una pérdida por deterioro o una reversión de las pérdidas por deterioro es un proceso subjetivo que implica juicio y una serie de estimaciones e interpretaciones en muchos casos.
4.1.2 Deterioro de activos de capital
Determinar si se debe realizar una prueba de deterioro de los activos de capital requiere el juicio de la Administración, entre otros factores, con respecto a lo siguiente: si los activos de capital han estado en uso y se han depreciado, si el valor de mercado de los activos de capital disminuyó, si los activos netos de la Corporación son superiores a los del mercado capitalización, si hubo obsolescencia o daño físico registrado a los bienes de capital, si hubo un aumento en las tasas de interés del mercado.
4. JUICIOS Y SUPUESTOS CONTABLES CRÍTICOS (CONTINUACIÓN)
Cuando existe un indicio de pérdida por deterioro o una reversión de una pérdida por deterioro, se debe estimar el monto recuperable del activo individual. Si no es posible estimar el monto recuperable del activo individual, se debe determinar el monto recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. La identificación de las unidades generadoras de efectivo requiere un juicio administrativo considerable. Al probar el deterioro de un activo individual o unidad generadora de efectivo e identificar una reversión de las pérdidas por deterioro, la Gerencia estima el monto recuperable del activo o de la unidad generadora de efectivo. Esto requiere que la gerencia haga varias suposiciones sobre eventos o circunstancias futuras. Estos supuestos y estimaciones están sujetos a cambios si se dispone de nueva información. Los resultados reales con respecto a las pérdidas por deterioro o las reversiones de las pérdidas por deterioro podrían diferir en tal situación y pueden ocurrir ajustes significativos a los activos y ganancias de la Corporación durante el próximo período.
Con respecto a la prueba anual de deterioro de las Construcciones en Curso, la Gerencia ha evaluado que el enfoque del costo de reposición es el más apropiado para determinar el valor recuperable de los activos individuales bajo CIP. La Corporación ha realizado el análisis con base en la consulta de los precios de mercado actuales obtenidos de los proveedores para cada activo bajo la categoría CIP, así como la evaluación del valor recuperable con base en los cambios generales en el índice de Maquinaria y Equipo, así como en el índice de Precios al Productor Industrial de 2021 a 2023. Como resultado de este análisis, el valor de reposición de los activos bajo categoría CIP ha arrojado un valor recuperable que fue al menos un 20% superior al valor en libros de los activos bajo categoría CIP al 31 de diciembre de 2023.
4.2 Determinación de la moneda funcional
De acuerdo con la NIC 21 “Efectos de las variaciones en los tipos de cambio”, la Gerencia determinó que la moneda funcional de la Corporación y su subsidiaria es el dólar canadiense.
4.3 Capitalización de costos por préstamos
La Corporación realiza juicios sobre el monto de los costos de endeudamiento que son directamente atribuibles a la adquisición de un activo calificado.
4.4 Factibilidad Técnica y Viabilidad Comercial (“TFCV”)
La gerencia utiliza un juicio significativo para determinar cuándo el TFCV es demostrable. La viabilidad técnica se refiere a la capacidad de construir y operar físicamente un proyecto minero de una manera técnicamente sólida para producir un producto mineral vendible, mientras que la viabilidad comercial se refiere a la capacidad de extraer el activo mineral para generar un retorno de la inversión razonable. Las consideraciones clave utilizadas para determinar si se ha alcanzado el TFCV incluyeron el establecimiento de confianza sobre la mineralización, los resultados y el estado de los estudios, la probabilidad de obtener permisos clave, la existencia de otras barreras que puedan afectar la minería y la capacidad de generar un retorno de la inversión, la confianza. del potencial del proyecto por parte de la Dirección y el Consejo de Administración.
Con base en los criterios descritos anteriormente, la Administración ha concluido que existía evidencia suficiente al 1 de septiembre de 2023 para que la Corporación declarara TFCV para el Proyecto Nalunaq. El 1 de septiembre de 2023 se alineó con la fecha en que el Directorio aprobó y cerró el paquete de Financiamiento (nota 10), apoyando así la viabilidad comercial del proyecto.
4. JUICIOS Y SUPUESTOS CONTABLES CRÍTICOS (CONTINUACIÓN)
ESTIMACIONES Y SUPUESTOS
4.5 Costos de monitoreo ambiental
Las provisiones para costos de monitoreo ambiental se basan en costos futuros estimados utilizando la información disponible a la fecha del informe financiero. La determinación de estas obligaciones requiere estimaciones y supuestos importantes debido a los numerosos factores que afectan el monto finalmente pagadero. Dichos factores incluyen estimaciones del alcance y costo de las actividades de restauración, enmiendas legislativas, impactos ambientales conocidos, la efectividad de las medidas de reparación y restauración y cambios en la tasa de descuento. Esta incertidumbre puede dar lugar a diferencias entre el gasto real y la provisión. A la fecha del estado consolidado de situación financiera, los costos de monitoreo ambiental representan la mejor estimación de la Administración del cargo que resultará cuando se termine la obligación real.
4.6 Unidades de acciones restringidas (“RSU”)
Con el fin de determinar el valor justo de mercado de las adjudicaciones de unidades de acciones restringidas, se requieren una serie de supuestos para ingresar en el modelo de fijación de precios. La determinación de estos supuestos requiere un nivel significativo de estimaciones y juicio de la Administración.
Para las adjudicaciones liquidadas mediante acciones, los supuestos deben determinarse en la fecha de la concesión. Dichos supuestos incluyen la fecha de cálculo de la subvención, el período de proyección, el precio de la acción en el momento de la concesión, el precio de ejercicio, la tasa de interés libre de riesgo, los dividendos, la volatilidad del precio de las acciones y las confiscaciones. La incertidumbre relacionada con la elección de los supuestos puede dar lugar a diferencias entre el valor real de las adjudicaciones de unidades de acciones restringidas y su valor razonable estimado con base en la simulación de Monte-Carlo. A la fecha del estado consolidado de situación financiera, la adjudicación de unidades de acciones restringidas y el valor del derivado implícito representan la mejor estimación de la Administración del valor razonable de las adjudicaciones en las fechas de medición estipuladas en el contrato de adjudicación RSU.
4.7 Derivada incorporada
Con el fin de determinar el valor justo de mercado del derivado implícito, se requieren una serie de supuestos para el modelo de fijación de precios. La determinación de estos supuestos requiere un nivel significativo de estimaciones y juicio de la Administración.
Los supuestos deben determinarse en la fecha del informe. Dichos supuestos incluyen el plazo, el precio de las acciones en la fecha del informe, la tasa de interés libre de riesgo y la volatilidad.
La incertidumbre relacionada con la elección de los supuestos puede dar lugar a diferencias entre el valor real del derivado implícito y su valor razonable estimado con base en el modelo de fijación de precios de Black-Scholes.
5. GASTOS PREPAGOS Y OTROS
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
Pagos anticipados a proveedores y contratistas mineros | 17,848,780 | 157,501 |
Costos de la línea de crédito prepago | 408,792 | - |
Seguro prepagado | 169,416 | 160,876 |
Trabajos de exploración prepagos | 87,968 | 87,968 |
Otros prepagos | 166,612 | 43,945 |
Gastos totales prepagos y otros | 18,681,568 | 450,290 |
6. CUENTA DE DEPÓSITO PARA EL MONITOREO AMBIENTAL
En nombre del titular de la licencia de Nalunaq, se ha creado una cuenta de depósito en garantía con el titular de la licencia como titular de la cuenta y el Gobierno de Groenlandia como beneficiario. Los fondos de la cuenta de depósito en garantía se proporcionaron a favor del Gobierno de Groenlandia como garantía para el cumplimiento de los gastos de vigilancia ambiental tras el cierre de la mina Nalunaq. Este programa de seguimiento ambiental finalizó en 2020.
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
Saldo inicial | 427,120 | 424,637 |
Adiciones | 168,140 | |
Efecto de la traducción | 3,679 | 2,483 |
Saldo final | 598,939 | 427,120 |
Porción no corriente – cuenta de depósito en garantía para monitoreo ambiental | (598,939) | (427,120) |
Porción corriente – cuenta de depósito en garantía para el monitoreo ambiental | - | - |
7. INVERSIÓN EN UN ACUERDO CONJUNTO CONTADO POR EL PATRIMONIO
Como en Diciembre 31, 2023 | Como en Diciembre 31, 2022 | |
$ | $ | |
Saldo al inicio del período | - | - |
Inversión original en Gardaq ApS | 7,422 | - |
Transferencia de licencias de minerales estratégicos distintos del oro al costo | 36,896 | - |
Inversión en la conversión de Gardaq ApS a Gardaq A/S | 55,344 | - |
Ganancia en el reconocimiento del VF de una inversión contabilizada según el método de participación en un negocio conjunto | 31,285,536 | - |
Inversión retenida a valor razonable - 51% de participación | 31,385,198 | - |
Participación de las pérdidas netas del negocio conjunto para el año finalizado el 31 de diciembre de 2023 | (7,892,387) | - |
Balance al final del periodo | 23,492,811 | - |
El 10 de junio de 2022, la Corporación anunció que había firmado un acuerdo de términos no vinculante con ACAM para establecer un vehículo de propósito especial (el "SPV") y creó una empresa conjunta (el "JV") para la exploración y desarrollo. de sus activos de Minerales Estratégicos por una contribución combinada de $62.0 millones (GBP 36.7 millones). Sujeto a los términos finales de la empresa conjunta, ACAM invirtió 30.1 millones de dólares (18 millones de libras esterlinas) a cambio de una participación del 49% en la SPV, y Amaroq poseía el 51%. Amaroq contribuyó con sus licencias estratégicas de minerales no preciosos (es decir, no oro) y deberá realizar una contribución en especie durante un período de tres años, valorada, en conjunto, en 31.4 millones de dólares (18.7 millones de libras esterlinas) en la forma de soporte del sitio, logística y costos generales asociados con la utilización de su infraestructura existente en el sur de Groenlandia para respaldar las actividades de la empresa conjunta. La transferencia de estas licencias ha sido aprobada por el Gobierno de Groenlandia el 13 de abril de 2023.
El valor en libros de las licencias estratégicas de minerales no preciosos transferidas a Gardaq A/S es de $36,896 (Nota 7).
7. INVERSIÓN EN UN ACUERDO CONJUNTO CONTADO POR EL PATRIMONIO (CONTINUACIÓN)
Tras la ejecución del Acuerdo de Suscripción y Accionistas (“SSHA”) el 13 de abril de 2023, la Corporación cesó el control de Gardaq en esa fecha. Como resultado de la pérdida de control de la Corporación sobre la subsidiaria:
- La Corporación da de baja los activos y pasivos de la subsidiaria del estado consolidado de situación financiera,
- Reconoce el valor razonable de la contraprestación recibida de la transacción que ha resultado en la pérdida de control,
- Reconoce cualquier inversión retenida en la antigua subsidiaria a su valor razonable una vez que se pierde el control y posteriormente contabiliza la misma y cualquier monto adeudado por o a la antigua subsidiaria de acuerdo con las NIIF pertinentes. El valor razonable se considerará como valor razonable del reconocimiento inicial de la inversión en el negocio conjunto.
- Posteriormente reconoce la participación del negocio conjunto en las ganancias o pérdidas netas proporcionalmente a la participación retenida de la inversión durante los períodos sobre los que se informa.
Dado que las actividades relevantes de Gardaq requieren el consentimiento unánime de sus accionistas de conformidad con la SSHA, la Gerencia ha determinado que tiene control conjunto y, como tal, la Corporación realizó la desconsolidación de Gardaq A/S al 13 de abril de 2023, fecha en que el control se perdió. Se determinó que el valor razonable de la inversión de capital del 51 % retenida en Gardaq A/S era de 31,385,198 dólares (18.7 millones de libras esterlinas). El valor razonable de Gardaq A/S se midió con base en la contraprestación en efectivo recibida a cambio del 49% de las acciones en circulación.
