Estados Financieros Intermedios - 31 de diciembre de 2023
ESTE ANUNCIO Y LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL MISMO NO ES PARA PUBLICACIÓN, PUBLICACIÓN O DISTRIBUCIÓN, EN SU TOTALIDAD O EN PARTE, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN O HACIA LOS ESTADOS UNIDOS, AUSTRALIA, CANADÁ, LA REPÚBLICA DE SUDÁFRICA, JAPÓN, CUALQUIER ESTADO MIEMBRO DE LA ESPACIO ECONÓMICO EUROPEO O CUALQUIER JURISDICCIÓN EN LA QUE SERÍA ILEGAL HACERLO.
LEI: 2549008KZ7HM27V4O637
Compañía de adquisición de Marwyn II Limited
(la empresa")
Estados Financieros Intermedios para el período finalizado el 31 de diciembre de 2023
La Sociedad anuncia la publicación de sus Estados Financieros Intermedios correspondientes al período finalizado el 31 de diciembre de 2023.
Los estados financieros intermedios también están disponibles en la página 'Documentos para accionistas' del sitio web de la Compañía en www.marwynac2.com.
Consultas:
Secretaria de Empresa
Antonieta Vanderpuije - 020 7004 2700
WH Irlanda - Corporativo Broker 020 7220 1666
harry ansell
katy mitchell
COMPAÑÍA DE ADQUISICIÓN DE MARWYN II LIMITADA
Provisional no auditado
Estados Financieros Consolidados Resumidos por los seis meses terminados el 31 de diciembre de 2023
INFORME DE GESTIÓN
Presentamos a los accionistas los estados financieros consolidados condensados no auditados de Marwyn Acquisition Company II Limited (el "Empresa") para los seis meses hasta el 31 de diciembre de 2023 (el "Estados financieros intermedios"), consolidando los resultados de Marwyn Acquisition Company II Limited y su subsidiaria MAC II (BVI) Limited (colectivamente, el "Grupo procesos"O"dirección MAC").
Estrategia
La Compañía es un vehículo de adquisición que cotiza en el segmento estándar de la Bolsa de Valores de Londres. La estrategia de inversión de la Compañía es buscar oportunidades de adquisición en los sectores de servicios financieros, consumo y tecnología.
Ejecución de la estrategia
La Compañía tiene la intención de ejecutar su estrategia mediante una combinación de Fusiones y Adquisiciones selectivas ("FANTASMA") de plataformas y negocios complementarios, posibles asociaciones estratégicas con operadores de servicios financieros establecidos, así como mejoras operativas continuas. Los segmentos de mercado de las empresas objetivo, que se espera que estén principalmente en el Reino Unido y EE. UU., pueden incluir, entre otros:
· plataformas digitales FinTech;
· Plataformas de contenidos digitales;
· Vida y pensiones;
· Activos de seguros de vida;
· Hipotecas vitalicias y liberación de capital;
· Gestores y asesores patrimoniales;
· Brokeredad y servicios asociados;
· Asesoramiento hipotecario;
· Servicios relacionados con la atención sanitaria;
· Planificación patrimonial y servicios legales y fiscales asociados; y
· Servicios de planificación de la vida posterior y cuidados asistidos.
Actividad
La Compañía ha continuado durante el período identificando y avanzando en posibles oportunidades de adquisición en una variedad de sectores. La Compañía ha evaluado una serie de negocios objetivo durante el período y se mantiene enfocada en buscar una adquisición de plataforma desde la cual la Compañía pueda desarrollarse y crecer aún más mediante la ejecución de su estrategia comercial a largo plazo. La estructura flexible de la Compañía sigue siendo atractiva para desbloquear el flujo de transacciones patentadas y respaldar la ejecución de una estrategia de compra y construcción utilizando los beneficios del estatus de cotización de la Compañía y el potencial de creación significativa de valor para los accionistas.
Resultados
La pérdida del Grupo después de impuestos para el período hasta el 31 de diciembre de 2023 fue de £767,293 (31 de diciembre de 2022: £1,213,621). El Grupo mantenía un saldo de efectivo al final del período de £6,762,967 (al 30 de junio de 2023: £7,783,448).
Política de dividendos
La Compañía aún no ha adquirido un negocio comercial y, por lo tanto, no es apropiado hacer una previsión de la probabilidad de dividendos futuros. Los Consejeros tienen la intención de determinar la política de dividendos de la Sociedad tras la realización de una adquisición y, en cualquier caso, solo comenzarán el pago de dividendos cuando resulte comercialmente prudente hacerlo.
directiva
Los Directores de la Compañía se han desempeñado como directores durante el período y hasta la fecha de este informe como se establece a continuación:
Mark Hodges (Presidente);
Will Self (director ejecutivo);
James Corsellis (director no ejecutivo); y
Cathryn Riley (directora no ejecutiva)
Gobierno Corporativo
Como empresa con Cotización Estándar, la Empresa no está obligada a cumplir con las disposiciones del Código de Gobierno Corporativo del Reino Unido y dado el tamaño y la naturaleza del Grupo, los Directores han decidido no adoptar el Código de Gobierno Corporativo del Reino Unido. Sin embargo, la Junta se compromete a mantener altos estándares de gobierno corporativo y considerará si adopta y cumple voluntariamente el Código de Gobierno Corporativo del Reino Unido como parte de cualquier Adquisición de Negocios, teniendo en cuenta el tamaño y el estado de la Compañía en ese momento.
La Compañía actualmente cumple con los siguientes principios del Código de Gobierno Corporativo del Reino Unido:
· La Compañía está dirigida por una junta directiva eficaz y emprendedora, cuya función es promover el éxito sostenible a largo plazo de la Compañía, generando valor para los accionistas y contribuyendo a la sociedad en general;
· La Junta asegura que tiene las políticas, procesos, información, tiempo y recursos que necesita para funcionar de manera efectiva y eficiente; y
· La Junta garantiza que existan los recursos necesarios para que la Compañía cumpla sus objetivos y mida el desempeño en función de ellos.
Dado el tamaño y naturaleza de la Sociedad, el Directorio no ha establecido comités y pretende tomar decisiones en conjunto. Si la necesidad surgiera en el futuro, por ejemplo después de cualquier adquisición, la Junta puede crear comités y decidir adoptar el Código de Gobierno Corporativo del Reino Unido.
Riesgos
El Informe Anual Auditado y los Estados Financieros Consolidados de la Compañía para el año finalizado el 30 de junio de 2023, que están disponibles en el sitio web de la Compañía, establecen los sistemas de gestión de riesgos y control interno del Grupo e identifican los riesgos que los Consejeros consideran más relevantes para la Compañía en función de su situación actual. Los Directores opinan que no ha habido cambios en los riesgos que enfrenta la Compañía desde la publicación del Informe Anual y los Estados Financieros Consolidados y que estos siguen siendo aplicables durante los seis meses restantes del año.
