Resultados provisionales no auditados
28 de marzo de 2024
HeiQ plc
("HeiQ" o "la Compañía")
Resultados provisionales no auditados
HeiQ Plc (LSE: HEIQ), a leading company in materials innovation and hygiene technologies, announces its unaudited interim financial results for the 12 months ending 31 December 2023.
As announced on 14 March 2024, the Company has deemed it prudent to extend its accounting reference date to 30 June 2024. The next set of audited financial reports and accounts will therefore be for the period 1 January 2023 to 30 June 2024 and will be published by 31 October 2024, following the appointment of a new auditor.
Resumen Financiero:
· Revenue reduced 11.6% to US$41.7 million (12 months to 31 December 2022: US$47.2 million)
· Gross profit margin increased 8.5% to 37% (12 months to 31 December 2022: 28.5%)
· Adjusted LBITDA decreased to US$5.2 million (12 months to 31 December 2022: US$12.2 million)
· Operating loss of US$11.6 million (12 months to 31 December 2022: loss of US$29.2 million)
· Loss after taxation of US$14.0 million (12 months to 31 December 2022: loss of US$30.0 million)
· Cash at 31 December 2023 of US$9.7 million with net debt (including lease liabilities) of US$10 million
Resumen operativo:
Challenging market conditions persisted during the period, leading to continued high inventories and weakened demand across the industry. HeiQ responded with decisive measures:
· New organizational structure established to drive growth and profitability of HeiQ's three venture initiatives (HeiQ AeoniQ, HeiQ GrapheneX and HeiQ ECOS).
· Strengthened financial reporting processes through the establishment of a central accounting function in Portugal.
· Advanced harmonizing the Enterprise Resource Planning (ERP) system across the group.
· Comprehensive actions taken to address deficiencies outlined by the former auditor.
Período posterior:
· Julien Born appointed as CEO of HeiQ AeoniQ Holding to lead scale up.
· Robert van de Kerkhof appointed as new Chair of HeiQ plc, effective 1 April 2024.
· Successful fundraising of £2.4 million through placing, convertible loan note and retail offer.
· Acquisition of Portugal factory site for HeiQ AeoniQ's first commercial production plant.
Presentación para inversores:
Carlo Centonze, CEO, and Xaver Hangartner, CFO, will provide a live presentation for investors via the Investor Meet Company platform at 11:00 am GMT today. The presentation is open to all existing and potential shareholders. Questions can be submitted at any time during the live presentation. Investors can sign up to Investor Meet Company for free and click "Add to Meet" HEIQ PLC via:
https://www.investormeetcompany.com/heiq-plc/register-investor
Carlo Centonze, cofundador y director ejecutivo de HeiQ plc, dijo:
"As we look forward, we cautiously anticipate market conditions to improve in the second half of 2024. Until this time, we will continue to remain vigilant, focusing on operational efficiencies and adapting our cost base.
"With resilience, innovation, and collaboration at our core, we are confident in our ability to overcome these obstacles and emerge stronger from these testing times. I extend my gratitude to our investors, team members, advisors, and customers for their unwavering support and dedication. Together, we will chart a path forward towards sustainable growth and success in 2024 and beyond."
Para más información, por favor póngase en contacto con:
HeiQ plc Carlo Centonze (director ejecutivo) | +41 56 250 68 50 |
Cavendish Securities plc (Broker) Stephen Keys/Callum Davidson | +44 0 207 397 8900 |
SEC Newgate (consultas de medios) Elisabeth Cowell / Molly Gretton / Tom Carnegie | +44 0 20 3757 6882 HeiQ@sEcnewgate. Co.uk |
Sobre HeiQ
HeiQ es una empresa internacional con sede en Suiza que innova en materiales pioneros y diferenciadores en asociación con marcas globales establecidas. Unimos los mundos académico y comercial para concebir materiales y tecnologías que mejoran el rendimiento, trabajando con marcas alineadas para investigar, fabricar y llevar productos al mercado, con el objetivo de que el laboratorio llegue al consumidor en meses. Nuestro objetivo es mejorar la vida de miles de millones de personas innovando los materiales que se utilizan en los productos cotidianos, haciéndolos más higiénicos, cómodos, protectores y sostenibles.
Nuestra sólida cartera de propiedad intelectual nos posiciona como líder en innovación para productos especializados, premium y de alto margen en los mercados de productos químicos textiles, fibras sintéticas, pinturas y revestimientos, plásticos antimicrobianos, probióticos y limpiadores domésticos. También nos hemos expandido a los mercados de instalaciones sanitarias, limpieza probiótica y revestimientos higiénicos para ayudar a que los hospitales y los entornos sanitarios sean más higiénicos.
Hemos desarrollado más de 200 tecnologías en asociación con 300 marcas importantes. Con una importante cartera de investigación y desarrollo, que incluye proyectos clave de desarrollo tecnológico HeiQ AeoniQ, HeiQ ECOS, HeiQ GrapheneX y HeiQ Synbio, HeiQ tiene como objetivo ofrecer valor a los accionistas a través del crecimiento de las ventas y la entrada a nuevos mercados lucrativos a través de innovación disruptiva y fusiones y adquisiciones.