La Corporación ha determinado que tiene un control conjunto en Gardaq A/S ya que las decisiones sobre actividades relevantes requieren la aprobación unánime de los accionistas. A partir del 13 de abril de 2023, la inversión de la Corporación se contabilizó como una inversión en negocio conjunto utilizando el método de participación. El método de participación implica registrar la inversión inicial al costo y posteriormente ajustar el valor en libros de la inversión por la participación proporcional de la Corporación en la ganancia o pérdida, otros ingresos o pérdidas integrales y cualquier otro cambio en los activos netos del negocio conjunto, tales como inversiones adicionales. o dividendos. Para el año finalizado el 31 de diciembre de 2023, la Corporación registró la proporción del 51% de la pérdida neta de Gardaq de $7,892,387.
7. INVERSIÓN EN UN ACUERDO CONJUNTO CONTADO POR EL PATRIMONIO (CONTINUACIÓN)
Las siguientes tablas resumen la información financiera de Gardaq A/S al 31 de diciembre de 2023.
Como en Diciembre 31, 2023 | |
$ | |
Efectivo y su equivalente en efectivo | 18,377,850 |
Gastos pre-pagados y otros | 351,752 |
Total de activos corrientes | 18,729,602 |
propiedad mineral | 92,239 |
Activos totales | 18,821,841 |
Cuentas por pagar y pasivos acumulados | 4,036,532 |
Debido a partes relacionadas | 13,641 |
Capital social | 30,246,937 |
Déficit | (15,475,269) |
Equidad total | 14,771,668 |
Total pasivos y patrimonio | 18,821,841 |
Para el año terminado Diciembre 31, 2023 | |
$ | |
Gastos de Exploración y Evaluación | 13,950,672 |
Gastos por intereses (ingresos) | (2,651) |
Pérdida (ganancia) cambiaria | (187,011) |
Pérdida operativa | 13,761,010 |
Otros gastos (ingresos) | 1,714,260 |
Pérdida neta y pérdida integral | 15,475,270 |
8. PROPIEDADES MINERALES
Como en Diciembre 31, 2022 | Mudanzas (Nota 6) | Como en Diciembre 31, 2023 | ||
$ | $ | $ | ||
Nalunaq - Au | 1 | - | 1 | |
Tartoq - Es | 18,431 | - | 18,431 | |
Vágar - Au | 11,103 | - | 11,103 | |
Nuna Nutaaq - Au | 6,076 | - | 6,076 | |
Anoritooq - Au | 6,389 | - | 6,389 | |
Siku - Au | 6,821 | - | 6,821 | |
Naalagaaffiup Portornga - Minerales Estratégicos | 6,334 | (6,334) | - | |
Saarloq - Minerales Estratégicos | 7,348 | (7,348) | - | |
Sava - Minerales Estratégicos | 6,562 | (6,562) | - | |
Kobberminebugt - Minerales estratégicos | 6,840 | (6,840) | - | |
Stendalen - Minerales Estratégicos | 4,837 | (4,837) | - | |
Sava del Norte - Minerales estratégicos | 4,837 | (4,837) | - | |
Propiedades minerales totales | 85,579 | (36,758) | 48,821 |
8. PROPIEDADES MINERALES (CONTINUACIÓN)
Como en Diciembre 31, 2021 | Adiciones | Como en Diciembre 31, 2022 | ||
$ | $ | $ | ||
Nalunaq - Au | 1 | - | 1 | |
Tartoq - Es | 18,431 | - | 18,431 | |
Vágar - Au | 11,103 | - | 11,103 | |
Nuna Nutaaq - Au | 6,076 | - | 6,076 | |
Anoritooq - Au | 6,389 | - | 6,389 | |
Siku - Au | - | 6,821 | 6,821 | |
Naalagaaffiup Portornga - Minerales Estratégicos | 6,334 | - | 6,334 | |
Saarloq - Minerales Estratégicos | 7,348 | - | 7,348 | |
Sava - Minerales Estratégicos | 6,562 | - | 6,562 | |
Kobberminebugt - Minerales estratégicos | - | 6,840 | 6,840 | |
Stendalen - Minerales Estratégicos | - | 4,837 | 4,837 | |
Sava del Norte - Minerales estratégicos | - | 4,837 | 4,837 | |
Propiedades minerales totales | 62,244 | 23,335 | 85,579 |
8.1 Nalunaq - Au
Nalunaq A/S posee la licencia de explotación de oro número 2003/05 en la propiedad Nalunaq (la “Licencia Nalunaq”) ubicada en el suroeste de Groenlandia. La licencia vence en abril de 2033 y es posible una extensión de hasta 20 años.
8.1.1 Acuerdo de colaboración y cronograma del proyecto.
Cyrus Capital Partners LP era el principal acreedor de Angel Mining PLC, la empresa matriz de Angel Mining (Gold) A/S. Angel Mining PLC entró en administración en febrero de 2013 y como parte del proceso de reestructuración del Administrador, FBC Mining (Holdings) Ltd. (“FBC Mining”) y Arctic Resources Capital S.à rl (“ARC”) acordaron iniciar una colaboración acuerdo (“Acuerdo de Colaboración”) (firmado el 15 de julio de 2015) para avanzar en el proyecto de exploración Nalunaq. FBC Mining es una subsidiaria 100% de FBC Holdings S.à rl, administrada por Cyrus Capital Partners LP.
Además, ARC, FBC Mining y AEX Gold Limited (anteriormente conocida como FBC Mining (Nalunaq) Limited) (una subsidiaria 100% de FBC Mining) firmaron el 17 de julio de 2015 el cronograma del proyecto Nalunaq (“Calendario del proyecto 2015”) que fue continuó luego de la firma con Nalunaq A/S el 31 de marzo de 2017 del Calendario del Proyecto Nalunaq 2016-2017 (“Calendario del Proyecto 2016-2017”), (colectivamente “Calendarios del Proyecto”).
8. PROPIEDADES MINERALES (CONTINUACIÓN)
Finalmente, las condiciones relacionadas con una planta de procesamiento ubicada en la Licencia Nalunaq (“Planta de Procesamiento”) y el pago de regalías se describieron en el Cronograma del Proyecto de 2015 y se formalizaron en el acuerdo de planta de procesamiento y regalías (“Planta de Procesamiento y Acuerdo de Regalías”) firmado. el 31 de marzo de 2017 y las condiciones son las siguientes:
a) AEX Gold Limited transfiere la Planta de Procesamiento a Nalunaq A/S bajo las siguientes condiciones:
i) Un precio de compra inicial de US$1;
ii) Una contraprestación diferida de US$ 1,999,999 (“Contrapresación Diferida”) en régimen de reparto hasta que la Contraprestación Diferida sea pagada en su totalidad. Si solo se utiliza parte de la Planta de Procesamiento, entonces la Contraprestación Diferida pagadera se reducirá en una cantidad que será acordada por las partes para reflejar el valor de la parte de la Planta de Procesamiento utilizada.
iii) La Contraprestación Diferida podrá reducirse en la medida en que la Planta de Procesamiento o cualquier parte que se esté utilizando requiera reparaciones, no se encuentre en buenas condiciones de funcionamiento o no sea capaz de realizar el trabajo para el que fue diseñada.
iv) Nalunaq A/S podrá disponer o negociar de otro modo con la Planta de Procesamiento o cualquier parte de ella a su propio costo. Si se recibe algún producto de la enajenación (definido como producto recibido menos los costos de gestionar la enajenación), ese producto de la enajenación se pagará a AEX Gold Limited y dicho monto se considerará contraprestación diferida. Si queda algún producto de la enajenación después de que la contraprestación diferida se haya pagado en su totalidad, Nalunaq A/S podrá retener los ingresos restantes de la enajenación.
b) Nalunaq A/S pagará a AEX Gold Limited una regalía del 1% sobre los ingresos netos de Nalunaq A/S generados en la Licencia Nalunaq (ingresos totales menos costos de producción, transporte y refinación), siempre que con respecto al último calendario completado año, el beneficio operativo por onza de oro superó los 500 dólares estadounidenses. Los pagos de regalías acumuladas durante la vida útil de la mina tienen un límite máximo de 1,000,000 de dólares estadounidenses.
8.1.2 Realeza del gobierno de Groenlandia
La Licencia Nalunaq y los Anexos posteriores no tienen una cláusula de regalías. Sin embargo, según el Anexo 3 de la Ley de Recursos Minerales promulgada el 1 de julio de 2014, el Gobierno de Groenlandia puede establecer condiciones sobre el pago de regalías o contraprestaciones por parte del licenciatario, si el Gobierno de Groenlandia y el licenciatario están de acuerdo, ya que la Licencia de Nalunaq se otorgó antes del 1 de julio de 2014. Es posible que Nalunaq A/S tenga que pagar al Gobierno de Groenlandia una regalía de venta de hasta el 2.5% del valor de los minerales. Nalunaq A/S puede, bajo ciertas condiciones, compensar una cantidad equivalente al impuesto sobre la renta corporativo y al impuesto sobre dividendos corporativos pagados con la regalía de ventas a pagar.
8.1.3 Compromisos de exploración e hitos de explotación
Después de que Nalunaq A/S presentó sus declaraciones de gastos para la Licencia Nalunaq para los años 2017 y 2018, la MLSA aprobó la transición de Nalunaq A/S al período posterior (subperíodo 4) sin una transferencia del monto no gastado.
El Gobierno de Groenlandia ha sido confirmado con la Adenda No. 5 de marzo de 2020, que fue firmada por el Gobierno de Groenlandia y por lo tanto entró en vigor el 13 de marzo de 2020, para extender las fechas requeridas para realizar las siguientes tareas. A más tardar el 31 de diciembre de 2022, el licenciatario deberá preparar un estudio de impacto ambiental, realizar una evaluación de impacto social y celebrar un acuerdo de impacto-beneficio. El plazo para el inicio de la explotación es el 1 de enero de 2023. Una vez transcurridos estos plazos, el Gobierno de Groenlandia ha completado el Anexo No. 6.
8. PROPIEDADES MINERALES (CONTINUACIÓN)
Los días 14 y 15 de diciembre de 2022, la Corporación firmó el Anexo 6 a la licencia de Nalunaq que modificó algunas de las fechas importantes relacionadas con la licencia, incluido el inicio de la explotación antes del 1 de enero de 2026; preparar una Evaluación de Impacto Ambiental (EIA) y una Evaluación de Impacto Social (EIS) para diciembre de 2023; negociar, celebrar y ejecutar un Acuerdo de Impacto-Beneficio (“IBA”) antes del 31 de diciembre de 2024. Antes del comienzo de la explotación y a más tardar el 31 de diciembre de 2025, la licencia se modificará para incluir términos sobre regalías.
El 21 de septiembre de 2023 y el 13 de octubre de 2023, la Corporación firmó el Anexo 7 a la Licencia Nalunaq que modificó algunos de los Hitos relacionados con la licencia, incluida la preparación de una Evaluación de Impacto Ambiental (EIA) y una Evaluación de Impacto Social (SIA) antes del 30 de junio de 2024. . La adenda entró en vigor el 6 de noviembre de 2023, cuando fue firmada por el Gobierno de Groenlandia. El incumplimiento de cualquiera de las condiciones establecidas en los anexos a la Licencia Nalunaq puede resultar en que MLSA revoque la Licencia Nalunaq sin previo aviso.