Outlook
Los Directores están entusiasmados con la naturaleza y la calidad de las posibles oportunidades de adquisición para la Compañía y la escala más amplia de oportunidades y necesidades insatisfechas en los clientes, productos y mercados direccionables identificados. Los directores creen que la ejecución exitosa de la estrategia, incluida la plataforma y las fusiones y adquisiciones posteriores, las mejoras del desempeño y el crecimiento sostenible, tiene el potencial de generar importantes retornos a largo plazo para los accionistas.
Cada uno de los Consejeros confirma que, a su leal saber y entender:
(a) estos Estados Financieros Intermedios, que han sido preparados de acuerdo con la NIC 34 "Información financiera intermedia"según lo adoptado por la Unión Europea, dar una imagen fiel y fiel de los activos, pasivos, situación financiera y ganancias o pérdidas de la Compañía; y
(b) estos Estados Financieros Intermedios cumplen con los requisitos del DTR 4.2.
Ni la Sociedad ni los Consejeros aceptan responsabilidad alguna frente a ninguna persona en relación con los informes financieros intermedios, excepto en la medida en que dicha responsabilidad pudiera surgir en virtud de la legislación aplicable.
Los detalles sobre la Junta Directiva de la Compañía se pueden encontrar en el sitio web de la Compañía en www.marwynac2.com.
Mark Hodges
Presidente
7 marzo 2024
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO CONDENSADO
|
| Seis meses terminaron |
| Seis meses terminaron |
|
| 31 diciembre |
| 31 diciembre |
|
| 2023 |
| 2022 |
| Note | Sin auditar |
| Sin auditar |
| £'s |
| £'s | |
|
|
|
|
|
Gastos administrativos | 6 | (1,082,083) |
| (1,177,027) |
Pérdida operativa total | (1,082,083) |
| (1,177,027) | |
|
|
| ||
Ingresos financieros | 187,790 |
| 90,406 | |
Movimiento en el valor razonable de los warrants | 13 | 127,000 |
| (127,000) |
Pérdida del período antes de impuestos |
| (767,293) |
| (1,213,621) |
|
|
| ||
Impuesto sobre la renta | 7 | - |
| - |
Pérdida del período | (767,293) |
| (1,213,621) | |
Total de otros resultados integrales | - |
| - | |
Pérdida integral total del período | (767,293) |
| (1,213,621) | |
|
|
| ||
Pérdida por acción ordinaria | ||||
Básico y diluido (peniques) | 8 | (0.0604) | (0.0956) |
Las actividades del Grupo derivan de operaciones continuas.
Las Notas de las páginas 9 a 22 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONDENSADO CONSOLIDADO
| Como en 31 diciembre 2023 |
| Como en 30 junio 2023 | |
Note | Sin auditar |
| auditado | |
£'s |
| £'s | ||
Activos | ||||
Activos circulantes | ||||
Otros ingresos | 10 | 52,392 | 235,620 | |
Efectivo y equivalentes de efectivo | 11 | 6,762,967 | 7,783,448 | |
Total de activos corrientes |
| 6,815,359 |
| 8,019,068 |
|
|
| ||
los activos totales |
| 6,815,359 |
| 8,019,068 |
Patrimonio y pasivos | ||||
Equidad | ||||
Acciones ordinarias | 14 | 326,700 | 326,700 | |
Acciones A | 14 | 10,320,000 | 10,320,000 | |
Patrocinador Compartir | 14 | 1 | 1 | |
Reserva de pago basada en acciones | 15, 17 | 223,396 | 201,641 | |
Perdidas acumuladas | 15 | (6,865,806) | (6,098,513) | |
Equidad total |
| 4,004,291 |
| 4,749,829 |
| ||||
Pasivo circulante | ||||
Comerciales y otras cuentas a pagar | 12 | 271,068 | 602,239 | |
Warrants | 13 | 2,540,000 | 2,667,000 | |
Pasivos totales |
| 2,811,068 |
| 3,269,239 |
Total patrimonio y pasivos |
| 6,815,359 |
| 8,019,068 |
Las Notas de las páginas 9 a 22 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios.
Los Estados Financieros Intermedios fueron aprobados por el Consejo de Administración el 7 de marzo de 2024 y fueron firmados en su nombre por:
ESTADO CONDENSADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.
| Notas | Acciones ordinarias |
| Acciones A |
| Patrocinador Compartir |
| Reserva de pago basada en acciones |
| Perdidas acumuladas |
| Equidad total |
£'s |
| £'s |
| £'s |
| £'s |
| £'s |
| £'s | ||
Saldo al 1 de julio de 2022 | 326,700 | 10,320,000 | 1 |
| 171,129 | (2,570,614) | 8,247,216 | |||||
Pérdida integral total del período | - | - | - | - | (1,213,621) | (1,213,621) | ||||||
Cargo por pago basado en acciones | 17 | - | - | - | 14,652 | - | 14,652 | |||||
Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 326,700 |
| 10,320,000 |
| 1 |
| 185,781 |
| (3,784,235) |
| 7,048,247 |
| Notas | Acciones ordinarias |
| Acciones A |
| Patrocinador Compartir |
| Reserva de pago basada en acciones |
| Perdidas acumuladas |
| Equidad total |
£'s |
| £'s |
| £'s |
| £'s |
| £'s |
| £'s | ||
Saldo al 1 de julio de 2023 | 326,700 |
| 10,320,000 |
| 1 |
| 201,641 |
| (6,098,513) |
| 4,749,829 | |
Pérdida integral total del período | - | - | - | - | (767,293) | (767,293) | ||||||
Cargo por pago basado en acciones | 17 | - | - | - | 21,755 | - | 21,755 | |||||
Saldo al 31 de diciembre de 2023 | 326,700 |
| 10,320,000 |
| 1 |
| 223,396 |
| (6,865,806) |
| 4,004,291 |
Las Notas de las páginas 9 a 22 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONDENSADO CONSOLIDADO
Seis meses terminaron 31 diciembre 2023 |
| Seis meses terminaron 31 diciembre 2022 | ||
Note | Sin auditar |
| Sin auditar | |
| £'s |
| £'s | |
Actividades de explotación | ||||
Pérdida del período | (767,293) | (1,213,621) | ||
Ajustes para conciliar la pérdida operativa total con los flujos de efectivo netos: | ||||
Ingresos financieros | (187,790) | (90,406) | ||
Valor razonable (ganancia) / pérdida por responsabilidad de garantía | 13 | (127,000) | 127,000 | |
Gastos de pago basados en acciones | 17 | 21,755 | 14,652 | |
Ajustes de capital circulante: | ||||
Disminución/(aumento) de cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar y pagos anticipados | 10 | 183,228 | (80,920) | |
Disminución de cuentas por pagar comerciales y otras | 12 | (331,171) | (9,623) | |
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades operativas | (1,208,271) |
| (1,252,918) | |
Actividades de inversión | ||||
Interés recibido | 187,790 | 90,406 | ||
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de inversión | 187,790 |
| 90,406 | |
Disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo | (1,020,481) | (1,162,512) | ||
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del período | 7,783,448 | 10,254,198 | ||
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período | 11 | 6,762,967 |
| 9,091,686 |
Las notas en las páginas 9 a 22 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
1. INFORMACIÓN GENERAL
Marwyn Acquisition Company II Limited se constituyó el 31 de julio de 2020 en las Islas Vírgenes Británicas ("BVI") como empresa comercial de BVI (número de registro 2040956) en virtud de la Ley de empresas comerciales de BVI de 2004. La empresa cotizó en el mercado principal de la Bolsa de Valores de Londres el 4 de diciembre de 2020 y tiene su dirección registrada en Commerce House, Wickhams Cay 1 , PO Box 3140, Road Town, Tortola, VG1110, Islas Vírgenes Británicas y establecimiento del Reino Unido (BR022831) en 11 Buckingham Street, Londres WC2N 6DF.