Hemos construido una sólida reputación en materia de ESG e innovación sostenible, habiendo ganado múltiples premios, incluido el Premio Suizo de Tecnología dos veces y el Premio Suizo de Medio Ambiente. Bajo un liderazgo experimentado, nos comprometemos a impulsar nuestros beneficios en estrecha conexión con las personas y el planeta. Para obtener más información, visite www.heiq.com.
Declaración de la presidenta
The market downturn which commenced in late 2022 continued to cause challenges for HeiQ throughout 2023. Contrary to predictions by many in the industry, market conditions failed to rebound during the period. Our revenues decreased by 11.6% to US$42 million for the twelve months ending December 31, 2023, primarily driven by historically high inventories, and weak industry demand. In response, we implemented measures to adjust our cost base and organizational structure, while maintaining HeiQ's innovation and differentiation capabilities. Despite the extremely challenging market conditions during the period for HeiQ's growth-oriented business units, we made significant progress with our exciting and potentially game-changing venture initiatives HeiQ AeoniQ, HeiQ GrapheneX and HeiQ ECOS.
In light of the challenges faced during the year, we are greatly appreciative of the support shown by our shareholders in our recent fundraise to support the Company's next phase of growth.
Estrategia y estructura
Since listing on the London Stock Exchange on December 7, 2020, HeiQ has evolved significantly. Initially known as an innovation company with a focus on specialty chemicals for textile and flooring, HeiQ has since developed into a company with leading technology platforms that drive sustainability in strategic industries and applications.
This evolution means HeiQ, while still being recognized as a leader in textile performance chemicals and antimicrobials, today focuses are on sustainable technologies in textile fibres (HeiQ AeoniQ), probiotic healthcare cleaners (HeiQ Synbio), anode free solid state lithium metal batteries (HeiQ GrapheneX) and transparent conductive coatings (HeiQ ECOS). This evolution has been achieved both through acquisitions and HeiQ's own innovation and business development efforts.
HeiQ's organizational structure, consists of three distinct technology ventures alongside three growth-orientated business segments.
This Venture & Growth structure enables the organization to stay focused on growth and commercialization of existing as well as the incubation of new technologies. With dedicated teams for each unit, we can deploy and adjust resources and skills appropriate to the different maturity levels of the units.
Gobierno
The evolution of HeiQ over the last four years has led to a significant increase in administrative complexity, in turn, requiring our reporting processes and governance to evolve and improve. The Company acknowledges and is fully committed to implementing these improvements, and as such began making significant investments in 2023 to address them.
In Q1 2023, we established a central accounting function within our global shared service hub in Portugal to strengthen our financial reporting processes. This has since expanded to include 5 full-time equivalents (FTEs). We have also advanced the implementation of harmonizing our enterprise resource planning (ERP) systems across our group. These initiatives aim to improve the quality, efficiency, and governance of our financial reporting processes. This investment in our organization has had a limited impact on the 2022 financial reporting process, but we expect significant improvements for the 2023/24 financial reporting cycle.
To address the deficiencies identified by Deloitte LLP in auditing the 2022 accounts we have undertaken a comprehensive set of actions:
? We engaged Ernst & Young (EY) to support the improvement of governance, reporting and financial accounting processes.
? We are adding two additional employees to manage the EY governance project implementation and to strengthen the internal controls system on an ongoing basis.
? We defined a roadmap to address the most severe deficiencies and those which will have the greatest positive impact on the 2023/24 financial reporting process.
? We have already implemented improvements for this interim report as of December 31, 2023, as far as practicable.
As previously announced, the Company continues to seek a replacement auditor following the resignation of Deloitte LLP. The Company will update the market in due course.
The Company has extended its accounting reference date to June 30, to enable an incoming auditor to properly onboard and complete the audit in a reasonable timeframe. Therefore, this financial report represents unaudited interim financial statements for the 12-month period ending December 31, 2023. The Company's next set of audited financial reports and accounts will be for the period January 1, 2023 to June 30, 2024 and will be published by October 31, 2024.
Cambios en la Junta Directiva
On January 1, 2024, Robert van de Kerkhof joined the Board of HeiQ plc as a non-executive director and chair of the Environmental, Occupation, Health & Safety and Sustainability Committee. With over 30 years' experience in management and sustainability leadership, including serving as Chief Commercial Officer, Chief Sustainability Officer and board member of the listed company Lenzing AG (Austria), Robert is a great addition to the Board.
As previously announced, I will retire as Chair and non-executive director of HeiQ plc on March 31, 2024. Joining the Company just before its listing in 2020, it has been an intense and very fulfilling time. Together with fellow directors and a dedicated management team, we have navigated through a myriad of challenges and opportunities, culminating in the development of a compelling portfolio of high-potential platform technologies poised to sustainably revolutionize growing industries.