8.2 Tartoq-Au
8.2.1 Compra de la Licencia Tartoq
Nalunaq A/S firmó el 6 de julio de 2016 un acuerdo de compraventa para comprar de Nanoq Resources Ltd. la licencia de exploración de Tartoq número 2015/17 ubicada en el suroeste de Groenlandia, por un monto total de $7,221. La licencia expiró originalmente el 31 de diciembre de 2024 con derecho a una extensión de 5 años. La renovación por un período de cinco años se confirmó con el Anexo No. 3 con fecha de febrero de 2020, que fue firmado por Nalunaq A/S el 13 de febrero de 2020 y entró en vigencia el 13 de marzo de 2020 cuando fue firmado por el Gobierno de Groenlandia. En respuesta a la pandemia de COVID 19, el Gobierno de Groenlandia otorgó una extensión del período de licencia para todas las licencias de exploración por dos años, por lo que la licencia vence el 31 de diciembre de 2026.
8.2.2 Compromisos de exploración
Para la licencia de exploración, la obligación de Nalunaq A/S 2023 es de 2.031.600 DKK de actividades de exploración en 2023, lo que, junto con la obligación de licencia arrastrada de 2022 de 742,143 DKK, dará como resultado 2,773,743 DKK (543,942 dólares utilizando el tipo de cambio al 31 de diciembre de 2023). 2023) obligación de exploración en 2023 antes de una aprobación de 1.5 incurrió en gastos por parte de MLSA. A los efectos de acreditar los gastos contra los montos establecidos en la Licencia Tartoq, los gastos reales se multiplican por un factor de entre 3 y 2023, dependiendo del tipo de gastos realizados. Si no se cumplen estas obligaciones, el titular de la licencia puede tomar ciertas medidas para rectificar la situación, incluida la reducción del área de la licencia proporcionalmente al déficit de gasto o la prórroga del compromiso de exploración al siguiente período sujeto a la aprobación de la MLSA. Nalunaq A/S presentará declaraciones de gastos para la licencia de exploración de Tartoq para el año 1 a la MLSA antes del 2024 de abril de XNUMX.
8.3 Vágar - Au
8.3.1 Compra de la Licencia Vagar
Nalunaq A/S celebró un acuerdo de compra y venta con NunaMinerals A/S, actuando a través de su administrador judicial, el 6 de febrero de 2017 para adquirir la licencia de exploración de Vagar número 2006/10 ("Licencia Vagar") ubicada en el oeste de Groenlandia, junto con todos los datos, mapas e informes relacionados con la exploración minera y la minería relacionados con la Licencia Vagar, estudios e informes, por un precio de compra de $9,465 (DKK 50,000. Tras la aprobación de las autoridades de Groenlandia recibida el 30 de octubre de 2017, Nalunaq A). /S firmó la documentación para completar la transferencia de la licencia, que entró en vigor cuando las autoridades de Groenlandia ejecutaron el documento el 18 de enero de 2018. La licencia expiró originalmente el 31 de diciembre de 2021 con una posible extensión de 6 años en respuesta a la pandemia de COVID 19. , el Gobierno de Groenlandia extendió por dos años el período de licencia para todas las licencias de exploración, por lo que la licencia expiró el 31 de diciembre de 2023.
8. PROPIEDADES MINERALES (CONTINUACIÓN)
La Corporación ha solicitado una prórroga adicional de 3 años y una reducción de la licencia hasta una superficie total de 197 km2 y están a la espera de la documentación final del Gobierno.
8.3.2 Compromisos de exploración
Para la licencia de exploración, Nalunaq A/S deberá completar DKK 16,353,000 2023 2022 de actividades de exploración en 5,716,001. El saldo arrastrado de 22,069,001 fue de DKK 4,327,819 31 2023, lo que resultó en una obligación de exploración de DKK 2023 2023 1.5 ($ 3 XNUMX XNUMX utilizando el tipo de cambio al XNUMX de diciembre de XNUMX) en XNUMX antes una aprobación de los gastos incurridos en XNUMX por MLSA. A los efectos de acreditar los gastos contra los montos establecidos en la Licencia Vagar, los gastos reales se multiplican por un factor de entre XNUMX y XNUMX.
dependiendo del tipo de gastos realizados. Si no se cumplen estas obligaciones, el titular de la licencia puede tomar ciertas medidas para rectificar la situación, incluida la reducción del área de la licencia proporcionalmente al déficit de gasto o la prórroga del compromiso de exploración al siguiente período sujeto a la aprobación de la MLSA. Nalunaq A/S presentará sus declaraciones de gastos para la licencia de exploración de Vagar para el año 2023 a la MLSA antes del 1 de abril de 2024.
8.4 Nuna Nutaaq - Au
8.4.1 Compra de la Licencia Nuna Nutaaq
La Corporación ha adquirido el derecho de realizar actividades de exploración en aproximadamente 244 km.2 de tierra en un área de Itillersuaq cerca de Narsaq en el sur de Groenlandia. Los derechos de exploración se otorgaron a la Corporación en virtud de una nueva Licencia de exploración separada 2019/113 Nuna Nutaaq. La solicitud de licencia fue aprobada y toda la documentación requerida fue firmada por la Corporación el 13 de septiembre de 2019 y la licencia entró en vigencia el 26 de septiembre de 2019 cuando fue firmada por el Gobierno de Groenlandia. La licencia expiró originalmente el 31 de diciembre de 2023 con derecho a una extensión de 5 años. En respuesta a la pandemia de COVID 19, el Gobierno de Groenlandia otorgó una extensión del período de licencia para todas las licencias de exploración por dos años, por lo que la licencia vence el 31 de diciembre de 2025.
8.4.2 Compromisos de exploración
En 2023, Nalunaq A/S completará actividades de exploración por valor de DKK 2,637,920 2022 3,832,527, recibió una aprobación de gastos de exploración de 2022 de 2,344,489 3,229,826 2023 y créditos arrastrados de 633,382 de 31 2023 2023, lo que resulta en un crédito total de DKK 1.5 3 2023 para 1 (crédito de $ 2024 XNUMX utilizando el tipo de cambio como al XNUMX de diciembre de XNUMX) por lo que no existe obligación de exploración en XNUMX lo cual fue confirmado por MLSA. A los efectos de acreditar los gastos contra los montos establecidos en la Licencia Nuna Nutaaq, los gastos reales se multiplican por un factor de entre XNUMX y XNUMX, dependiendo del tipo de gastos realizados. Si no se cumplen estas obligaciones, el titular de la licencia puede tomar ciertas medidas para rectificar la situación, incluida la reducción del área de la licencia proporcionalmente al déficit de gasto o la prórroga del compromiso de exploración al siguiente período sujeto a la aprobación de la MLSA. Nalunaq A/S presentará declaraciones de gastos para la licencia de exploración de Nuna Nutaaq para el año XNUMX a la MLSA antes del XNUMX de abril de XNUMX.
8. PROPIEDADES MINERALES (CONTINUACIÓN)
8.5 Anoritooq - Au
8.5.1 Compra de la Licencia Anoritooq
La Corporación adquirió el derecho de realizar actividades de exploración en aproximadamente 1,185 km2 de tierra en las áreas de Anoritooq y Kangerluluk en el sur de Groenlandia. Los derechos de exploración se otorgaron a la Corporación en virtud de una nueva Licencia de Exploración separada 2020/36, denominada Anoritooq. La solicitud de licencia fue aprobada y toda la documentación requerida fue firmada por la Corporación el 11 de junio de 2020 y la licencia entró en vigencia el 24 de junio de 2020 cuando fue firmada por el Gobierno de Groenlandia. En octubre de 2020, se otorgó a la Corporación una adenda a la Licencia Anoritooq, aumentando el tamaño de la licencia a 1,889 km.2 y entró en vigencia el 6 de noviembre de 2020 cuando fue firmado por el Gobierno de Groenlandia. La licencia expiró originalmente el 31 de diciembre de 2024 con una posible extensión de 5 años. En respuesta a la pandemia de COVID 19, el Gobierno de Groenlandia otorgó una extensión del período de licencia para todas las licencias de exploración por dos años, por lo que la licencia vence el 31 de diciembre de 2026.
8.5.2 Compromisos de exploración
En 2023, Nalunaq A/S completará actividades de exploración por valor de 3,421,080 DKK, recibió una aprobación de gastos de exploración de 2022 DKK para 969,834 y un traspaso de créditos de 2022 DKK para 738,610, lo que da como resultado un total de 2,682,470 DKK (526,043 dólares utilizando el tipo de cambio al 31 de diciembre). , 2023) obligación de exploración en 2023 antes de la aprobación de los gastos de 2023 por parte de MLSA. A los efectos de acreditar los gastos contra los montos establecidos en la Licencia Anoritooq, los gastos reales se multiplican por un factor de entre 1.5 y 3, dependiendo del tipo de gastos realizados. Si no se cumplen estas obligaciones, el titular de la licencia puede tomar ciertas medidas para rectificar la situación, incluida la reducción del área de la licencia proporcionalmente al déficit de gasto o la prórroga del compromiso de exploración al siguiente período sujeto a la aprobación de la MLSA. Nalunaq A/S presentará sus declaraciones de gastos para la licencia de exploración de Anoritooq para el año 2023 a la MLSA antes del 1 de abril de 2024.
8.6 Siku - Au
8.6.1 Compra de la Licencia Siku
La Corporación adquirió el derecho de realizar actividades de exploración en aproximadamente 251 km2 de tierra en áreas entre el proyecto Nanoq y Jokum's Shear en la costa este del sur de Groenlandia. Los derechos de exploración se otorgaron a la Corporación bajo una nueva Licencia de Exploración separada 2022/08, denominada Siku. La solicitud de licencia fue aprobada y toda la documentación requerida fue firmada por la Corporación el 10 de mayo de 2022 y la licencia entró en vigencia el 3 de junio de 2022 cuando fue firmada por el Gobierno de Groenlandia. La licencia vence el 31 de diciembre de 2026 con una posible extensión de 5 años.
8.6.2 Compromisos de exploración
Para la licencia de exploración, Nalunaq A/S completará DKK 603,720 2023 de actividades de exploración en 296,595 y trasladará DKK 2022 900,315 de 176,555, lo que dará como resultado un saldo de obligación total de DKK 31 2023 ($ 1.5 3 utilizando el tipo de cambio al 2023 de diciembre de 1). Para efectos de acreditar gastos contra los montos establecidos en la Licencia Siku, los gastos reales se multiplican por un factor de entre 2024 y XNUMX, dependiendo del tipo de gastos realizados. Si no se cumplen estas obligaciones, el titular de la licencia puede tomar ciertas medidas para rectificar la situación, incluida la reducción del área de la licencia proporcionalmente al déficit de gasto o la prórroga del compromiso de exploración al siguiente período sujeto a la aprobación de la MLSA. Nalunaq A/S presentará sus declaraciones de gastos para la licencia de exploración de Siku para el año XNUMX a la MLSA antes del XNUMX de abril de XNUMX.
8. PROPIEDADES MINERALES (CONTINUACIÓN)
8.7 genex
El 26 de septiembre de 2019, a Nalunaq A/S se le concedió una licencia de prospección número 2019/146 que cubre el este de Groenlandia, en este contexto definida como áreas al sur de 75ºN y al este de 44ºW. Es válida por un período de cinco años hasta el 31 de diciembre de 2023. Nalunaq A/S tiene la intención de volver a solicitar la licencia de prospección en el este de Groenlandia. Nalunaq A/S no está obligada a gastar gastos de exploración relacionados con esta área de licencia durante este período.
El 28 de octubre de 2022, Nalunaq A/S recibió una licencia de prospección número 2022/77 que cubre el oeste de Groenlandia, en este contexto definida como áreas al sur de 78ºN y al oeste de 44ºW. Es válida por un período de cinco años hasta el 31 de diciembre de 2027. Nalunaq A/S no está obligada a gastar gastos de exploración relacionados con esta área de licencia durante este período.