La Compañía ha sido constituida con el propósito de efectuar una fusión, intercambio de acciones, adquisición de activos, compra de acciones o deuda, reorganización o combinación de negocios similar con uno o más negocios. La Compañía tiene una subsidiaria, MAC II (BVI) Limited (junto con la Compañía, la "Grupo procesos").
2. POLÍTICAS CONTABLES
(a) Bases de preparación
Estos Estados Financieros Consolidados Condensados ("Estados financieros intermedios") han sido preparados de acuerdo con la NIC 34 Información financiera intermedia y se presentan de forma condensada.
Los estados financieros intermedios no incluyen toda la información y revelaciones requeridas en los estados financieros anuales y deben leerse junto con el informe anual y los estados financieros consolidados del Grupo para el año que finalizó el 30 de junio de 2023 ("Informe Anual 2023"), que está disponible en el sitio web de la Compañía www.marwynac2.com. Las políticas contables aplicables a estos Estados Financieros Intermedios son consistentes con las aplicadas en los Estados Financieros de 2023.
(b) Empresa en funcionamiento
Los estados financieros intermedios se han preparado sobre la base de empresa en funcionamiento, lo que supone que el Grupo seguirá siendo capaz de cumplir con sus pasivos a medida que vencen. 12 meses desde la fecha de aprobación. Los Consejeros han considerado la situación financiera del Grupo y han revisado las previsiones y presupuestos para un período de al menos 12 meses tras la aprobación de los Estados Financieros Intermedios.
Al 31 de diciembre de 2023, el Grupo tiene activos netos de £4,004,291 (30 de junio de 2023: £4,749,829), activos netos excluyendo pasivos por warrants de £6,544,291 (30 de junio de 2023: £7,416,829) y un saldo de efectivo de £6,762,967 (30 de junio de 2023: £7,783,448). La Compañía tiene recursos suficientes para continuar con su estrategia de inversión, que puede incluir realizar una fusión, intercambio de acciones, adquisición de activos, compra de acciones o deuda, reorganización o combinación de negocios similar con uno o más negocios.
Sujeto a la estructura de cualquier adquisición, es posible que la Compañía necesite recaudar fondos adicionales para financiar la adquisición en forma de capital y/o deuda. La estructura de capital de la Compañía le permite emitir diferentes tipos de acciones con el fin de obtener capital para financiar una adquisición. La capacidad de la Compañía para recaudar fondos adicionales en relación con una adquisición puede afectar su capacidad para completar esa adquisición. Otros factores fuera del control de la Compañía también pueden afectar la capacidad de la Compañía para completar esa adquisición. Los riesgos clave relacionados con la capacidad de la Compañía para ejecutar su estrategia declarada se establecen en su Informe Anual de 2023, que está disponible en el sitio web de la Compañía.
La Compañía celebró un acuerdo de compra a plazo ("FPA") el 27 de noviembre de 2020 con Marwyn Value Investors II LP (''MVI II LP'') de hasta £20 millones, que pueden utilizarse para fines generales de capital de trabajo y para financiar costos de diligencia debida. Cualquier disposición está sujeta a la aprobación previa de MVI II LP y al cumplimiento de las condiciones suspensivas. Al 31 de diciembre de 2023, la Compañía ha dispuesto £12 millones en virtud del FPA. Si bien el FPA proporciona un mecanismo para que la Compañía recaude fondos adicionales, dado que cualquier retiro no está bajo el control exclusivo de la Compañía, todo el flujo de efectivo y el capital de trabajo Las previsiones se han elaborado sin suponer ninguna reducción adicional del FPA.
Los Directores han considerado el contexto macroeconómico y los costos operativos continuos que se espera que incurra el negocio durante al menos los próximos 12 meses. Sobre la base de su revisión, los Directores han llegado a la conclusión de que no existen incertidumbres materiales relacionadas con la empresa en funcionamiento del Grupo y, como tal, los estados financieros intermedios se han preparado sobre la base de la empresa en funcionamiento, lo que supone que el Grupo seguirá siendo capaz de cumplir con sus pasivos a medida que vencen dentro de los siguientes 12 meses a partir de la fecha de aprobación de los Estados Financieros Intermedios.
(c) Nuevas normas y modificaciones a las Normas Internacionales de Información Financiera
Nuevas normas y modificaciones a las Normas Internacionales de Información Financiera
Las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF") aplicables a los Estados Financieros Intermedios del Grupo correspondientes al semestre finalizado el 31 de diciembre de 2023.
Estándares emitidos pero aún no efectivos
Las siguientes normas se emiten pero aún no son efectivas. El Grupo tiene la intención de adoptar estas normas, si corresponde, cuando entren en vigencia. No se espera que estas normas tengan un impacto material en el Grupo.
Estándar | Fecha efectiva |
Acuerdos de financiación de proveedores (Modificaciones a la NIC 7 y la NIIF 7*); | 1 de enero de 2024 |
Pasivos no corrientes con convenios (Modificaciones a las NIC 1); | 1 enero 2024 |
Modificaciones a la IFSR 16 - Pasivo por arrendamiento en venta y arrendamiento posterior; | 1 de enero de 2024 |
Modificaciones a la NIC 1 Presentación de Estados Financieros: Clasificación de Pasivos como Corriente o No Corriente*; y | 1 de enero de 2024 |
Modificaciones a la NIC 21 Falta de Intercambiabilidad. | 1 de enero de 2025 |
*Sujeto a la aprobación de la UE |
3. JUICIOS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICOS
La preparación de los Estados Financieros Intermedios del Grupo bajo NIIF requiere que los Directores realicen estimaciones y suposiciones que afectan los montos reportados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes. Las estimaciones y juicios se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de eventos futuros que se consideran razonables según las circunstancias. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Estimaciones y juicios contables significativos
Valoración de warrants
La Compañía ha emitido warrants equivalentes para sus emisiones de acciones ordinarias y acciones A. Por cada acción suscrita, a cada inversor también se le concedió una garantía ("Warrant") para adquirir una acción adicional a un precio de ejercicio de £1.00 por acción (sujeto a un ajuste a la baja bajo ciertas condiciones). Anteriormente, los Warrants eran ejercibles en cualquier momento hasta cinco años después de la fecha de emisión; A partir del 31 de marzo de 2022, la fecha de ejercicio de los Warrants se extendió hasta el quinto aniversario de la adquisición de un negocio, como se detalla en la Nota 5. Los Warrants se valoran utilizando la metodología de fijación de precios de opciones de Black-Scholes que considera el precio de ejercicio, la volatilidad esperada, libre de riesgo. tasa de interés, dividendos esperados y plazo esperado de los Warrants.