As HeiQ enters the next stage of its growth with the commercial launch and scaling of its venture technologies, I have concluded it is an appropriate moment to hand-over the Chair position. This will allow me to spend more time with my family while ensuring HeiQ has a new leader with exceptional experience and industry knowledge.
Following the proposal by the Nomination Committee after a thorough selection process, the Board of Directors has unanimously appointed Robert van de Kerkhof as the new Chair of HeiQ plc, effective April 1, 2024.
I am convinced that HeiQ is in very capable hands with Robert as Chair, as he is not only a technical expert, but also an exceptional leader with executive management experience on listed company boards.
I thank the entire HeiQ team for the last four years and extend my best wishes to all HeiQans, our investors as well as all our other stakeholders.
Esther Dale
Presidente
Marzo 28, 2024
Business Report & Outlook
I am pleased to provide an update on our company's performance for the twelve months ending December 31, 2023 and an outlook for 2024.
2023 continued to present challenges for our industry and commercialized businesses. Despite the strategic initiatives of relocation of capabilities, cost containment and strategic focus undertaken to mitigate the impact of market disruptions, our financial performance remained under pressure, especially as we kept investing in our venture innovation platforms. Sales for the year amounted to US$41.7 million, reflecting a -11.6% decrease compared to the previous year. We continued to face margin pressure in a buyers-market driven by current overcapacity and historically high inventories at brands.
Operating losses persisted in 2023, albeit with some improvement, amounting to US$11.6 million for the twelve months ending December 31, 2023. The ongoing macroeconomic uncertainties, coupled with the challenges in securing committed credit facilities, contributed to the financial constraints faced by the company.
Innovation remains the cornerstone of our company's strategy, driving sustainable growth and differentiation in the market. We made significant strides in advancing our key commercial and venture innovation platforms in 2023:
· HeiQ AeoniQ, the world's first climate positive cellulosic filament fibre, launched to the market with Hugo Boss in 2023. Tennis star Matteo Berrettini featured the first t-shirt during the Australian Open 2023, and Hugo Boss prominently displayed a state-of-the-art fashion collection called "The Change" at the Milano Fashion Show. The uniqueness of HeiQ AeoniQ was awarded an ISPO award for product of the year. In Q1 2024 HeiQ purchased a large industrial plot of 25,000m2 in Portugal to build its first 3,000-ton HeiQ AeoniQ plant by 2026. Joining Hugo Boss, MAS Holdings, one of world's leading garment makers, co-invested into HeiQ AeoniQ. HeiQ AeoniQ secured an initial grant of EUR10 million from the Portuguese government and was given the status as a project of national strategic importance. We were delighted to appoint Julien Born, former CEO of The Lycra Company to lead HeiQ AeoniQ as CEO and Robert van de Kerkhof, former CCO/CSO of Lenzing, to act as its Chair.
· HeiQ ECOS, our transparent conductive coating technology platform, progressed well in application development with market leaders in thin film insulation for rapid retrofitting and energy efficiency improvement of buildings, climate control in advanced greenhouse foils, transparent car window heating, signature management for defence applications, as well as conductive layering for novel organic photovoltaics. We expect several of these potential applications to become first market prototypes in 2024.
· HeiQ GrapheneX, our highly porous graphene membrane, has secured its first external innovation funding from an electronics technology partner and progressed to demonstrate the performance benefits of its novel graphene membrane in building an anode-free solid-state lithium metal battery with double energy density. Considerable new IP was gained and is being filed in patent applications. In 2024 the first pilot commercialization plant will be commissioned in Switzerland, bringing the technology from the lab to the work floor.
· HeiQ Synbio, our biotech & life sciences platform, progressed rapidly in 2023 with the completion of the study conducted by the Charité University Hospital Berlin, sponsored by the German Government and the Bill and Melinda Gates Foundation. It established that probiotic HeiQ Synbio hospital cleaners perform equally well as Ecolab disinfectants but additionally prevent the formation of pathogens' multi-resistance buildup. Based on these stark results, the Robert Koch Institute recommended probiotic cleaners to German hospitals. The European Commission added probiotic cleaners to its new detergent regulation draft having previously awarded probiotic cleaners the EU Ecolabel. We therefore expect strong growth for our HeiQ Synbio platform in the years to come.
As we look ahead to 2024, we anticipate a continuation of the challenging market conditions experienced in 2023 during the first half of the year. The global economy remains uncertain, with ongoing geopolitical tensions and supply chain disruptions affecting various industries. However, as of today, we expect market conditions to start improving in H2 2024.
Considering the persisting challenges, focus for 2024 remains on:
· Lean Adaptation: Remaining agile and adaptive to changing market dynamics and consumer behaviours.
· Eficiencia operacional: Continued emphasis on cost optimization measures to improve operational efficiency and preserve financial stability as well as liquidity.
· Innovación y Diferenciación: Prioritizing rapid innovation initiatives that offer differentiation in the market and address evolving customer needs.
· Expansión de mercado: Exploring opportunities for market expansion in resilient sectors and geographies, while also strengthening existing partnerships.