9. BIENES DE CAPITAL
Equipo e infraestructura de campo | Vehículos y material rodante | Equipo (incluido el software) | Construcción en progreso | Total | |
$ | $ | $ | $ | $ | |
2022 | |||||
Valor neto contable de apertura | 1,989,114 | 4,304,709 | 156,011 | 7,452,668 | 13,902,502 |
Adiciones | - | - | 179,040 | 69,417 | 248,457 |
Disposiciones | - | (123,360) | (40,501) | - | (163,861) |
del Riesgo | - | - | - | - | - |
Depreciación | (253,362) | (438,965) | (78,165) | - | (770,492) |
Valor neto contable de cierre | 1,735,752 | 3,742,384 | 216,385 | 7,522,085 | 13,216,606 |
Al 31 de diciembre de 2022 | |||||
Cost | 2,351,041 | 4,466,971 | 313,214 | 7,522,085 | $14,653,311 |
Depreciación acumulada | (615,289) | (724,587) | (96,829) | - | (1,436,705) |
Valor neto contable de cierre | 1,735,752 | 3,742,384 | 216,385 | 7,522,085 | 13,216,606 |
2023 | |||||
Valor neto contable de apertura | 1,735,752 | 3,742,384 | 216,385 | 7,522,085 | 13,216,606 |
Adiciones | - | - | - | 25,761,155 | 25,761,155 |
Disposiciones | - | - | (80,983) | - | (80,983) |
del Riesgo | - | - | 43,054 | - | 43,192 |
Depreciación | (198,373) | (430,266) | (69,634) | - | (698,273) |
Valor neto contable de cierre | 1,537,379 | 3,312,118 | 108,822 | 33,283,240 | 38,241,559 |
Al 31 de diciembre de 2023 | |||||
Cost | 2,351,041 | 4,466,971 | 232,231 | 33,283,240 | $40,333,483 |
Depreciación acumulada | (813,662) | (1,154,853) | (123,409) | - | (2,091,786) |
Valor neto contable de cierre | 1,537,379 | 3,312,118 | 108,822 | 33,283,240 | 38,241,559 |
9. BIENES DE CAPITAL (CONTINUACIÓN)
La depreciación de los activos de capital relacionados con propiedades de exploración y evaluación se registra en gastos de exploración y evaluación en el estado consolidado de pérdida integral, bajo depreciación. La depreciación de $635,773 ($721,072 – 2022) se contabilizó como gastos de exploración y evaluación en 2023.
Al 31 de diciembre de 2023, el monto de $33,283,240 ($7,522,085 al 31 de diciembre de 2022) de construcción en proceso está relacionado con equipos e infraestructura recibidos o almacenados y que serán instalados en el momento adecuado. Los equipos e infraestructura incluyen componentes de la planta de proceso que aún no están disponibles para su uso.
Al 31 de diciembre de 2023, la Corporación tenía compromisos de capital por $56,681,735. Estos compromisos se relacionan con el desarrollo del Proyecto Nalunaq, la rehabilitación de la mina Nalunaq, la construcción de una planta de procesamiento, la compra de equipos móviles y el establecimiento de infraestructura de superficie.
Durante 2023 la Compañía capitalizó costos por préstamos por $1,457,638 a construcciones en proceso, los cuales se incluyen en adiciones.
10. NOTAS CONVERTIBLES
Préstamo de notas convertibles | Derivados implícitos en FVTPL | Total | |
$ | $ | $ | |
Saldo al 31 de diciembre de 2022 | - | - | - |
Ingresos brutos de la emisión | 30,431,180 | - | 30,431,180 |
Componente derivado incorporado | (19,443,663) | 19,443,663 | - |
Costos de transacción (nota 10.2) | (362,502) | - | (362,502) |
Acumulación de descuento | 949,062 | - | 949,062 |
Interés acumulado | 508,576 | - | 508,576 |
Cambio de valor razonable | - | 4,536,411 | 4,536,411 |
Pérdida (ganancia) cambiaria | (319,600) | - | (319,600) |
Saldo al 31 de diciembre de 2023 | 11,763,053 | 23,980,074 | 35,743,127 |
Porción no corriente | - | - | - |
Porción actual | 11,763,053 | 23,980,074 | 35,743,127 |
10.1 Línea de Crédito Rotativo
Una línea de crédito rotativo (“RCF”) de $25 millones (USD 18.5 millones) proporcionada por Landsbankinn hf. y Fossar Investment Bank, con un plazo de dos años y un precio de SOFR más 950 puntos básicos. Los intereses se capitalizan y son pagaderos al final del plazo.
La línea de crédito está denominada en dólares estadounidenses y la tasa de interés SOFR se determina con referencia a las tasas SOFR a plazo de CME publicadas por CME Group Inc. The Landsbankinn hf. y la línea de crédito renovable de Fossar conlleva (i) una tarifa de compromiso del 0.40% anual calculada sobre el monto de la línea no utilizada y (ii) una tarifa de apertura del 2.00% sobre el monto de la línea donde el 1.5% debe pagarse en o antes de la fecha de cierre. del crédito y el 0.50% se pagará en o antes del primer retiro. La facilidad no es convertible en ningún valor de la Corporación.
La línea de crédito estará garantizada por (i) una prenda de cuenta bancaria de la Corporación y Nalunaq A/S, (ii) prendas de acciones sobre todas las acciones adquiridas actuales y futuras en Nalunaq A/S y Gardaq A/S en poder de la Corporación de conformidad con los términos de los contratos de prenda de acciones, (iii) un contrato de cesión de préstamo de fondos, (iv) un contrato de prenda con respecto a las escrituras hipotecarias del propietario y (v) un contrato de transferencia de licencia. La Corporación aún no ha hecho uso de esta facilidad.
10. NOTAS CONVERTIBLES (CONTINUACIÓN)
Billetes convertibles 10.2
Los bonos convertibles representan bonos por valor de 30.4 millones de dólares (22.4 millones de dólares estadounidenses) emitidos a ECAM LP (16 millones de dólares estadounidenses), JLE Property Ltd. (4 millones de dólares estadounidenses) y Livermore Partners LLC (2.4 millones de dólares estadounidenses) con un plazo de cuatro años y una tasa de interés fija. del 5%. El precio de conversión de $0.90 por acción ordinaria es el precio de cierre del mercado canadiense de las acciones de Amaroq el día anterior al día de cierre del Financiamiento de Deuda.
Las notas convertibles están denominadas en dólares estadounidenses y vencerán el 30 de septiembre de 2027, fecha que se encuentra a cuatro años de la fecha de cierre de la oferta de notas convertibles. El monto principal de los pagarés convertibles será convertible, en su totalidad o en parte, en cualquier momento a partir de un mes después de su emisión en acciones ordinarias de la Corporación ("Acciones Ordinarias") a un precio de conversión de $0.90 (£0.525) por Acción Ordinaria. por un total de hasta 33,812,401 Acciones Ordinarias. La Corporación puede reembolsar los pagarés convertibles y los intereses acumulados en cualquier momento, en efectivo, sujeto a notificar con 30 días de antelación a los tenedores de los pagarés correspondientes, teniendo dichos tenedores de bonos la opción de convertir dichos pagarés convertibles en Acciones Ordinarias al precio de conversión de hasta 5 días anteriores a la fecha de rescate. Si la Corporación opta por rescatar algunos pero no todos los pagarés convertibles en circulación, la Corporación rescatará una parte prorrateada de la tenencia de pagarés convertibles de cada tenedor de pagarés. La Corporación pagará una comisión de compromiso a los tenedores de bonos convertibles de, en total, $5,511,293 (US$4,484,032), que se pagará prorrateada a la tenencia de bonos convertibles de cada tenedor de bonos. La comisión de compromiso se paga en la fecha que ocurra primero entre (a) la fecha que cae 20 días hábiles después de que todos los montos pendientes bajo la Línea de Crédito Rotativo Bancario hayan sido reembolsados en su totalidad, pero no antes de la fecha que sea 24 meses después de la fecha de emisión de las notas; y (b) la fecha que cae 30 (treinta) meses después de la fecha del acuerdo de suscripción con respecto a los bonos, independientemente de si los bonos se han convertido o no en esa fecha o han sido reembolsados.
Los pagarés convertibles estarán garantizados por (i) acuerdos de prenda de cuentas bancarias de la Corporación y Nalunaq A/S, (ii) prendas de acciones sobre todas las acciones adquiridas actuales y futuras en Nalunaq A/S y Gardaq A/S mantenidas por la Corporación de conformidad con a los términos de los contratos de prenda de acciones, (iii) un contrato de cesión de préstamo de fondos, (iv) un contrato de prenda con respecto a las escrituras hipotecarias del propietario y (v) un contrato de transferencia de licencia.
Las notas convertibles representan instrumentos financieros híbridos con derivados implícitos que requieren separación. La porción de deuda (la “Anfitrión”) del instrumento se clasifica al costo amortizado, mientras que las opciones agregadas de conversión y pago (los “Derivados Implícitos”) se clasifican al valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (FVTPL).
El valor razonable de los pagarés convertibles al inicio se reconoció en $30.4 millones (US$22.4 millones) y el componente derivado implícito de $19.4 millones (US$14.3 millones) se aisló y determinó utilizando un modelo de valoración de Black Scholes que requirió el uso de datos significativos no observables (nota 22.4). Al 31 de diciembre de 2023, la Corporación identificó que el valor razonable del derivado implícito asociado con la opción de conversión anticipada era de $24.0 millones. El cambio en el valor razonable del derivado implícito en el período del 1 de septiembre de 2023 al 31 de diciembre de 2023 ha sido reconocido en el estado de resultados (pérdidas) y resultados integrales. El componente del pasivo del anfitrión al inicio, antes de deducir los costos de transacción, se reconoció como un monto residual de $10.9 millones (USD 8.1 millones), que posteriormente se mide al costo amortizado. Los costos de transacción incurridos en la emisión del pagaré convertible ascendieron a $1,004,030, de los cuales $362,502 se asignaron y dedujeron del componente del pasivo anfitrión, y $641,528 se asignaron al componente de derivado implícito y se cargaron a resultados.
10. NOTAS CONVERTIBLES (CONTINUACIÓN)
10.3 Línea de sobrecostos
$13.5 millones (US$10 millones) de línea de crédito rotativo de sobrecostos de JLE Property Ltd. en los mismos términos que la línea de crédito rotativa del banco.
El Overrun Facility está denominado en dólares estadounidenses con un plazo de dos años y devengará intereses a las tasas CME Term SOFR de CME Group Inc. y tendrá un margen del 9.5% anual. El Fondo de Overrun conlleva una comisión stand-by del 2.5% sobre el monto de los fondos comprometidos. La Línea de Overrun no es convertible en ningún título de la Corporación.
El Fondo de Overrun estará garantizado por (i) acuerdos de prenda de cuentas bancarias de la Corporación y Nalunaq A/S, (ii) prendas de acciones sobre todas las acciones adquiridas actuales y futuras en Nalunaq A/S y Gardaq A/S en poder de la Corporación de conformidad con a los términos de los contratos de prenda de acciones, (iii) un contrato de cesión de préstamo de fondos, (iv) un contrato de prenda con respecto a las escrituras hipotecarias del propietario y (v) un contrato de transferencia de licencia. La Corporación aún no ha hecho uso de esta facilidad.