4. INFORMACIÓN DEL SEGMENTO
El Consejo de Administración es el máximo responsable de la toma de decisiones operativas del Grupo. Dado que el Grupo aún no ha adquirido un negocio operativo, la Junta Directiva considera al Grupo como un todo a efectos de evaluar el desempeño y asignar recursos y, por lo tanto, el Grupo tiene un segmento operativo reportable.
5. EMPLEADOS Y DIRECTORES
Coste laboral para el Grupo durante el periodo:
Seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2023 | Seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2022 | ||
Sin auditar |
| Sin auditar | |
£'s | £'s | ||
Costes laborales para el Grupo durante el periodo |
|
| |
Salarios de los directores | 359,315 | 135,694 | |
Salarios del personal | 40,000 | - | |
Contribuciones a las pensiones | 14,141 | - | |
Costos de seguridad social | 55,710 | 18,901 | |
Beneficios laborales a corto plazo | 6,010 | - | |
475,176 |
| 154,595 |
El Consejo considera a los Consejeros de la Sociedad como el personal clave de la gestión del Grupo.
Durante los seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2023, la Compañía tuvo cuatro (31 de diciembre de 2022: tres) directores en funciones: James Corsellis, Mark Hodges, Catherine Riley y Will Self. La Compañía tenía un empleado al cierre del período que no era director durante el período (2022: Ninguno).
Mark Hodges, Cathryn Riley y Will Self recibieron una remuneración según los términos de sus acuerdos de servicios de director.
La subsidiaria de la Compañía ha emitido Acciones de Incentivo directamente a Will Self y Mark Hodges, con James Corsellis indirectamente interesado en las Acciones de Incentivo a través de su participación indirecta en MLTI; se revelan más detalles en la Nota 17.
6. GASTOS ADMINISTRATIVOS
| Seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2023 |
| Seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2022 |
| Sin auditar |
| Sin auditar |
| £'s |
| £'s |
Gastos del grupo por naturaleza |
|
|
|
Gastos de personal (Nota 5) | 475,176 | 154,595 | |
El apoyo profesional | 455,719 | 436,348 | |
Costos no recurrentes de proyectos, profesionales y due diligence | 115,500 | 557,332 | |
Gasto por pago basado en acciones (Nota 17) | 21,755 | 14,652 | |
Tarifas de auditoría | 11,625 | 9,750 | |
Gastos diversos | 2,308 | 4,350 | |
1,082,083 |
| 1,177,027 |
7. TRIBUTACIÓN
| Seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2023 |
| Seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2022 |
| Sin auditar |
| Sin auditar |
| £'s |
| £'s |
Análisis de impuestos en el período |
|
|
|
Impuesto corriente sobre la pérdida del período | - | - | |
Impuesto corriente total | - |
| - |
Conciliación de tasa efectiva y carga tributaria:
| Seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2023 |
| Seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2022 |
| Sin auditar |
| Sin auditar |
| £'s |
| £'s |
Pérdida de actividades ordinarias antes de impuestos | (767,293) |
| (1,213,621) |
Gastos no deducibles a efectos fiscales | (104,036) | 592,144 | |
Pérdida en actividades ordinarias sujetas al impuesto sobre sociedades | (871,327) |
| (621,476) |
Pérdida en actividades ordinarias multiplicada por la tasa del impuesto de sociedades en el Reino Unido del 25 % (2022: 19 %) | (217,832) | (118,080) | |
Efectos de: | |||
Pérdidas trasladadas para las que no se reconoció impuesto diferido | 217,832 | 118,080 | |
Cargo fiscal total | - |
| - |
El Grupo es residente fiscal en el Reino Unido. Al 31 de diciembre de 2023, las pérdidas fiscales acumuladas disponibles para trasladar a ganancias comerciales futuras ascendían a £5,824,473 30 2023 (al 4,953,146 de junio de XNUMX: £XNUMX XNUMX XNUMX) sujetas a un acuerdo con HM Revenue & Customs. Actualmente no hay certeza sobre las ganancias futuras y no se reconoce ningún activo por impuestos diferidos en relación con estas pérdidas arrastradas. Según la legislación del Reino Unido, el uso de pérdidas fiscales no tiene vencimiento.
8. PÉRDIDA POR ACCIÓN ORDINARIA
Las ganancias básicas por acción ("BPA") se calculan dividiendo la pérdida atribuible a los accionistas de la empresa por el número promedio ponderado de acciones ordinarias y acciones A emitidas durante el período. Las EPS diluidas se calculan ajustando el número promedio ponderado de acciones ordinarias y acciones A en circulación para asumir la conversión de todas las acciones ordinarias y acciones A potenciales dilutivas. El hecho de que la Compañía tuviera pérdidas tanto en este período como en el período comparativo significaría que cualquier ejercicio sería antidilutivo.
La Compañía mantiene diferentes clases de acciones, de las cuales acciones ordinarias, acciones A y acciones de patrocinador se emitieron en el período actual y en el período anterior. La diferencia clave entre las acciones ordinarias y las acciones A es que las acciones ordinarias se negocian con derechos de voto adjuntos. Las acciones ordinarias y las clases de acciones A tienen los mismos derechos sobre los activos netos residuales de la Compañía, lo que les permite ser consideradas colectivamente como una clase según las disposiciones de la NIC 33. La acción patrocinadora no tiene derechos de distribución, por lo que se ha ignorado para el efectos de la NIC 33.
Consulte la Nota 13 (pasivo de garantía) y la Nota 17 (pagos basados en acciones) para instrumentos que potencialmente podrían diluir las EPS básicas en el futuro.
| Seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2023 |
| Seis meses finalizados el 31 de diciembre de 2022 |
| Sin auditar |
| Sin auditar |
Pérdida atribuible a los propietarios de la matriz (£'s) | (767,293) | (1,213,621) | |
Promedio ponderado de acciones emitidas | 12,700,000 | 12,700,000 | |
Pérdida básica y diluida por acción ordinaria (£'s) | (0.0604) | (0.0956) |
9. SUBSIDIARIA
Marwyn Acquisition Company II Limited es la empresa matriz del Grupo, el Grupo está formado por Marwyn Acquisition Company II Limited y la siguiente subsidiaria al 31 de diciembre de 2023:
Empresa | Naturaleza del negocio | País de constitución | Proporción de acciones ordinarias mantenidas directamente por la matriz |
MAC II (BVI) limitada | vehículo de incentivo | Islas Vírgenes Británicas | 100% |
El capital social de MAC II (BVI) Limited se compone de acciones ordinarias y acciones de incentivo. Las Acciones de Incentivo no tienen derecho a voto y se revelan con más detalle en la Nota 17.