· Sostenibilidad: Upholding our commitment to sustainability by advancing our innovation initiatives that reduce environmental impact and promote responsible business practices.
As we navigate through present-day challenges and uncertainties of the current market landscape, we remain steadfast in our commitment to delivering long-term value for our shareholders, customers, and stakeholders. With resilience, innovation, and collaboration, we are confident in our ability to raise again and overcome obstacles and emerge stronger from these testing times.
I extend my gratitude to our investors, team members, advisors, and customers for their unwavering support and dedication. Together, we will chart a path forward towards sustainable growth and success in 2024 and beyond.
Carlos Centonze
CEO y Director Ejecutivo
Marzo 28, 2024
Principales riesgos e incertidumbres
El Grupo tiene un enfoque establecido y estructurado para identificar y evaluar el impacto de los riesgos financieros y operativos en su negocio. No se espera que los principales riesgos e incertidumbres para el resto del año financiero cambien materialmente con respecto a los incluidos en las páginas 38 a 42 del Informe y Cuentas Anuales de 2022. Los riesgos identificados se relacionan con las siguientes áreas: Cumplimiento de la estrategia de crecimiento; Aumento de la competencia; Riesgos geográficos; Protección de la propiedad intelectual y ventaja de ser el primero en actuar; Riesgos regulatorios; Riesgos reputacionales y falta de creación de valor de marca; Canal de innovación; Interrupciones en la cadena de suministro; Personal/Fuerza Laboral; Interrupción de las operaciones del sistema de TI; Riesgo de liquidez; riesgos cambiarios; Responsabilidad del producto. En la nota 2 se incluye más información en relación con la situación financiera del Grupo y su empresa en funcionamiento.
Carlos Centonze
CEO y Director Ejecutivo
Marzo 28, 2024
Financial Review,en
As outlined in the Chairwoman's statement and the Business Report, 2023 was a very challenging year for the Company. The continuously weak market conditions for our main commercial businesses led to a decrease in revenues for the 12-month period by -11.6% to US$41.7 million (2022: US$47.2 million).
Gross profit of US$15.5 million (2022: US$13.5 million) represents a gross margin on sales of 37.0% (2022: 28.5%). While this represents an overall recovery of 8.5%, it was impacted by increased allowances on inventory to reflect the continuing weak market demand. Excluding this impact, the gross margin would be 41.2% for the period.
Total selling, general and administrative expenses (SG&A) were US$29.6 million for the 12months ending December 31, 2023, representing an overall decrease of 4.5% versus the prior year period (2022: US$31.0 million). Personnel expenses accounted for 44.9% of total SG&A costs in 2023 and amount to US$13.3 million - down -11.3% (US$-1.7 million) compared to the same period in 2022 (US$15.0 million). A significant portion of SG&A is related to our venture initiatives and thus represents capability building development costs. In 2023 SG&A expenses of about US$2.5 million relate to our venture initiatives and thus represents capability building development costs.
Accounting aspects relying on significant judgment and estimations and individual transactions that materially affected our interim financial statements as of December 31, 2023, are as follows:
Asignación en inventario
In line with existing accounting policies of the Company, an inventory allowance of US$1.8 million was recorded within cost of sales. The allowance relates mainly to excess inventory positions. Based on the continuing weak market conditions, for a limited number of inventory items the Board has concluded that it is not certain that all inventory on hand can be sold within the foreseeable future and therefore has determined this allowance to be appropriate.
Deterioro de activos intangibles
The Company acquired in previous years certain intangible assets to secure its intellectual property position in relation to certain long-term customer contracts, including the exclusivity agreement with ICP Industrial Inc. As the exclusive agreement with ICP has been terminated, the Directors have deemed it appropriate to write-off the corresponding intangible assets, amounting in a write-off of US$1.1 million in 2023.
Settlement of litigation
As announced in November 2023, the Group settled the litigation and the termination of an exclusive agreement between its subsidiary HeiQ Materials AG and ICP Industrial Inc. ("ICP"). The settlement of the litigation included dismissal of claims and counterclaims by both parties with prejudice and ICP agreed to pay HeiQ Plc a total of US$2.75 million, which was received in December 2023. The settlement payment is accounted for as "Other income" within the operating loss.
All the above contributed to a loss from operations for the 12 months ending December 31, 2023 of US$11.6 million (2022: US$29.2 million).