11. ARRENDAMIENTO DE PASIVOS
Como en Diciembre 31, 2023 | Como en Diciembre 31, 2022 | |
$ | $ | |
Saldo inicial | 729,237 | 763,913 |
Pago de arrendamiento | (105,894) | (88,245) |
Interés | 34,097 | 37,523 |
del Riesgo | - | 16,046 |
Saldo final | 657,440 | 729,237 |
Porción no corriente – pasivos por arrendamiento | (577,234) | (657,440) |
Porción circulante – pasivos por arrendamiento | 80,206 | 71,797 |
Análisis de madurez:
2024 | 108,345 |
2025 | 108,836 |
2026 | 108,836 |
2027 | 108,836 |
2028 | 108,836 |
Adelante | 235,809 |
Pagos de arrendamiento sin descuento | 779,498 |
Menos: interés no ganado | (122,058) |
657,440 |
11. ARRENDAMIENTO DE PASIVOS (CONTINUACIÓN)
11.1 Activo por derecho de uso
Como en | Como en | |
Diciembre 31, | Diciembre 31, | |
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
Valor neto contable de apertura | 655,063 | 740,150 |
Adiciones | - | - |
Disposiciones | - | - |
del Riesgo | - | (4,880) |
Amortización | (80,207) | (80,207) |
Valor neto contable de cierre | 574,856 | 655,063 |
Cost | 836,200 | 836,200 |
Amortización acumulada | (261,344) | (181,137) |
Valor neto contable de cierre | 574,856 | 655,063 |
La Corporación tiene un contrato de arrendamiento para su oficina. En octubre de 2020, la Corporación inició el contrato de arrendamiento por cinco años y cinco meses, incluidos cinco meses de renta libre durante este período. La renta mensual es de $8,825 hasta marzo de 2024 y $9,070 por el saldo del arriendo. La Corporación tiene la opción de renovar el contrato de arrendamiento por un período adicional de cinco años a una renta mensual de $9,070 indexada anualmente al aumento del índice de precios al consumidor del año anterior para el área de Montreal.
Se registró un activo por derecho de uso por $841,080 y un pasivo equivalente por arrendamiento a largo plazo al 1 de octubre de 2020, con una tasa de endeudamiento incremental del 5% y considerando que se ejercería la opción de renovación. La amortización de los activos por derecho de uso se registra en gastos generales y administrativos en el estado consolidado de pérdida integral, dentro del rubro de depreciación. La amortización de $80,207 ($80,207 en 2022) se contabilizó como gastos generales y de administración en 2023.
12. CAPITAL SOCIAL
12.1 Capital social
La Corporación está autorizada a emitir un número ilimitado de acciones ordinarias con derecho a voto y un número ilimitado de acciones preferidas emitidas en serie, todas sin expresión de valor nominal.
12.2 Cotización en el mercado principal del Nasdaq en Islandia
Después de la aprobación por parte del Banco Central de Islandia (la “FSA”) y el cumplimiento de todos los requisitos del Nasdaq Main Market, la Corporación transfirió todos los recibos de depósito del Nasdaq First North Growth Market al Nasdaq Main Market con el primer día de negociación en septiembre. 21 de enero de 2023. La cotización en la placa base en Islandia no afecta a las acciones negociadas en AIM o TSX-V.
13. COMPENSACIÓN BASADA EN ACCIONES
13.1 Opciones de alamcenaje
Un plan de opciones sobre acciones de incentivo (el “Plan”) fue aprobado inicialmente en 2017 y renovado por los accionistas el 15 de junio de 2023. El Plan es un plan “renovable” por el cual un máximo del 10% de las acciones emitidas en el momento de la concesión están reservados para su emisión en virtud del Plan a funcionarios ejecutivos, directores, empleados y consultores. El Consejo de Administración otorga las opciones sobre acciones y el precio de ejercicio de las opciones no será inferior al precio de cierre del último día de negociación anterior a la fecha de otorgamiento. Las opciones tienen un plazo máximo de diez años. Las opciones otorgadas de conformidad con el Plan se otorgarán y serán ejercitables en el momento o momentos que determine la Junta, excepto que las opciones otorgadas a consultores que brinden actividades de relaciones con inversionistas se otorgarán en etapas durante un período de 12 meses con un máximo de una cuarta parte. de las opciones que se otorgan en cualquier período de tres meses. La Corporación no tiene ninguna obligación legal o implícita de recomprar o liquidar las opciones en efectivo.
El 17 de enero de 2022, la Corporación otorgó a sus funcionarios, empleados y consultores 4,100,000 opciones sobre acciones con un precio de ejercicio de $0.60 y fecha de vencimiento el 17 de enero de 2027. Las opciones sobre acciones adquirieron el 100% en la fecha de otorgamiento. Las opciones se otorgaron a un precio de ejercicio igual al precio de cierre de mercado de las acciones el día anterior a la concesión. Los costos totales de compensación basada en acciones ascienden a $1,435,000 para un valor razonable estimado de $0.35 por opción.
El 20 de abril de 2022, la Corporación otorgó a un empleado senior 73,333 opciones sobre acciones con un precio de ejercicio de $0.75 y fecha de vencimiento el 20 de abril de 2027. Las opciones sobre acciones se otorgaron al 100% en la fecha de otorgamiento. Las opciones se otorgaron con un precio de ejercicio igual al precio de cierre de mercado de las acciones el día anterior al otorgamiento. Los costos totales de compensación basados en acciones ascienden a $32,267 por un valor justo estimado de $0.44 por opción. El valor razonable de las opciones otorgadas se estimó utilizando el modelo Black-Scholes sin dividendo esperado, volatilidad esperada del 68.9%, tasa de interés libre de riesgo del 2.7% y un plazo de 5 años. La vida esperada y la volatilidad esperada se estimaron comparando empresas comparables a la Corporación.
El 14 de julio de 2022, la Corporación otorgó a un empleado 39,062 opciones sobre acciones con un precio de ejercicio de $0.64 y fecha de vencimiento el 14 de julio de 2027. Las opciones sobre acciones se otorgaron al 100 % en la fecha de concesión. Las opciones se otorgaron con un precio de ejercicio igual al precio de cierre de mercado de las acciones el día anterior al otorgamiento. Los costos totales de compensación basados en acciones ascienden a $14,844 por un valor justo estimado de $0.38 por opción. El valor razonable de las opciones otorgadas se estimó utilizando el modelo Black-Scholes sin dividendo esperado, volatilidad esperada del 69%, tasa de interés libre de riesgo del 3.1% y un plazo de 5 años. La vida esperada y la volatilidad esperada se estimaron comparando empresas comparables a la Corporación.
El 30 de diciembre de 2022, la Corporación otorgó a sus empleados y consultores 1,330,000 opciones sobre acciones con un precio de ejercicio de $0.70 y fecha de vencimiento el 30 de diciembre de 2027. Las opciones sobre acciones adquirieron el 100% en la fecha de otorgamiento. Las opciones se otorgaron a un precio de ejercicio igual al precio de cierre de mercado de las acciones el día anterior a la concesión. Los costos totales de compensación basada en acciones ascienden a $545,300 para un valor razonable estimado de $0.41 por opción.
El 24 de julio de 2023, la Corporación otorgó una opción de compra de acciones de incentivo en contratación a un nuevo empleado senior de Amaroq. La concesión de opción otorga al empleado el derecho a adquirir hasta 19,480 acciones comunes bajo el Plan de opciones sobre acciones de la Corporación. La opción tiene un precio de ejercicio de 0.77 dólares por acción y se confirió el 24 de octubre de 2023. La opción caducará si no se ejerce cinco años después de la fecha de concesión.
13. COMPENSACIÓN BASADA EN ACCIONES (CONTINUACIÓN)
El 20 de diciembre de 2023, la Corporación otorgó a sus empleados 61,490 opciones sobre acciones con un precio de ejercicio de $1.09 y fecha de vencimiento el 20 de diciembre de 2028. Las opciones sobre acciones adquirieron el 100% a la fecha de otorgamiento. Las opciones se otorgaron a un precio de ejercicio igual al precio de cierre de mercado de las acciones el día anterior a la concesión. Los costos totales de compensación basada en acciones ascienden a $36,894 para un valor razonable estimado de $0.60 por opción.
El valor razonable de cada opción otorgada se estimó en el momento de la concesión utilizando el modelo de valoración de opciones de Black-Scholes. Black-Scholes es un modelo de fijación de precios utilizado para determinar el precio justo o valor teórico de una opción de compra o venta con base en los siguientes supuestos en la fecha de medición:
Diciembre 31, 2023 | Diciembre 31, 2022 | |
Tasa libre de riesgo | 3.1% - 3.7% | 1.5% - 3.3% |
Vida esperada (años) | 5 años | 5 años |
Volatilidad | 68.0% - 61.6% | 68.9% - 69.4% |
Precio de la acción en la fecha de concesión | 0.77 $ - $ 1.09 | 0.60 $ - $ 0.75 |
Valor razonable por opción | 0.46 $ - $ 0.60 | 0.35 $ - $ 0.44 |
Los gastos totales de pagos basados en acciones relacionados con las opciones y el monto acreditado al excedente aportado fueron $52,303 ($2,046,342 para el año terminado el 31 de diciembre de 2022). La siguiente tabla describe la actividad de opciones sobre acciones para los años terminados el 31 de diciembre de 2023 y 2022:
Los cambios en las opciones sobre acciones son los siguientes:
2023 | 2022 | |||
Numero de opciones | Precio de ejercicio promedio ponderado | Numero de opciones | Precio de ejercicio promedio ponderado | |
$ | $ | |||
Saldo, principio | 10,717,395 | 0.57 | 6,935,000 | 0.51 |
Concedido | 80,970 | 1.01 | 5,542,395 | 0.63 |
Expirados | - | - | (1,500,000) | 0.53 |
Ejercido | (1,610,000) | 0.46 | (260,000) | 0.50 |
Equilibrio, final | 9,188,365 | 0.59 | 10,717,395 | 0.57 |
Equilibrio, extremo ejercitable | 9,188,365 | 0.59 | 10,684,062 | 0.57 |
De las opciones ejercidas durante el período terminado el 31 de diciembre de 2023, se retuvieron 1,012,971 acciones para cubrir el precio de otorgamiento de la opción sobre acciones e impuestos relacionados.
13. COMPENSACIÓN BASADA EN ACCIONES (CONTINUACIÓN)
Las opciones sobre acciones en circulación y ejercitables al 31 de diciembre de 2023 son las siguientes:
Número de opciones pendientes | Número de opciones ejercitables | El Ejercicio precio | Fecha de caducidad |
$ | |||
1,670,000 | 1,670,000 | 0.38 | 31 de diciembre de 2025 |
1,395,000 | 1,395,000 | 0.70 | 31 de diciembre de 2026 |
100,000 | 100,000 | 0.50 | 13 de septiembre de 2026 |
3,600,000 | 3,600,000 | 0.60 | 17 de enero de 2027 |
73,333 | 73,333 | 0.75 | Abril 20, 2027 |
39,062 | 39,062 | 0.64 | 14 de Julio de 2027 |
1,330,000 | 1,330,000 | 0.70 | 30 de diciembre de 2027 |
900,000 | 900,000 | 0.59 | 31 de diciembre de 2027 |
19,480 | 19,480 | 0.77 | 24 de julio de 2028 |
61,490 | 61,490 | 1.09 | 20 de diciembre de 2028 |
9,188,365 | 9,188,365 |
13.2 Unidad de acciones restringidas
Laudos condicionales según la RSU
Descripción 13.2.1
En 2022 se otorgaron premios condicionales que brindan a los participantes la oportunidad de obtener premios de unidades de acciones restringidas según el Plan de unidades de acciones restringidas (“Plan RSU”) de la Corporación, sujeto a la generación de valor para los accionistas durante un período de desempeño de cuatro años.
Los premios están diseñados para alinear los intereses de los empleados y accionistas de la Corporación, incentivando la entrega de rendimientos excepcionales para los accionistas a largo plazo. Los participantes reciben una participación del 10% de un fondo común que se define por el valor total para los accionistas creado por encima de un obstáculo compuesto del 10% anual.