No existen restricciones sobre la capacidad de la empresa matriz para acceder o utilizar los activos y liquidar los pasivos de la filial de la empresa. El domicilio social de MAC II (BVI) Limited es Commerce House, Wickhams Cay 1, PO Box 3140, Road Town, Tortola. VG1110, Islas Vírgenes Británicas. MAC II (BVI) Limited tiene un establecimiento en el Reino Unido (BR023602) en 11 Buckingham Street, Londres, WC2N 6DF.
10. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
| Como en 31 de diciembre 2023 |
| Como en 30 junio 2023 |
| Sin auditar |
| auditado |
| £'s |
| £'s |
Importes a cobrar en un año: |
|
|
|
Prepagos | 28,596 | 20,689 | |
Adeudado por una parte relacionada (Nota 18) | 1 | 1 | |
IVA por cobrar | 23,795 | 214,930 | |
52,392 |
| 235,620 |
No existe una diferencia material entre el valor en libros y el valor razonable de las cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar se consideran vencidas una vez que han superado la fecha de vencimiento contratada. Las demás cuentas por cobrar están todas al corriente.
11. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
| Como en 31 de diciembre 2023 |
| Como en 30 junio 2023 |
| Sin auditar |
| auditado |
| £'s |
| £'s |
Efectivo y equivalentes de efectivo |
|
|
|
Efectivo en el banco | 6,762,967 | 7,783,448 | |
6,762,967 |
| 7,783,448 |
El riesgo de crédito se gestiona de forma grupal. El riesgo de crédito surge del efectivo y equivalentes de efectivo y depósitos en bancos e instituciones financieras. En el caso de bancos e instituciones financieras, solo se aceptan entidades calificadas de forma independiente con una calificación crediticia mínima de corto plazo de P-1, emitida por Moody's.
12. CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
| Como en 31 de diciembre 2023 |
| Como en 30 junio 2023 |
| Sin auditar |
| auditado |
| £'s |
| £'s |
Cantidades que vencen dentro de un año: |
|
|
|
Comercio a pagar | 3,700 | 165,661 | |
Por una parte relacionada (Nota 18) | 58,588 | 179,192 | |
Acumulaciones | 104,498 | 158,602 | |
Otros pasivos fiscales | 38,335 | 30,345 | |
Otros acreedores | 547 | 3,039 | |
A1 pasivo por acciones ordinarias (Nota 17) | 65,400 | 65,400 | |
271,068 | 602,239 |
No existe una diferencia material entre el valor en libros y el valor razonable de las cuentas comerciales y otras cuentas por pagar.
Todas las cuentas por pagar comerciales no devengan intereses y generalmente se pagan dentro de los 30 días.
13. RESPONSABILIDAD DE LA GARANTÍA
£'s | |
Valor razonable de los warrants a 1 de julio de 2022 | 2,413,000 |
Movimiento del valor razonable de los warrants: | |
Garantía de garantía - garantías ordinarias | 7,000 |
Garantía de responsabilidad - Una garantía | 120,000 |
Movimiento total del valor razonable | 127,000 |
Valor razonable de los warrants a 31 de diciembre de 2022 | 2,540,000 |
Movimiento del valor razonable de los warrants: |
|
Garantía de garantía - garantías ordinarias | 14,000 |
Garantía de responsabilidad - Una garantía | 240,000 |
Movimiento total del valor razonable | 254,000 |
Valor razonable de los warrants a 30 de junio de 2023 | 2,667,000 |
Movimiento del valor razonable de los warrants: | |
Garantía de garantía - garantías ordinarias | (7,000) |
Garantía de responsabilidad - Una garantía | (120,000) |
Movimiento total del valor razonable | (127,000) |
Valor razonable de los warrants a 31 de diciembre de 2023 | 2,540,000 |
El 4 de diciembre de 2020, la Compañía emitió 700,000 acciones ordinarias y warrants equivalentes a un precio de 1 libra esterlina por acción ordinaria y warrant equivalente. Según los términos del instrumento de garantía ("Instrumento de garantía"), los titulares de warrants pueden adquirir una acción ordinaria por warrant a un precio de £1 por acción ordinaria, sujeto a un ajuste de precio a la baja dependiendo de futuras emisiones de acciones. Los warrants están totalmente adquiridos y se pueden ejercitar durante 5 años a partir de la fecha de la Adquisición de Negocios.
El 20 de abril de 2021, la Compañía emitió 12,000,000 1 XNUMX acciones A y warrants equivalentes a un precio de XNUMX libra esterlina por una acción A y warrants equivalentes. Bajo los términos del instrumento de garantía A ("Un Instrumento de Warrant"), los titulares de warrants pueden adquirir una acción ordinaria por warrant a un precio de £1 por acción ordinaria, sujeto a un ajuste de precio a la baja dependiendo de futuras emisiones de acciones. Los warrants están totalmente adquiridos y se pueden ejercitar durante 5 años a partir de la fecha de la Adquisición de Negocios.
A partir del 31 de marzo de 2022, tanto el Instrumento de Garantía como el Instrumento de Garantía se modificaron de modo que la fecha de finalización prolongada se extendió hasta el quinto aniversario de una adquisición inicial por parte de un miembro del Grupo (que puede ser en forma de fusión, intercambio de acciones , adquisición de activos, compra de acciones o deuda, reorganización o transacción similar) de una empresa ("Adquisición de Empresas"). Anteriormente, los warrants eran ejercibles por 5 años a partir de la fecha de emisión.
Los warrants se contabilizan como instrumentos de pasivo derivados de nivel 3 y se miden a su valor razonable en la fecha de concesión y en cada fecha del balance posterior. Los warrants y los warrants A se valoraron por separado en la fecha de concesión. Tanto para los warrants como para los warrants A, se consideró que el valor de mercado combinado de una acción y un warrant era £1, en consonancia con el precio de mercado pagado por terceros inversores. Para determinar el valor razonable se utilizó la metodología de valoración de opciones Black-Scholes, que consideró los precios de ejercicio, la volatilidad esperada, la tasa libre de riesgo, los dividendos esperados y el plazo esperado.
El 31 de diciembre de 2023, el valor razonable se evaluó en 20 peniques por garantía, cuyo resultado es una ganancia de valor razonable de £127,000 31 (período finalizado el 2022 de diciembre de 127,000: pérdida de £XNUMX XNUMX). Los Directores son responsables de determinar el valor razonable de los warrants en cada fecha de presentación de informes; los cálculos subyacentes son preparados por Deloitte LLP.