Resultados | Por los seis meses terminados Diciembre 31, | Para el año terminado Diciembre 31 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Ingresos | 21,247 | 19,644 | 41,747 | 47,202 | |
El costo de ventas | (14,177) | (17,618) | (26,287) | (33,745) | |
Beneficio bruto | 7,070 | 2,026 | 15,460 | 13,457 | |
Otros ingresos | 3,284 | 2,084 | 4,230 | 4,832 | |
Gastos de venta y administrativos generales | (15,319) | (16,953) | (29,582) | (30,969) | |
Impairment reversal/(loss) on intangible assets | 90 | (11,651) | 90 | (11,651) | |
Pérdida por deterioro de propiedad, planta y equipo | (84) | (730) | (84) | (730) | |
Otros gastos | (623) | (2,449) | (1,698) | (4,184) | |
Pérdida operativa | (5,582) | (27,673) | (11,584) | (29,245) | |
Depreciación de propiedades, planta y equipo | 742 | 638 | 1,453 | 1,282 | |
Amortización de activos intangibles. | 1,134 | 769 | 2,203 | 1,435 | |
Depreciación de activos por derecho de uso | 527 | 441 | 1,005 | 938 | |
Pérdidas por deterioro y castigos | 1,396 | 13,278 | 1,396 | 13,278 | |
Share options and rights granted to | 202 | (348) | 334 | 138 | |
EBITDA ajustado | (1,581) | (12,895) | (5,193) | (12,174) | |
Margen EBITDA (ajustado) | (7.4%) | (65.6%) | (12.4%) | (25.8%) |
El flujo de efectivo de las actividades de operaciones
Liquidity and cashflow is a key focus for the Company in these challenging circumstances. We have undertaken decisive steps to reduce the cash-use of operating activities during the period. As a result, the Company managed to return to a positive cashflow from operating activities in H2 2023:
Miles de dólares | julio - diciembre | Jan - Jun | julio - diciembre | Jan - Jun |
| |
Efectivo neto de (utilizado en) actividades operativas | 1,505 | (4,799) | (486) | (1,973) |
Inventory & Trade receivables
Both inventory and trade receivables were significantly reduced during the reporting period. As of December 31, 2023, inventory was valued at US$11.3 million which represents a reduction of -14.6% (2022: US$13.2 million). Trade receivables of US$5.7 million represent a reduction of 12.5% (2022: US$6.5 million).
Eventos posteriores a la fecha del balance
In February 2024 the Group completed the acquisition of two industrial properties in Portugal for a total consideration of EUR5.0 million (including taxes) which we believe represented a significant discount to market prices for similar properties. To secure the price and to finance the acquisition, the Company received bridge financing from Cortegrande AG, a company owned by the Group CEO Carlo Centonze. In late March 2024, the Group secured a mortgage of EUR0.75 million for the smaller lot acquired at a price (before taxes) of EUR1.0 million while negotiations for the large lot (acquisition price before tax EUR3.6 million) with the mortgage provider are ongoing. Further, in March 2024 the Company completed a capital raise issuing 28 million new shares for a total consideration of £2.4 million (£0.087 per share).
Liquidity as of December 31, 2023 & Going Concern Assessment
As of December 31, 2023, the Company's cash balance was US$9.7 million (December 31, 2022: US$8.5 million) and net debt position including lease liabilities was US$-10.0 million as of December 31, 2023 (2022: US$-3.7 million). To manage its cash balance, the Group has access to credit facilities totalling CHF8.8 million (approximately US$9.9 million as of March 28, 2023). The credit facilities are in place with two different banks and both contracts have materially the same conditions. The facilities are not limited in time, can be terminated by either party at any time and allow overdrafts and fixed cash advances with a duration of up to twelve months.
As of March 28, 2023, the Group has drawn fixed cash advances amounting to CHF7.8 million and EUR0.4 million (December 31, 2022: CHF2.4 million) - see Note 2 for details including maturity dates. The facilities are not committed, but the Board has not received any indication from financing partners that facilities are at risk of being terminated. However, the credit facilities will be reduced by CHF0.3 million to CHF8.5 million in total as of June 17, 2024.
The Group's directors have a reasonable expectation that the Group has adequate resources to continue in operational existence for the foreseeable future and operate within its credit facilities for the period of 12 months from date of signature. Nevertheless, the Board acknowledges the uncommitted status of the facilities which could be terminated requiring the refinancing of debts, and which casts material uncertainty on the going concern assessment until appropriate longer-term funding is in place. Further disclosures on the going concern assessment are made in the notes to the financial statements.