Las adjudicaciones comprenden tres tramos, basados en el desempeño medido desde el 1 de enero de 2022 hasta las siguientes tres fechas de medición:
- Fecha de Primera Medición: 31 de diciembre de 2023;
- Fecha de Segunda Medición: 31 de diciembre de 2024; y
- Fecha de Tercera Medición: 31 de diciembre de 2025.
Las adjudicaciones de unidades de acciones restringidas otorgadas bajo el Plan RSU como resultado del logro de las condiciones de desempeño de rendimiento total para los accionistas están sujetas a un servicio continuo, con derechos adquiridos de la siguiente manera:
- Adjudicaciones otorgadas después de la Primera Fecha de Medición: 50% de consolidación después de un año, 50% de consolidación después de tres años.
- Adjudicaciones otorgadas después de la Segunda Fecha de Medición: 50% de consolidación después de un año, 50% de consolidación después de dos años.
- RSU otorgadas después de la Tercera Fecha de Medición: 100% consolidadas después de un año.
La duración máxima de los premios es, por tanto, de cuatro años desde su concesión.
13. COMPENSACIÓN BASADA EN ACCIONES (CONTINUACIÓN)
La capitalización de mercado inicial de la Corporación se basa en un precio de acción fijo de $0.552. El valor creado por el crecimiento del precio de las acciones y los dividendos pagados en cada fecha de medición se calculará con referencia al precio promedio de cierre de las acciones durante los tres meses que finalizan en esa fecha.
- Después del 31 de diciembre de 2023, el 100% del valor del pool en la Primera Fecha de Medición se entrega como unidades de acciones restringidas bajo el Plan RSU, sujeto a que no se exceda el número máximo de acciones que se pueden asignar.
- Después del 31 de diciembre de 2024, el valor del fondo común en la Segunda Fecha de Medición se reduce por el valor del fondo común de la Primera Fecha de Medición (aumentado en línea con los movimientos del precio de las acciones entre la Primera y Segunda Fecha de Medición). El 100% del valor restante del fondo común, si lo hubiera, se entrega como unidades de acciones restringidas según el Plan RSU.
- Después del 31 de diciembre de 2025, el valor del fondo común en la Tercera Fecha de Medición se reduce por el valor del fondo común de la Segunda Fecha de Medición (aumentado en línea con los movimientos del precio de las acciones entre la Segunda y Tercera Fecha de Medición), y luego se reduce aún más por el valor del fondo común. desde la Primera Fecha de Medición (incrementado en línea con los movimientos del precio de las acciones entre la Primera Fecha de Medición y la Tercera Fecha de Medición). El 100% del valor restante del fondo común, si lo hubiera, se entrega como unidades de acciones restringidas según el Plan RSU.
13.2.2 Enmienda al Plan RSU
El Plan RSU fue modificado por una Asamblea General de accionistas el 15 de junio de 2023. Como resultado de la modificación, el número de acciones que podrían emitirse bajo el Plan RSU para satisfacer las adjudicaciones condicionales y otras adjudicaciones de acciones se incrementó del 10% de un capital social fijo de 177,098,740 acciones al 10% del capital social en el momento de la adjudicación, equivalente al 10% de 263,073,022 acciones, reducido por el número de opciones en circulación en cada fecha de cálculo. Como resultado, se reconocerá durante el período de servicio un gasto adicional basado en la diferencia entre el valor razonable de las adjudicaciones condicionales antes y después de la modificación. El valor razonable incremental se determinó y se incorporó a la valoración en 12.2.2.
13.2.3 Nueva Adjudicación Condicional bajo el Plan RSU
El 13 de octubre de 2023, Amaroq otorgó una adjudicación (la “Adjudicación”) en virtud del Plan RSU como se detalla a continuación. El Premio consiste en un derecho condicional a recibir valor si se cumplen los objetivos de desempeño futuro aplicables al Premio. Cualquier valor al que los participantes sean elegibles con respecto al Premio se otorgará como Unidades de Acciones Restringidas (cada una una “RSU”), y cada RSU dará derecho al participante a recibir acciones ordinarias de la Corporación. Cada RSU se otorgará y se regirá de acuerdo con las reglas del Plan de Unidades de Acciones Restringidas de la Corporación.
Fecha de premiación | 13 de octubre de 2023 |
Precio inicial | CAD 0.552 |
Tasa de obstáculo | 10% pa sobre el precio inicial |
Fondo total | 10% del crecimiento en valor por encima de la tasa Hurdle, sin exceder el 10% del capital social de la Corporación. El número de acciones se determinará en las Fechas de Medición. |
Proporción de participantes | Edward Wyvill, Desarrollo Corporativo 10% |
Período de ejecución | 1 de enero de 2022 al 31 de diciembre de 2025 (inclusive) |
Fechas de medición normales | Fecha de la primera medición: 31 de diciembre de 2023, el 50 % se adquiere en el primer aniversario de la concesión y el 50 % restante se concede en el tercer aniversario de la concesión. Fecha de segunda medición: 31 de diciembre de 2024, el 50 % se adquiere en el primer aniversario de la concesión y el 50 % restante se concede en el segundo aniversario de la concesión. Fecha de la tercera medición: 31 de diciembre de 2025, concesión en el primer aniversario de la concesión. |
13. COMPENSACIÓN BASADA EN ACCIONES (CONTINUACIÓN)
13.2.4 Valoración
El valor razonable de la adjudicación otorgada en diciembre de 2022 y modificada en junio de 2023, adicional a la adjudicación otorgada el 13 de octubre de 2023, aumentó a $7,378,000 con base en el 90% del pool disponible adjudicado. Se registró un cargo de $1,856,000 durante el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (cero en el año terminado el 31 de diciembre de 2022).
El valor razonable se obtuvo mediante el uso de un modelo de simulación Monte Carlo que calcula un valor razonable basado en una gran cantidad de proyecciones generadas aleatoriamente del precio de las acciones de la Corporación.
Asunción | Valor |
Fecha de concesión | 30 de diciembre de 2022 |
Fecha de modificación | Sábado, Junio 15, 2023 |
Fecha de adjudicación adicional | 13 de Octubre de 2023 |
Vida esperada (años) | 2.22 – 3.00 |
Precio de la acción en la fecha de concesión | 0.70 $ - $ 0.97 |
Precio de ejercicio | N/A |
Rentabilidad por dividendo | 0% |
Tasa libre de riesgo | 3.60% - 4.71% |
Volatilidad | 55% - 72% |
Valor razonable de las adjudicaciones - Primera Fecha de Medición | $4,420,000 |
Valor razonable de las adjudicaciones - Segunda Fecha de Medición | $1,946,000 |
Valor razonable de las adjudicaciones - Tercera Fecha de Medición | $1,012,000 |
Valor razonable total de las adjudicaciones (90 % del fondo común) | $7,378,000 |
La volatilidad esperada se determinó a partir de la volatilidad diaria del precio de las acciones durante un período histórico anterior a la fecha de concesión con una duración proporcional a la vida esperada. Se ha utilizado una rentabilidad por dividendo nula en función de la rentabilidad por dividendo en la fecha de concesión.
14. LA GESTIÓN DEL CAPITAL
El capital de la Corporación se compone de las partidas incluidas en el patrimonio y los saldos del mismo y los cambios en el mismo se muestran en el estado consolidado de cambios en el patrimonio.
Los objetivos de la Corporación son salvaguardar la capacidad de la Corporación para continuar como una empresa en funcionamiento para llevar a cabo sus actividades de adquisición, exploración y evaluación y mantener una estructura de capital flexible que optimice los costos de capital con un riesgo aceptable. La Corporación administra la estructura de capital y le realiza ajustes a la luz de los cambios en las condiciones económicas y las características de riesgo de los activos subyacentes. Como la Corporación no tiene flujo de efectivo proveniente de operaciones, para mantener o ajustar la estructura de capital, la Corporación puede intentar emitir nuevas acciones, emitir deuda, adquirir o enajenar activos o ajustar la cantidad de efectivo. Para maximizar los esfuerzos de desarrollo en curso y continuar con las operaciones, la Corporación no paga dividendos. La Corporación no está sujeta a restricciones de capital impuestas externamente.
15. REMUNERACIÓN DE LOS EMPLEADOS
Salarios
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
Salarios | 4,635,391 | 3,502,513 |
honorarios del director | 631,667 | 628,000 |
Beneficios | 380,839 | 590,407 |
5,647,897 | 4,720,920 | |
Menos: salarios y beneficios presentados en gastos de E&E | (704,620) | (904,888) |
Salarios y honorarios de directores divulgados en términos generales y administrativos. gastos | 4,943,277 | 3,816,032 |
16. GASTOS DE EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN
2023 | nalunaq | vagar | nuna nutaq | anoritooq | Saarloq | Sava | kobberminebugt | Stendalen | Sava del Norte | Total |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |
Geología | 385,796 | - | 30,056 | - | (1,921) | (59,660) | (16,914) | (20,202) | (34,913) | 282,242 |
Alojamiento y apoyo en el sitio | 305,808 | - | - | - | (854) | (29,413) | (5,737) | (5,676) | (8,791) | 255,337 |
Trío | 1,354,447 | - | - | - | - | (144,019) | - | - | - | 1,210,428 |
ECONOMÉTRICOS | 32,177 | 156 | - | - | (87) | (25,060) | (1,035) | (173) | - | 5,978 |
Encuesta de geofísica | - | - | - | - | - | - | - | - | (416,177) | (416,177) |
Transporte | 800,247 | 3,922 | - | - | (442) | (37,154) | (2,450) | (2,290) | (3,256) | 758,577 |
Suministros y equipo | 1,498,097 | - | - | - | (661) | (18,736) | (7,148) | (7,779) | (13,575) | 1,450,198 |
Helicopter charter | 1,210,601 | 14,007 | - | - | - | (241,390) | (13,072) | - | - | 970,146 |
Apoyo logístico | - | - | - | - | (3,316) | (16,275) | (12,479) | (9,796) | (9,643) | (51,509) |
Infraestructura de mantenimiento | 1,641,203 | 1,569 | - | - | (1,544) | (83,364) | (23,521) | (26,700) | (48,770) | 1,458,873 |
Costos de ingeniería del proyecto | 55,792 | - | - | - | - | - | - | - | - | 55,792 |
Tasas gubernamentales | - | 994 | - | - | - | - | - | - | - | 994 |
Exploración y evaluación gastos antes depreciación | 7,284,168 | 20,648 | 30,056 | - | (8,825) | (655,071) | (82,356) | (72,616) | (535,125) | 5,980,879 |
Depreciación | 635,773 | - | - | - | - | - | - | - | - | 635,773 |
Exploración y gastos de evaluación | 7,919,941 | 20,648 | 30,056 | - | (8,825) | (655,071) | (82,356) | (72,616) | (535,125) | 6,616,652 |
2022 | nalunaq | vagar | nuna nutaq | anoritooq | Saarloq | Sava | kobberminebugt | Stendalen | Sava del Norte | Total |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |
Geología | 1,001,263 | 54,524 | 30,992 | 17,966 | 1,919 | 75,596 | 16,914 | 20,202 | 34,912 | 1,254,288 |
Alojamiento y apoyo en el sitio | 170,024 | 20,900 | 4,546 | 6,652 | 854 | 29,413 | 5,737 | 5,676 | 8,791 | 252,593 |
Trío | 2,962,491 | 611,610 | - | - | - | 144,019 | - | - | - | 3,718,120 |
ECONOMÉTRICOS | 205,304 | 86,765 | - | 1,208 | 87 | 25,060 | 1,035 | 173 | - | 319,632 |
Encuesta de geofísica | - | - | 364,827 | - | - | - | - | - | 416,177 | 781,004 |
Transporte | 222,546 | 84,644 | 2,028 | 3,052 | 442 | 37,154 | 2,450 | 2,290 | 3,256 | 357,862 |
Suministros y equipo | 484,461 | 21,247 | 5,211 | 7,178 | 661 | 20,959 | 7,148 | 7,779 | 13,575 | 568,219 |
Helicopter charter | 221,039 | 424,586 | - | 19,850 | - | 267,957 | 13,072 | - | - | 946,504 |
Apoyo logístico | 904,310 | 62,777 | 11,530 | 18,478 | 3,316 | 16,275 | 12,479 | 9,796 | 9,643 | 1,048,604 |
Infraestructura de mantenimiento | 2,401,358 | 62,431 | 16,437 | 21,886 | 1,544 | 83,558 | 23,521 | 26,700 | 48,770 | 2,686,205 |
Costos de ingeniería del proyecto | 35,946 | - | - | - | - | - | - | - | - | 35,946 |
Tasas gubernamentales | 2,584 | 7,893 | - | - | - | - | - | - | - | 10,477 |
Exploración y evaluación gastos antes depreciación | 8,611,326 | 1,437,377 | 435,571 | 96,270 | 8,823 | 699,991 | 82,356 | 72,616 | 535,124 | 11,979,454 |
Depreciación | 721,072 | - | - | - | - | - | - | - | - | 721,072 |
Exploración y gastos de evaluación | 9,332,398 | 1,437,377 | 435,571 | 96,270 | 8,823 | 699,991 | 82,356 | 72,616 | 535,124 | 12,700,526 |
16. GASTOS DE EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN (CONTINUACIÓN)
Los gastos de exploración y evaluación para el período de doce meses finalizado el 31 de diciembre de 2023 son netos de $1,353,993 de gastos de exploración y evaluación incurridos por Nalunaq A/S durante el período del 9 de junio de 2022 al 13 de abril de 2023 para los seis minerales estratégicos distintos del oro. licencias que han sido transferidas de Nalunaq A/S a Gardaq A/S (Nota 21.1).