Los supuestos clave utilizados para determinar el valor razonable de los Warrants son los siguientes:
Como en | Como en |
| ||||||
Sin auditar | auditado |
| ||||||
| Precio combinado de una acción y un warrant | £1 | £1 | |||||
| Precio de ejercicio | £1 | £1 | |||||
| Volatilidad esperada | 30.0% | 30.0% | |||||
| Tasa libre de riesgo | 3.30% | 4.70% | |||||
| Dividendos esperados | 0.0% | 0.0% | |||||
| Plazo esperado | 5th aniversario de la finalización de una adquisición comercial | 5th aniversario de la finalización de una adquisición comercial | |||||
14. CAPITAL ESTABLECIDO
Como en 31 diciembre | Como en 30 junio | ||
Sin auditar | auditado | ||
£'s | £'s | ||
COMERCIO |
|
| |
Acciones ordinarias ilimitadas sin valor nominal | - | - | |
Acciones A ilimitadas sin valor nominal | - | - | |
100 acciones del patrocinador sin valor nominal | - | - | |
|
| ||
Emitido y pagado en su totalidad |
|
| |
700,000 acciones ordinarias sin valor nominal | 326,700 | 326,700 | |
12,000,000 A acciones sin valor nominal | 10,320,000 | 10,320,000 | |
1 acción del patrocinador sin valor nominal | 1 | 1 | |
10,646,701 | 10,646,701 |
Las acciones ordinarias y las acciones A tienen derecho a recibir una participación en cualquier distribución pagada por la Compañía y un derecho a una participación en la distribución de los activos excedentes de la Compañía en caso de liquidación. Sólo las acciones ordinarias tienen derecho a voto. El "Patrocinador Compartir"no confiere al titular ningún derecho a recibir notificación y asistir y votar en cualquier reunión de miembros, ningún derecho a ninguna distribución pagada por la Compañía y ningún derecho a una participación en la distribución de los activos excedentes de la Compañía en caso de liquidación. Siempre que el titular de la Acción del Patrocinador posea directa o indirectamente el 5 por ciento o más de las acciones emitidas y en circulación de la Compañía (de cualquier clase que no sean las Acciones del Patrocinador), tiene derecho a nombrar un director para la Junta.
La Compañía debe recibir el consentimiento previo del titular de la Acción del Patrocinador, cuando el titular de la Acción del Patrocinador posea directa o indirectamente el 5 por ciento o más de las acciones emitidas y en circulación de la Compañía, para:
· Emitir más Acciones del Patrocinador;
· emitir cualquier clase de acciones de forma no preferente cuando la Compañía estaría obligada a emitir dichas acciones de forma preventiva si estuviera constituida conforme a la Ley de Sociedades del Reino Unido de 2006 y actuara de conformidad con la Declaración de Principios del Pre-Emption Group; o
· enmendar, alterar o derogar cualquiera existente, o introducir cualquier nuevo sistema de compensación o incentivo basado en acciones con respecto al Grupo; y
· tomar cualquier acción que no estaría permitida (o sólo estaría permitida después del voto afirmativo de los accionistas) si la Compañía fuera admitida en el Segmento Premium de la Lista Oficial.
La Acción del Patrocinador también confiere al titular el derecho a exigir que: (i) cualquier compra de acciones ordinarias; o (ii) la capacidad de la Compañía para modificar el Memorando y los Artículos, estará sujeta a una resolución especial de los miembros mientras el Patrocinador (o un titular individual de una Acción del Patrocinador) posea directa o indirectamente el 5 por ciento o más de las acciones emitidas y en circulación de la Compañía (de cualquier clase que no sea Acciones del Patrocinador) o es titular de Acciones de Incentivo.
15. RESERVAS
A continuación se describe la naturaleza y el propósito de cada reserva dentro del capital contable:
Perdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas reconocidas en el Estado de Resultados Integrales Consolidado.
Reserva de pago basada en acciones
La reserva de pagos basados en acciones es el monto acumulado reconocido en relación con el plan de pagos basados en acciones que se liquida con instrumentos de patrimonio, como se describe con más detalle en la Nota 17.
16. INSTRUMENTOS FINANCIEROS Y RIESGOS ASOCIADOS
El Grupo tiene las siguientes categorías de instrumentos financieros al cierre del período:
Como en 31 de diciembre 2023 | Como en 30 junio | ||
Sin auditar | auditado | ||
£'s | £'s | ||
Activos financieros medidos a costo amortizado | |||
Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 11) | 6,762,967 | 7,783,448 | |
Adeudados por parte relacionada (Nota 18) | 1 | 1 | |
6,762,968 | 7,783,449 | ||
|
|
| |
Pasivos financieros medidos a costo amortizado | |||
Acreedores comerciales (Nota 12) | 3,700 | 165,661 | |
Devengos (Nota 12) | 104,498 | 158,602 | |
Por una parte relacionada (Nota 18) | 58,588 | 179,192 | |
A1 pasivo por acciones ordinarias (Nota 17) | 65,400 | 65,400 | |
232,186 |
| 568,855 | |
|
|
| |
Pasivos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados | |||
Garantía de responsabilidad (Nota 13) | 2,540,000 | 2,667,000 | |
2,540,000 |
| 2,667,000 |
El valor razonable y el valor en libros de los activos y pasivos financieros son materialmente equivalentes.
Las políticas de gestión de riesgos del Grupo se establecen para identificar y analizar los riesgos a los que se enfrenta el Grupo, para establecer límites y controles de riesgo adecuados, y para monitorear los riesgos y los límites de cumplimiento. Las políticas y sistemas de gestión de riesgos se revisan periódicamente para reflejar los cambios en las condiciones del mercado y las actividades del Grupo.
Las actividades de tesorería se gestionan a nivel de Grupo bajo políticas y procedimientos aprobados y monitoreados por el Directorio. Estos están diseñados para reducir los riesgos financieros que enfrenta el Grupo que se relacionan principalmente con los movimientos en las tasas de interés. Dado que los activos del Grupo son predominantemente efectivo y equivalentes de efectivo, el riesgo de mercado y el riesgo de liquidez actualmente no se consideran riesgos materiales para el Grupo.
17. PAGOS BASADOS EN ACCIONES
Arreglos de Incentivos a Largo Plazo para la Gerencia
El Grupo ha puesto en marcha un Plan de Incentivos a Largo Plazo ("LTIP"), para asegurar una alineación entre los Accionistas, y los responsables de implementar la estrategia de la Compañía y atraer y retener el mejor talento de gestión ejecutiva.
El LTIP solo recompensará a los participantes si se crea valor para los accionistas. Esto asegura la alineación de los intereses de la gerencia directamente con los de los Accionistas.
Al iniciarse el LTIP, "Acciones de incentivo" fueron emitidos por la subsidiaria de la Compañía a Marwyn Long Term Incentive LP ("MLTI"). El 17 de junio de 2022, las Acciones de Incentivo en la subsidiaria de la Compañía fueron redesignadas como acciones ordinarias A1 ("Acciones A1") y acciones ordinarias A2 ("Acciones A2") y las acciones de incentivo emitidas a MLTI fueron redesignadas como acciones A2.