Xaver Hangarner
CFO & Executive Director
Marzo 28, 2024
Estados financieros intermedios consolidados condensados no auditados
Estado de pérdidas y ganancias y otro resultado integral resumido consolidado
Por los seis meses terminados Diciembre 31, |
Para el año terminado Diciembre 31, | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
(No auditado) | (No auditado) | (No auditado) | (Auditado) | |||||||
Note | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | ||||||
Ingresos | 5 | 21,247 | 19,644 | 41,747 | 47,202 | |||||
El costo de ventas | 7 | (14,177) | (17,618) | (26,287) | (33,745) | |||||
Beneficio bruto |
| 7,070 | 2,026 | 15,460 | 13,457 | |||||
Otros ingresos | 8 | 3,284 | 2,084 | 4,230 | 4,832 | |||||
Gastos de venta y administrativos generales | 9 | (15,319) | (16,953) | (29,582) | (30,969) | |||||
Discapacidad reversal/(loss) on intangible assets | 16 | 90 | (11,651) | 90 | (11,651) | |||||
Pérdida por deterioro de propiedad, planta y equipo | 17 | (84) | (730) | (84) | (730) | |||||
Otros gastos | 11 | (623) | (2,449) | (1,698) | (4,184) | |||||
Pérdida operativa |
| (5,582) | (27,673) | (11,584) | (29,245) | |||||
Ingresos financieros | 12 | 69 | 241 | 74 | 683 | |||||
Costos financieros | 13 | (1,055) | (749) | (1,439) | (1,273) | |||||
Pérdida antes de impuestos |
| (6,568) | (28,181) | (12,949) | (29,835) | |||||
Impuesto sobre la renta | 14 | (884) | 275 | (1,030) | 21 | |||||
Pérdida después de impuestos | (7,452) | (27,906) | (13,979) | (29,814) | ||||||
Otro resultado integral: | ||||||||||
Diferencias de cambio en la conversión de operaciones en el extranjero | 546 | (824) | 975 | (1,914) | ||||||
Partidas que pueden reclasificarse a resultados en períodos posteriores | 546 | (824) | 975 | (1,914) | ||||||
Ganancias/(pérdidas) actuariales de planes de pensiones de prestación definida | (218) | 1,380 | (218) | 1,380 | ||||||
Impuesto sobre la renta relacionado con partidas que no se reclasificarán posteriormente al resultado del periodo | 249 | (276) | 249 | (276) | ||||||
Partidas que no se reclasificarán a resultados en períodos posteriores. | 31 | 1,104 | 31 | 1,104 | ||||||
Otra utilidad (pérdida) integral del período | 577 | 280 | 1,006 | (810) | ||||||
Pérdida integral total del período | (6,875) | (27,626) | (12,973) | (30,624) | ||||||
Pérdida atribuible a: | ||||||||||
Accionistas de HeiQ | (7,147) | (27,546) | (13,583) | (29,251) | ||||||
Participaciones no controladoras | (305) | (360) | (396) | (563) | ||||||
(7,452) | (27,906) | (13,979) | (29,814) | |||||||
Pérdida integral total atribuible a: | ||||||||||
Accionistas de la Compañía | (6,570) | (27,266) | (12,577) | (30,061) | ||||||
Participaciones no controladoras | (305) | (360) | (396) | (563) | ||||||
(6,875) | (27,626) | (12,973) | (30,624) | |||||||
Pérdida por acción: |
| |||||||||
Basic (cents) * | 15 | (5.09) | (20.39) | (9.67) | (21.92) |
|
*The effect of share options is anti-dilutive and therefore not disclosed.
Estado de situación financiera condensado consolidado
Como en Diciembre 31, 2023 (No auditado) | Como en Diciembre 31, 2022 (Auditado) | |||
Note | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
BIENES | ||||
Activos intangibles | 16 | 20,489 | 20,442 | |
Propiedad, planta y equipo. | 17 | 9,003 | 9,802 | |
Activos por derecho de uso | 18 | 8,132 | 7,819 | |
Activos por impuestos diferidos | 30 | 312 | 538 | |
Otros activos no corrientes | 19 | 82 | 137 | |
Activos no corrientes | 38,018 | 38,738 | ||
Los inventarios | 20 | 11,250 | 13,168 | |
Cuentas por cobrar comerciales | 21 | 5,673 | 6,487 | |
Otras cuentas por cobrar y pagos anticipados | 22 | 4,349 | 4,262 | |
Efectivo y equivalentes de efectivo | 9,694 | 8,488 | ||
Activos circulantes | 30,966 | 32,405 | ||
los activos totales | 68,984 | 71,143 | ||
PATRIMONIO Y PASIVO | ||||
Capital social emitido y prima de emisión | 24 | 206,246 | 205,874 | |
Otras reservas | 26 | (126,830) | (128,017) | |
Déficit retenido | (51,661) | (39,466) | ||
Equity attributable to HeiQ accionistas | 27,755 | 38,391 | ||
Participaciones no controladoras | 1,728 | 1,948 | ||
Equidad total | 29,483 | 40,339 | ||
Pasivos por arrendamiento | 27 | 6,674 | 6,558 | |
Préstamos a largo plazo | 29 | 1,501 | 1,445 | |
Pasivo por impuestos diferidos | 30 | 1,384 | 1,253 | |
Otros pasivos no corrientes | 31 | 5,010 | 4,714 | |
Total pasivo no corriente | 14,569 | 13,970 | ||
Comerciales y otras cuentas a pagar | 32 | 6,672 | 5,322 | |
Pasivos acumulados | 33 | 4,483 | 4,978 | |
Pasivo por impuesto sobre la renta | 14 | 606 | 314 | |
Ingresos diferidos | 34 | 1,423 | 1,285 | |
préstamos de corto plazo | 29 | 10,409 | 2,893 | |
Pasivos por arrendamiento | 27 | 1,131 | 1,264 | |
Otros pasivos corrientes | 36 | 208 | 778 | |
Total pasivo corriente | 24,932 | 16,834 | ||
Pasivos totales | 39,501 | 30,804 | ||