17. GENERAL Y ADMINISTRATIVO
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
Salarios y beneficios | 4,311,610 | 3,188,032 |
honorarios del director | 631,667 | 628,000 |
Honorarios profesionales | 3,298,134 | 2,258,660 |
Marketing y participación de la industria. | 713,161 | 598,447 |
Seguros | 289,042 | 341,793 |
Viajes y otros gastos | 1,383,767 | 746,180 |
Tasas regulatorias | 953,521 | 212,939 |
General y administración antes de los siguientes elementos. | 11,580,902 | 7,974,051 |
Compensación basada en acciones (nota 13.1) | 1,908,303 | 2,046,342 |
Depreciación | 142,707 | 129,627 |
General y administrativo | 13,631,912 | 10,150,020 |
18. COSTOS FINANCIEROS
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
Intereses de arrendamiento (nota 11) | 34,097 | 37,523 |
Otros costos financieros | 223 | - |
Costos financieros | 34,320 | 37,523 |
19. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
El gasto fiscal difiere del monto calculado al aplicar las tasas impositivas sobre la renta estatutarias canadienses y groenlandesas combinadas, aplicables a la Corporación, a la pérdida antes de impuestos sobre la renta debida a lo siguiente:
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
Pérdida neta antes de impuestos sobre la renta | (833,513) | (21,898,963) |
Tasas de impuesto sobre la renta | 26.5% | 26.5% |
Recuperación del impuesto sobre la renta | (220,881) | (5,803,225) |
Aumento (disminución) atribuible a: | ||
Gastos no deducibles | 1,971,160 | 547,829 |
Diferencia en la tasa impositiva legal | (234,138) | 213,652 |
Cambios en activos por impuestos diferidos no reconocidos | (1,516,141) | 5,041,744 |
Recuperación de impuestos | - | - |
19. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA (CONTINUACIÓN)
El análisis de los activos y pasivos por impuestos diferidos de la Corporación al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente:
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
Activos (pasivos) por impuestos diferidos: | ||
Bienes de capital | (718,851) | (636,131) |
Pérdidas no capitales | 718,851 | 636,131 |
- | - |
La Corporación registra activos por impuestos sobre la renta diferidos en la medida en que sea probable que se obtengan suficientes ingresos imponibles durante el período de arrastre para utilizar estos activos por impuestos futuros netos.
Los componentes significativos de las diferencias temporarias deducibles y pérdidas fiscales no utilizadas por los cuales no se han registrado beneficios en el estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2023 son los siguientes:
Tierra Verde | Como en Diciembre 31, 2023 | |
$ | ||
Pérdidas que no son de capital traspasadas | 58,120,333 |
Dado que la Corporación es titular de una licencia minera, las pérdidas que no son de capital en Groenlandia no tienen fecha de vencimiento.
Ubicación: Canadá | Como en 31 de diciembre de 2023 | |
$ | ||
Pérdidas que no son de capital que vencen en 2038 | 965,032 | |
Pérdidas que no son de capital que vencen en 2039 | 1,272,338 | |
Pérdidas que no son de capital que vencen en 2040 | 1,210,348 | |
Pérdidas que no son de capital que vencen en 2041 | 5,622,490 | |
Pérdidas que no son de capital que vencen en 2042 | 8,261,231 | |
Pérdidas que no son de capital que vencen en 2043 | 7,680,772 | |
Pérdidas que no son de capital que vencen en 2044 | 10,153,386 |
20. PÉRDIDA NETA POR ACCIÓN
El cálculo de la pérdida neta básica y diluida por acción para el año terminado el 31 de diciembre de 2023 se basó en la pérdida neta atribuible a los accionistas de $833,513 ($21,898,963 para el año terminado el 31 de diciembre de 2022) y el número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 de 272,623,548 (191,575,781 por el año terminado el 31 de diciembre de 2022). Como resultado de la pérdida neta de los años terminados el 31 de diciembre de 2023 y 2022, todas las acciones ordinarias potencialmente dilusivas se consideran antidilutivas y, por lo tanto, la pérdida neta diluida por acción es igual a la pérdida neta básica por acción para estos períodos.
2023 | 2022 | ||
$ | $ | ||
Utilidad (pérdida) neta y utilidad (pérdida) integral | (833,513) | (21,898,963) | |
Número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación - básico | 272,623,548 | 191,575,781 | |
Número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación - diluido | 272,623,548 | 191,575,781 | |
Ganancias (pérdidas) básicas por acción | (0.003) | (0.11) | |
Ganancias (pérdidas) diluidas por acción ordinaria | (0.003) | (0.11) |
21. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y COMPENSACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN CLAVE
21.1 Empresa conjunta Gardaq
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
Ingresos por gestión de proyectos | 1,714,559 | - |
Gastos de E&E (Nota 16) | 4,352,897 | - |
6,067,456 | - |
Al 31 de diciembre de 2023, el saldo por cobrar a Gardaq ascendía a $3,521,938 ($cero al 31 de diciembre de 2022). Este saldo por cobrar representa el saldo actual de los costos de gestión del proyecto y los costos de exploración y evaluación incurridos por la Corporación para seis licencias de minerales estratégicos transferidas de Nalunaq A/S a Gardaq A/S. Los costos de exploración y evaluación incurridos por la Corporación se transfieren a Gardaq A/S desde Nalunaq A/S de conformidad con las respectivas cláusulas de la SSHA. (Nota 16).
21.2 Compensación de la gerencia clave
La gerencia clave de la Corporación son los miembros de la junta directiva, el Presidente y Director General, el Director Financiero, el Vicepresidente de Exploración y el Secretario Corporativo. La compensación de la gerencia clave es la siguiente:
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
Beneficios a corto plazo | ||
Honorarios profesionales | - | - |
Salarios y beneficios | 3,209,409 | 2,104,440 |
Salarios y beneficios incluidos en los gastos de E&E. | - | - |
honorarios del director | 631,667 | 628,000 |
Beneficios a largo plazo | ||
Compensación basada en acciones (nota 13.1) | 1,716,000 | 1,117,000 |
Compensación total | 5,557,076 | 3,849,440 |
21. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y COMPENSACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN CLAVE (CONTINUACIÓN)
Los gerentes clave están sujetos a contratos de trabajo que prevén pagos en caso de terminación, sin causa o después de un cambio de control, previendo pagos de hasta un salario base.
La remuneración de los directores es la siguiente:
2023 | 2022 | ||||||
Beneficios a corto plazo (A) | Compensación basada en acciones | Compensación total | Beneficios a corto plazo (A) | Compensación basada en acciones | Compensación total | ||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||
Eldur Olafson | 1,553,155 | - | 1,553,155 | 801,935 | 385,000 | 1,186,935 | |
jaco crouse | 841,207 | - | 841,207 | 496,699 | 315,000 | 811,699 | |
graham stewart | 181,000 | - | 181,000 | 181,000 | - | 181,000 | |
Sigurbjörn Thorkelsson | 86,000 | - | 86,000 | 86,000 | - | 86,000 | |
liane kelly | 89,667 | - | 89,667 | 86,000 | - | 86,000 | |
Línea Frederiksen | 86,000 | - | 86,000 | 86,000 | - | 86,000 | |
david neuhauser | 86,000 | - | 86,000 | 86,000 | - | 86,000 | |
Warwick Morley-Jepson | 103,000 | - | 103,000 | 103,000 | - | 103,000 | |
Compensación total | 3,026,029 | - | 3,026,029 | 1,926,634 | 700,000 | 2,626,634 |
(A) Los beneficios a corto plazo comprenden salario, honorarios de directores según corresponda, bonificación anual y pensión.
Durante 2023 ciertos directores adquirieron acciones adicionales (netas de acciones retenidas) mediante el ejercicio de sus opciones. Durante 2022, los directores participaron en la recaudación de fondos del 3 de noviembre de 2022 por $2,700,132. La participación de los directores es la siguiente:
2023 | 2022 | |
Número de acciones nuevas | Número de acciones nuevas | |
Eldur Olafson | 228,571 | 814,162 |
jaco crouse | - | 285,714 |
graham stewart | 57,534 | 142,857 |
Sigurbjörn Thorkelsson | - | 1,444,424 |
david neuhauser | - | 2,285,714 |
Total | 286,105 | 4,972,871 |
Durante 2024, un director de la Compañía participó en la recaudación de fondos del 13 de febrero de 2024 y, como resultado, adquirió 2,700,000 nuevas acciones ordinarias adicionales de la Compañía (Nota 23).
22. INSTRUMENTOS DE FINANCIACIÓN
La Corporación está expuesta a diversos riesgos financieros resultantes tanto de sus operaciones como de sus actividades de inversión. La Dirección gestiona los riesgos financieros. La Corporación no celebra contratos de instrumentos financieros, incluidos instrumentos financieros derivados, con fines especulativos. Las principales exposiciones a riesgos financieros de la Corporación y sus políticas financieras se describen a continuación.
22.1 Riesgo crediticio
El riesgo de crédito es el riesgo de que una de las partes de un instrumento financiero cause una pérdida financiera a la otra parte al no cumplir con una obligación. El efectivo y la cuenta de depósito en garantía de la Corporación para el monitoreo ambiental están expuestos a riesgo crediticio. La gerencia cree que el riesgo crediticio en efectivo y cuenta de depósito en garantía para el monitoreo ambiental es pequeño porque las contrapartes son bancos autorizados de Canadá y Groenlandia.
22.2 Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez es el riesgo de que la Corporación encuentre dificultades para cumplir con sus obligaciones asociadas con pasivos financieros. La Corporación busca asegurarse de tener suficiente capital para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo después de tomar en cuenta sus obligaciones de exploración y operación y el efectivo disponible. La Corporación prevé buscar financiamiento adicional para financiar costos generales y administrativos y costos de exploración y evaluación. Las opciones de la Corporación para mejorar la liquidez incluyen la emisión de nuevos instrumentos de capital o deuda.