Mark Hodges y Will Self recibieron acciones A1 el 19 de junio de 2022 y el 5 de junio de 2023, respectivamente.
Devolución preferida
Los acuerdos de incentivos están sujetos a que los accionistas de la Compañía logren un rendimiento preferente de al menos el 7.5 por ciento anual sobre una base compuesta sobre el capital que han invertido de vez en cuando (los dividendos y los rendimientos de capital se tratan como una reducción en la cantidad invertida en el momento pertinente) (el "Devolución preferida").
Valor de incentivo
Sujeto a una serie de disposiciones que se detallan a continuación, si se han cumplido la Rentabilidad Preferencial y al menos una de las condiciones de consolidación, los tenedores de Acciones de Incentivo pueden dar aviso para redimir sus Acciones de Incentivo por acciones ordinarias de la Compañía ("Acciones ordinarias") por un valor agregado equivalente al 20 por ciento del "Crecimiento", donde Crecimiento significa el exceso del valor total del capital social de la Compañía y los rendimientos de otros accionistas por encima de su capital social desembolsado agregado (siendo el 20 por ciento del Crecimiento el "Valor de incentivo").
Fecha de concesión
La fecha de otorgamiento de las Acciones de Incentivo será la fecha en que dichas acciones sean emitidas.
Condiciones de servicio y disposiciones de abandono
Existen disposiciones de salida en relación con las Acciones A1 que se establecen en los acuerdos de suscripción celebrados entre los titulares de las Acciones A1 y MAC II (BVI) Limited.
Si el titular sale en circunstancias en las que se le considera "buen abandono"(siendo cualquier motivo que no sea una mala circunstancia de abandono), entonces el titular de las Acciones A1 tendrá derecho a la porción otorgada de las Acciones A1 y con respecto al resto de las Acciones A1, el titular deberá ingresar en la documentación bajo el cual, a elección de la Compañía o MAC II (BVI) Limited, el resto de las Acciones A1 se reembolsarán o adquirirán obligatoriamente al menor de (i) el precio de suscripción o (ii) el valor de mercado de dichas Acciones A1 o las Acciones A1 pueden convertirse en acciones ordinarias de la Compañía. Cualquier tenedor considerado como "mal abandono" (como el despido por mala conducta grave, fraude o actos delictivos) deberá vender sus Acciones A1 nuevamente a MAC II (BVI) Limited por una contraprestación total de £0.01. Dado que existen condiciones según las cuales la parte no conferida del Las Acciones A1 pueden reembolsarse o adquirirse al menor entre (i) el precio de suscripción o (ii) el valor de mercado de dichas Acciones A1; el importe recibido por la emisión de Acciones A1 se reconoce como un pasivo en los Estados Financieros Intermedios.
Redención / Ejercicio
A menos que se determine lo contrario y sujeto a que se hayan cumplido las condiciones de redención, la Compañía y los tenedores de las Acciones de incentivo tienen derecho a canjear cada Acción de incentivo por Acciones ordinarias de la Compañía, que serán dilutivas de los intereses de los tenedores de Acciones ordinarias. . Sin embargo, si la Compañía tiene suficientes recursos en efectivo y la Compañía así lo determina, las Acciones de incentivo pueden canjearse por efectivo. Actualmente se espera que, en el curso ordinario, las Acciones de Incentivo se canjeen por Acciones Ordinarias. Sin embargo, la Compañía conserva el derecho, pero no la obligación, de canjear las Acciones de incentivo por efectivo. Las circunstancias en las que la Empresa puede ejercer este derecho incluyen, entre otras, que la Empresa no esté autorizada a emitir Acciones ordinarias adicionales o en la liquidación o adquisición de la Empresa.
Cualquier tenedor de Acciones de incentivo que ejerza sus Acciones de incentivo antes que otros tenedores tiene derecho a su proporción del Valor de incentivo a la fecha en que ejerza, pero no más. Su proporción está determinada por el número de Acciones de Incentivo que posean en relación con el número total de acciones emitidas de la misma clase.
Condiciones de Adquisición y Período de Adquisición
Las Acciones de incentivo están sujetas a determinadas condiciones de adquisición, al menos una de las cuales debe cumplirse (y seguir cumpliéndose) para que un titular de Acciones de incentivo pueda ejercer su derecho de rescate. Las condiciones de adquisición son las siguientes:
i. Es posterior al tercer aniversario de la adquisición del Negocio inicial y antes del séptimo aniversario de la Adquisición del Negocio;
ii. una venta de todos o sustancialmente todos los ingresos o activos netos del negocio de la Subsidiaria en combinación con la distribución de los ingresos netos de esa venta a la Compañía y luego a sus accionistas;
III. una venta de todas las acciones ordinarias emitidas de la Subsidiaria o una fusión de la Subsidiaria en combinación con la distribución de los ingresos netos de esa venta o fusión a los accionistas de la Compañía;
IV. mediante la cual, mediante acción corporativa o de otro modo, la Compañía efectúa una distribución en especie de todos o sustancialmente todos los activos del Grupo a los accionistas de la Compañía;
v. los dividendos en efectivo agregados y los retornos de capital en efectivo para los Accionistas de la Compañía son mayores o iguales a los ingresos totales de suscripción recibidos por la Compañía;
vi. una liquidación de la Sociedad;
vii. una liquidación de la Filial; o
viii. una venta, fusión o cambio de control de la Compañía.
Si alguna de las condiciones de consolidación de derechos descritas en los párrafos (ii) a (viii) anteriores se cumple antes del tercer aniversario de la adquisición inicial del Negocio, se considerará que las Acciones A se han consolidado en su totalidad.
Tenencia de Acciones de Incentivo
MLTI, Mark Hodges y Will poseen por sí mismos Acciones de Incentivo que les dan derecho en conjunto al 100 por ciento del Valor del Incentivo. Cualquier futuro socio administrativo o miembro del equipo de alta dirección ejecutiva que reciba Acciones de Incentivo diluirá los intereses de los titulares existentes de Acciones de Incentivo; sin embargo, la participación del Crecimiento de las Acciones de Incentivo en conjunto no aumentará.
Las siguientes acciones estaban en circulación a 31 de diciembre de 2023.
Fecha de asunto | Nombre | Designación de acciones en la fecha del balance | Precio nominal | Precio de emisión por acción ordinaria A £'s | Número de acciones ordinarias A | Valor de mercado sin restricciones en la fecha de concesión £'s | NIIF 2 Valor razonable £'s |
25 November 2020 | MLTI | A2 | £0.01 | 7.50 | 2,000 | 15,000 | 169,960 |
19 de junio de 2022 | Mark Hodges | A1 | £0.01 | 23.50 | 2,000 | 47,000 | 166,275 |
5 de junio de 2023 | Will Self | A1 | £0.01 | 23.00 | 800 | 18,400 | 60,000 |
Valoración de Acciones de Incentivo
Las valoraciones fueron realizadas por Deloitte LLP utilizando un modelo de Monte Carlo para determinar el valor de mercado sin restricciones y el valor razonable en la fecha de concesión. Los detalles de la metodología de valoración y las estimaciones y juicios utilizados para determinar el valor razonable se indican en el presente y estaban de acuerdo con la NIIF 2 a la fecha de concesión.