Total patrimonio y pasivos | 68,984 | 71,143 |
The Notes form an integral part of these Condensed Consolidated Interim Financial Statements. The Financial Statements were approved and authorized for issue by the Board of Directors on March 27, 2024 and signed on its behalf by:
Xaver Hangarner
CFO & Executive Director
Estado de cambios en el patrimonio neto condensado consolidado
| |||||||
Capital social emitido y prima de emisión | Otras reservas | Déficit retenido | Patrimonio atribuible a los accionistas de HeiQ | Participaciones no controladoras | Equidad total | ||
Note | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | |
Balance at January 1, 2022 (Audited) | 195,714 | (127,195) | (11,525) | 56,994 | 2,541 | 59,535 | |
Pérdida después de impuestos | - | - | (29,251) | (29,251) | (563) | (29,814) | |
Otros (pérdidas) / ingresos integrales | - | (810) | - | (810) | - | (810) | |
Total (pérdida) / utilidad integral del período | - | (810) | (29,251) | (30,061) | (563) | (30,624) | |
Emisión de acciones | 24 | 10,160 | - | - | 10,160 | - | 10,160 |
Cargos por pagos basados en acciones | 25 | - | (12) | - | (12) | - | (12) |
Dividendos pagados a los accionistas minoritarios | 26 | - | - | - | - | (243) | (243) |
Aportes de capital de accionistas minoritarios | - | - | - | - | 764 | 764 | |
Ajustes derivados del cambio en participaciones no controladoras | - | - | (2,445) | (2,445) | (616) | (3,061) | |
Transferencia por enajenación de participación no controladora | - | - | 3,755 | 3,755 | 65 | 3,820 | |
Transacciones con propietarios | 10,160 | (12) | 1,310 | 11,458 | (30) | 11,428 | |
Balance at December 31, 2022 (Audited) | 205,874 | (128,017) | (39,466) | 38,391 | 1,948 | 40,339 | |
Pérdida después de impuestos | - | - | (13,583) | (13,583) | (396) | (13,979) | |
Otros (pérdidas) / ingresos integrales | - | 1,006 | - | 1,006 | - | 1,006 | |
Total (pérdida) / utilidad integral del período | - | 1,006 | (13,583) | (12,577) | (396) | (12,973) | |
Emisión de acciones | 24 | 372 | - | - | 372 | - | 372 |
Cargos por pagos basados en acciones | 25 | - | 181 | - | 181 | - | 181 |
Elimination of non-controlling interest at disposal of subsidiary | 4b | - | - | - | - | 73 | 73 |
Dividendos pagados a los accionistas minoritarios | 26 | - | - | - | - | (12) | (12) |
Transferencia de acciones a participación no controladora | 4c | - | - | 1,388 | 1,388 | 115 | 1,503 |
Transacciones con propietarios | 372 | 181 | 1,388 | 1,941 | 176 | 2,117 | |
Balance at December 31, 2023 (Unaudited) | 206,246 | (126,830) | (51,661) | 27,755 | 1,728 | 29,483 |
Estado de flujos de efectivo condensado consolidado
Six months ended December 31, | Año terminado Diciembre 31, | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
(No auditado) | (No auditado) | (No auditado) | (Auditado) | ||||
Note | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | |||
flujos de efectivo por actividades operacionales | |||||||
Pérdida antes de impuestos | (6,568) | (28,181) | (12,949) | (29,835) | |||
Conciliación del flujo de efectivo de las operaciones: | |||||||
Depreciación y amortización | 16 - 18 | 2,403 | 1,848 | 4,661 | 3,655 | ||
Gastos por deterioro | 16 - 17 | (6) | 12,380 | (6) | 12,380 | ||
Net loss/gain on disposal of assets | 67 | (8) | 84 | (5) | |||
Cancelación de activos intangibles | 11 | 1,388 | 897 | 1,402 | 897 | ||
Gain from disposal of subsidiary | 4b | (138) | - | (138) | |||
Ganancia de valor razonable en pasivo derivado | 8 | (453) | (371) | (701) | (371) | ||
Costos financieros | 300 | 149 | 517 | 273 | |||
Ingresos financieros | (29) | (1) | (34) | (2) | |||
Gastos de pensión | (389) | 130 | (346) | 247 | |||
Compensación de capital no monetaria | 25 | 202 | (348) | 334 | 138 | ||
Beneficio de la modificación del arrendamiento | (6) | - | (15) | (68) | |||
Otros costos pagados en acciones | 24 | - | 235 | - | 235 | ||
Conversión de moneda | 916 | 623 | 322 | (61) | |||
Ajustes de capital circulante: | |||||||
Disminución de inventarios | 39 | 3,164 | 3,016 | 1,926 | 602 | ||
Disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras | 39 | 2,350 | 9,391 | 733 | 7,783 | ||
(Disminución) / Aumento de cuentas comerciales y otras cuentas por pagar | 39 | (1,798) | 95 | 1320 | 2,543 | ||
Efectivo de (utilizado en) operaciones | 1,403 | (145) | (2,890) | (1,589) | |||
Impuestos pagados | 14 | 102 | (341) | (404) | (870) | ||
Efectivo neto de (utilizado en) actividades operativas | 1,505 | (486) | (3,294) | (2,459) | |||
Flujos de efectivo de actividades de inversión | |||||||
Consideración para la adquisición de negocios | 39 | (730) | - | (730) | (1,587) | ||
Efectivo asumido en la adquisición de activos | 39 | 10 | 65 | 12 | 65 | ||
Disposal of a subsidiary, net of cash disposed of | 4b | (24) | - | (24) | - | ||
Compra de propiedad, planta y equipo | 17 | (829) | (2,358) | (1,413) | (3,418) | ||