La siguiente tabla resume los valores en libros y los vencimientos contractuales de los pasivos financieros:
Al 31 de diciembre de 2023 | Al 31 de diciembre de 2022 | |||||
Comerciales y otras cuentas a pagar | Notas convertibles | Pasivos por arrendamiento | Comerciales y otras cuentas a pagar | Pasivos por arrendamiento | ||
$ | $ | $ | $ | $ | ||
Dentro de 1 año | 6,273,978 | - | 108,345 | 1,138,961 | 105,894 | |
1 a 5 años | - | 35,743,127 | 544,178 | - | 434,852 | |
5 a 10 años | - | - | 126,975 | - | 344,646 | |
Total | 6,273,978 | 35,743,127 | 779,498 | 1,138,961 | 885,392 |
22. INSTRUMENTOS DE FINANCIACIÓN (CONTINUACIÓN)
22.3 Riesgo de cambio
Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, una parte de las transacciones de la Corporación están denominadas en DKK, euros, dólares estadounidenses y libras esterlinas (GBP) en la medida en que dichas monedas sean diferentes de la moneda funcional de las entidades del grupo correspondientes.
La Corporación tenía los siguientes saldos en monedas:
Al 31 de diciembre de 2023 | en coronas danesas | en euros | En US $ | en libras esterlinas | |
efectivo | 3,307,004 | 511,458 | 9,913,039 | 3,106,964 | |
Cuenta de depósito en garantía para monitoreo ambiental | 3,054,191 | - | - | - | |
Gastos prepagos y otros | 7,868,890 | 7,637,896 | 680,855 | 3,092 | |
Comerciales y otras cuentas a pagar | (8,242,210) | (107,103) | (282,634) | (20,476) | |
Préstamo de notas convertibles (nota 10) | - | - | (8,879,786) | - | |
5,987,875 | 8,042,251 | 1,431,474 | 3,089,580 | ||
Tipo de cambio | 0.1961 | 1.4620 | 1.3247 | 1.6863 | |
Equivalente a USD | 1,174,222 | 11,757,771 | 1,896,274 | 5,209,959 |
Sobre la base de las exposiciones netas anteriores al 31 de diciembre de 2023, y suponiendo que todas las demás variables permanezcan constantes, una apreciación o depreciación del 10 % del dólar canadiense frente a la corona danesa, el euro, el dólar estadounidense y la libra esterlina en un 10 % disminuiría/aumentaría las ganancias o pérdida por $2,003,823.
Al 31 de diciembre de 2022 | en coronas danesas | en euros | En US $ | en libras esterlinas | |
efectivo | 1,493,645 | 72,577 | 6,372,862 | 5,580,141 | |
Cuenta de depósito en garantía para monitoreo ambiental | 2,193,001 | - | - | - | |
Gastos prepagos y otros | 207,465 | - | - | - | |
Comerciales y otras cuentas a pagar | (1,440,197) | (81,970) | (112,718) | (57,639) | |
2,453,914 | (9,393) | 6,260,144 | 5,522,502 | ||
Tipo de cambio | 0.1948 | 1.4487 | 1.3541 | 1.6370 | |
Equivalente a USD | 478,022 | (13,608) | 8,476,861 | 9,040,336 |
Sobre la base de las exposiciones netas anteriores al 31 de diciembre de 2022, y suponiendo que todas las demás variables permanezcan constantes, una apreciación o depreciación del 10 % del dólar canadiense frente a la corona danesa, el euro, el dólar estadounidense y la libra esterlina en un 10 % disminuiría/aumentaría las ganancias o pérdida por $1,798,162.
22.4 Valor razonable
Los activos y pasivos financieros reconocidos o revelados a valor razonable se clasifican en la jerarquía del valor razonable con base en la naturaleza de los datos utilizados en la determinación del valor razonable. Los niveles de la jerarquía del valor razonable son:
• Nivel 1: precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos idénticos
• Nivel 2: datos distintos de los precios cotizados incluidos en el nivel 1 que son observables para el activo o pasivo, ya sea directamente (es decir, como precios) o indirectamente (es decir, derivados de precios).
• Nivel 3 - Entradas para el activo o pasivo que no se basan en datos de mercado observables (es decir, entradas no observables)
22. INSTRUMENTOS DE FINANCIACIÓN (CONTINUACIÓN)
La siguiente tabla resume el valor en libros de los instrumentos financieros de la Corporación:
31 de diciembre de 2023 | 31 de diciembre de 2022 | |
$ | $ | |
efectivo | 21,014,633 | 50,137,569 |
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar | 3,521,938 | - |
Impuesto sobre las ventas por cobrar | 69,756 | 95,890 |
Depósitar | 27,944 | 27,944 |
Inversión en acuerdo conjunto contabilizado por el método de la participación | 23,492,811 | - |
Cuenta de depósito en garantía para monitoreo ambiental | 598,939 | 427,120 |
Cuentas por pagar y pasivos acumulados | (6,273,979) | (1,138,961) |
Notas convertibles | (35,743,127) | - |
Pasivos por arrendamiento | (657,440) | (729,237) |
Debido a los vencimientos a corto plazo de efectivo, cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar, y cuentas por pagar y pasivos acumulados, los valores en libros de estos instrumentos financieros se aproximan al valor razonable a la fecha del balance respectivo.
El valor en libros del instrumento de nota convertible se aproxima a su valor razonable al vencimiento e incluye el derivado implícito asociado con la opción de conversión anticipada y el pasivo anfitrión al costo amortizado. El modelo de valoración del derivado implícito utiliza la volatilidad histórica como una estimación de las expectativas actuales de volatilidad del mercado. La volatilidad es un dato no observable y los cambios en la estimación de la volatilidad impactan el valor razonable del derivado implícito y las ganancias y pérdidas. La siguiente tabla muestra la sensibilidad del valor razonable del derivado implícito a cambios en la estimación de volatilidad al 31 de diciembre de 2023:
Cambio en la volatilidad | Volatilidad | Valor razonable del derivado implícito | Cambio en el valor razonable | Impacto en pérdidas y ganancias |
% | % | $ | $ | $ |
0 | 63.73% | 23,980,074 | - | - |
+ 5% | 66.92% | 24,575,411 | 595,336 | (595,336) |
+ 15% | 73.29% | 25,741,602 | 1,761,527 | (1,761,527) |
+ 25% | 79.67% | 26,869,400 | 2,889,325 | (2,889,325) |
- 5% | 60.55% | 23,378,006 | (602,068) | 602,068 |
- 15% | 54.17% | 22,159,072 | (1,821,003) | 1,821,003 |
- 25% | 47.80% | 20,931,967 | (3,048,107) | 3,048,107 |
El valor en libros de los pasivos por arrendamiento se aproxima a su valor razonable con base en un método de flujos de efectivo descontados utilizando una tasa de descuento que refleja la tasa de endeudamiento de la Corporación al final del período.
23. SEVENTOS SUBSIGUIENTES
23.1 Levantamiento de fondos
El 13 de febrero de 2024, la Compañía anunció la finalización exitosa de su recaudación de fondos con exceso de suscripción, que resultó en la colocación condicional de un total de 62,724,758 nuevas acciones ordinarias con inversores institucionales nuevos y existentes a un precio de colocación de 74 peniques (1.25 dólares canadienses al tipo de cambio de cierre). el 9 de febrero de 2024). El precio de colocación representa una prima del 5.7% sobre el precio de cierre de la acción el 9 de febrero de 2024 en la bolsa AIM. La recaudación de fondos consistirá en:
- Una colocación de nuevas acciones ordinarias con inversores institucionales nuevos y existentes al precio de colocación (la “Colocación en el Reino Unido”). Stifel Nicolaus Europe Limited actúa como único bookrunner y broker en la colocación del Reino Unido.
- Una colocación de nuevos certificados de depósito que representan nuevas acciones ordinarias con inversores nuevos y existentes al precio de colocación (la “Colocación Islandesa”). Landsbankinnhf. Y Fossar fjarfestingarbanki hf. Actuan como corredores de apuestas conjuntos en Islandic Placing y Landsbankinn hf. Está actuando como asegurador.
- Una colocación privada de nuevas acciones ordinarias por parte de ciertos inversores institucionales existentes y un director de la Compañía al precio de colocación (la “Suscripción Canadiense”). El Director se ha comprometido a suscribir aproximadamente CAD $3.4 millones (equivalente a GBP 2.0 millones) en la recaudación de fondos.
Como resultado de la suscripción, se han recaudado unos ingresos netos de aproximadamente 44 millones de libras esterlinas (75 millones de dólares canadienses), superando el importe objetivo inicial de 30 millones de libras esterlinas. Las acciones suscritas, al momento de su emisión, se acreditarán como totalmente pagadas y tendrán rango al mismo ritmo en todos los aspectos con las acciones ordinarias existentes de la Compañía. Tras la admisión de las acciones suscritas, el capital social emitido total de Amaroq consistirá en 326,455,446 acciones ordinarias.
Los ingresos del fondo se utilizarán para seguir avanzando en la exploración en las licencias Vagar y Nanoq de la Compañía y para financiar una inyección de capital adicional en su empresa conjunta Gardaq, así como para acelerar la extracción y el desarrollo del proyecto de oro Nalunaq de la Compañía.
La recaudación de fondos se cerró el 23 de febrero de 2024.
23.1.1 Operación con partes relacionadas
El director de Amaroq, Sigurbjorn Throkelsson, participó en la suscripción canadiense adquiriendo un total de 2,700,000 nuevas acciones ordinarias que representan unos ingresos brutos de CAD 3.4 millones (GBP 2.0 millones) a través de Klettar LP (de la que es el único beneficiario).
23. SEVENTOS SUBSIGUIENTES (CONTINUACIÓN)
23.2 Adjudicaciones bajo el Plan de Unidades de Acciones Restringidas (“RSU”)
El 23 de febrero de 2024, de acuerdo con el plan RSU de la Compañía de fecha 15 de junio de 2023, la Compañía otorgó un premio (el “Premio”) a los directores y empleados de la Compañía como se enumera en la siguiente tabla.
Los premios condicionales se otorgaron a los participantes el 30 de diciembre de 2022 y el 13 de octubre de 2023. El período de desempeño va del 1 de enero de 2022 al 31 de diciembre de 2025 con fechas de medición el 31 de diciembre de 2023, 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2025.
Los detalles del Premio son los siguientes:
Fecha de premiación | 23 de febrero de 2024 | ||
Precio inicial | CAD 0.552 | ||
Tasa de obstáculo | 10% pa sobre el precio inicial | ||
Fondo total | 10% del crecimiento en valor por encima de la tasa Hurdle, sin exceder el 10% del capital social de la Compañía El número de acciones se determina en las Fechas de Medición | ||
Participantes, proporciones y número de acciones sujetas a RSU | Partícipe | Proporción (%) | Número de acciones sujetas a RSU |
Eldur Olafsson, director ejecutivo | 40% | Acciones 3,805,377 | |
Jacó Crouse, director financiero | 20% | Acciones 1,902,688 | |
Joan Plant, vicepresidenta ejecutiva | 10% | Acciones 951,344 | |
James Gilbertson, vicepresidente de exploración | 10% | Acciones 951,344 | |
Edward Wyvill, Desarrollo Corporativo | 10% | Acciones 951,344 | |
Fecha de la primera medición: | 31 de diciembre 2023 El 50% de las Acciones se otorgará en el primer aniversario de la concesión, y el 50% restante se otorgará en el tercer aniversario de la concesión. |