Existen estimaciones y supuestos importantes utilizados en la valoración de las Acciones de Incentivo. La gerencia ha considerado en la fecha de concesión, la probabilidad de una primera Adquisición de Negocio exitosa por parte de la Compañía y el rango potencial de valor de las Acciones de Incentivo, según las circunstancias en la fecha de concesión.
El valor razonable de las acciones de incentivo otorgadas bajo el esquema se calculó utilizando un modelo de Monte Carlo con las siguientes entradas:
Fecha de asunto | Nombre | Designación de acciones en la fecha del balance | Volatilidad | Tasa libre de riesgo | Plazo esperado* (años) |
25 November 2020 | MLTI | A2 | 25% | 0.0% | 7.0 |
19 de junio de 2022 | Mark Hodges | A1 | 30% | 2.2% | 7.1 |
5 de junio de 2023 | Will Self | A1 | 30% | 4.4% | 7.2 |
*El plazo esperado asume que las Acciones de Incentivo se ejercen 7 años después de la adquisición.
Las Acciones de Incentivo están sujetas a que se logre el Rendimiento Preferencial, que es una condición de desempeño del mercado, y como tal se ha tenido en cuenta para determinar su valor razonable. El modelo incorpora un rango de probabilidades para la probabilidad de que se realice una Adquisición de Negocios de un tamaño determinado.
Gastos relacionados con acciones de incentivo
Se ha reconocido un gasto de £21,755 31 (2022 de diciembre de 14,652: £XNUMX XNUMX) en el Estado de resultados integrales con respecto a las acciones de incentivo. durante el periodo. Esto ha aumentado la reserva para pagos basados en acciones a £223,396 30 (2023 de junio de 201,641: £ 4.0 3.04). Existe una condición de servicio asociada con las acciones emitidas tanto para Mark Hodges como para Will Self que requiere que se asigne el cargo de valor razonable asociado con estas acciones. durante el período mínimo de adquisición de derechos. Se estima que estos períodos de adquisición de derechos serán de XNUMX años y XNUMX años, respectivamente, a partir de la fecha de concesión.
No hay condiciones de servicio vinculadas a las acciones de MLTI y, como resultado, el valor razonable en la fecha de concesión se cargó a la cuenta de pérdidas y ganancias en cuestión.
18. PARTES RELACIONADAS
James Corsellis se desempeñó como director de la Compañía durante el período y Antoinette Vanderpuije es la Secretaria de la Compañía. Fondos administrados por Marwyn Investment Management LLP ("MIMLLP"), de la que James Corsellis es socio director, y Antoinette Vanderpuije es socia, poseer el 75 por ciento de las acciones y warrants ordinarios emitidos por la Compañía y el 100% de las acciones A y los warrants A en la fecha de finalización del período, así como la Acción del Patrocinador. La £1 adeudada por la Acción del Patrocinador sigue impaga al final del período (30 de junio de 2022: impaga).
James Corsellis y Antoinette Vanderpuije tienen un interés beneficioso indirecto en las acciones ordinarias A2 emitidas por MAC II (BVI) Limited a Marwyn Long Term Incentive LP, que se revela en la Nota 17.
Mark Hodges y Will Self tienen una participación directa en las acciones ordinarias A1 emitidas por MAC II (BVI) Limited, como se revela en la Nota 17.
James Corsellis también es socio director de Marwyn Capital LLP, y Antoinette Vanderpuije es socia, que brinda apoyo a las finanzas corporativas, secretaría de la empresa, servicios de administración y contabilidad a la Compañía. De forma continua, se cobra una tarifa mensual de £50,000 31 por mes calendario por la prestación de servicios financieros corporativos y soporte de servicios gestionados en función del tiempo invertido. El importe total cobrado en el período finalizado el 2023 de diciembre de 352,616 por Marwyn Capital LLP por servicios fue £31 XNUMX (XNUMX de diciembre
2022: £346,012 39,399) y habían incurrido en gastos en nombre de la Compañía por £31 2022 (76,401 de diciembre de 58,588: £30 2023) y de estos £179,192 XNUMX (XNUMX de junio de XNUMX: £XNUMX XNUMX) estaban pendientes al final del período.
La Compañía ha recargado costos durante el período asociado con la prestación de servicios del proyecto por £31 (2022 de diciembre de 10,750: £XNUMX) a Marwyn Acquisition Company III Limited ("MACIII"), de las cuales £30 (2023 de junio de XNUMX: £XNUMX) se debían a la Compañía al final del período. MAC III está relacionado con el Grupo a través de James Corsellis y Antoinette Vanderpuije como directores de MAC III durante el período.
19. COMPROMISOS Y PASIVOS CONTINGENTES
No había compromisos ni pasivos contingentes pendientes al 31 de diciembre de 2023 (31 de diciembre de 2022: £XNUMX) que requieran divulgación o ajuste en estos Estados Financieros Intermedios.
20. EVENTOS POSTERIORES AL BALANCE
No ha habido eventos materiales posteriores al balance que requerirían divulgación o ajuste en estos estados financieros intermedios.
ASESORES
Empresa Broker | BVI asesores legales de la Compañía |
WH Irlanda limitada | Conyers Dill & Pearman |
Calle Martín 24 | casa de comercio |
Londres | Cayo Wickhams 1 |
EC4R 0DR | Road Town |
44 0 20 7220 1666 | VG1110 |
Tortola | |
Islas Vírgenes Británicas | |
Secretaria de Empresa | Depositario |
Antonieta Vanderpuije | Fideicomisarios de Link Market Services Limited |
11 calle Buckingham | El registro |
Londres | Calle Beckenham 34 |
WC2N 6DF | Beckenham |
Email: GME@dhr-rgv.com | Kent |
BR3 4TU | |
Agente Registrado y Secretario Adjunto de la Compañía | Registrarse |
Servicios corporativos de Conyers (BVI) Limited | Link Market Services (Guernesey) Limited |
casa de comercio | Casa Mont Crevelt |
Cayo Wickhams 1 | Avenida Bulwer |
Road Town | St Sampson |
VG1110 | Guernesey |
Tortola | GY2 4LH |
Islas Vírgenes Británicas | |
|
|
Asesores legales ingleses de la Compañía | Auditor independiente |
Travers Smith LLP | Islas del Canal Baker Tilly Limited |
10 colina nevada | Primer piso, cámaras de Kensington |
Londres | 46-50 lugar de Kensington |
EC1A 2AL | St Helier |
Jersey, JE4 0ZE | |
| |
Asesor de relaciones públicas | Oficina registrada |
FGS Global | casa de comercio |
Calle John Adam 1-11 | Cayo Wickhams 1 |
Londres | Road Town |
WC2N 6HT | VG1110 |
Tortola | |
| Islas Vírgenes Británicas |
| |
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