Producto de la enajenación de propiedades, planta y equipo | 29 | 16 | 844 | 53 | |||
Desarrollo y adquisición de activos intangibles. | 16 | (484) | (1,919) | (1,149) | (3,865) | ||
Interés recibido | 29 | 1 | 34 | 2 | |||
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión | (1,999) | (4,195) | (2,426) | (8,750) | |||
Flujos de efectivo de actividades de financiación | |||||||
Intereses pagados sobre préstamos | (190) | (68) | (312) | (110) | |||
Reembolso de arrendamientos | (682) | (540) | (1,296) | (992) | |||
Intereses pagados por arrendamientos | (110) | (81) | (205) | (163) | |||
Ingresos por enajenaciones de intereses minoritarios | 1,504 | 2,333 | 1,504 | 4,792 | |||
Producto de préstamos | 27 | 2,964 | 2,642 | 7,962 | 3,465 | ||
Reembolso de préstamos | 27 | (693) | (707) | (958) | (904) | ||
Dividendos pagados a los accionistas minoritarios | 26 | (12) | - | (12) | (243) | ||
Efectivo neto de actividades de financiación | 2,781 | 3,579 | 6,683 | 5,845 | |||
Disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo | 2,287 | (1,102) | 963 | (5,364) | |||
Cash and cash equivalents - beginning of the period/year | 7,274 | 9,488 | 8,488 | 14,560 | |||
Efectos de las variaciones del tipo de cambio en el saldo de efectivo en moneda extranjera | 133 | 102 | 243 | (708) | |||
Cash and cash equivalents - end of the period | 9,694 | 8,488 | 9,694 | 8,488 |
Notes to the Unaudited Condensed Consolidated Financial Statements for the six months ended December 31, 2023
1. Información General
HeiQ Plc (the Company) is a company limited by shares incorporated and registered in the United Kingdom. The address of the Company's registered office is 5th Floor, 15 Whitehall, London, SW1A 2DD.
Estos estados financieros se presentan en dólares estadounidenses (US$), que es la moneda de presentación del Grupo, y todos los valores se redondean al millar de dólares más cercano, salvo que se indique lo contrario.
2. Bases de preparación y medición
Base de preparación
The Group extended its accounting reference date from December 31, to June 30, to enable the incoming auditor to properly onboard and complete the audit in a reasonable timeframe. The Company's next set of audited financial reports and accounts will be for the period January 1, 2023 to June 30, 2024 and will be published by October 31, 2024.
The unaudited condensed consolidated interim financial statements have been prepared in accordance with the Disclosure and Transparency Rules of the Financial Conduct Authority and UK adopted International Accounting Standard 34 "Interim Financial Reporting" (IAS 34). Other than as noted below, the accounting policies applied by the Group in the preparation of these interim financial statements are the same as those set out in the Company's audited financial statements for the year ended December 31, 2022. These financial statements have been prepared under the historical cost convention except for certain financial and equity instruments that have been measured at fair value.
Estos estados financieros condensados no incluyen toda la información requerida para un conjunto completo de estados financieros NIIF. Sin embargo, se incluyen notas explicativas seleccionadas para explicar eventos y transacciones que son importantes para comprender los cambios en la situación financiera y el desempeño de la Compañía desde los estados financieros auditados para el año que finalizó el 31 de diciembre de 2022.
Las cuentas estatutarias para el año que finalizó el 31 de diciembre de 2022 se presentaron ante el Registro de Sociedades en octubre de 2023 y el informe del auditor no tenía reservas ni contenía ninguna declaración en virtud de la Sección 498 (2) o 498 (3) de la Ley de Sociedades de 2006. y contenía un asunto (incertidumbre material con respecto al supuesto de empresa en funcionamiento) sobre el cual los auditores llamaron la atención sin calificar su informe.
The condensed interim financial statements are unaudited and have not been reviewed by the auditors and were approved by the Board of Directors on March 27, 2024.
Preocupación continua
Los estados financieros intermedios consolidados condensados no auditados han sido preparados sobre la base de empresa en funcionamiento, lo que contempla la continuidad de la actividad normal del negocio y la realización de los activos y la liquidación de los pasivos en el curso normal del negocio.
To manage its cash balance, the Group has access to credit facilities totalling CHF8.80 million (approximately US$9.9 million as of March 28, 2023). The credit facilities are in place with two different banks but with materially the same conditions. The facilities are not limited in time, can be terminated by either party at any time and allow overdrafts and fixed cash advances with a duration of up to twelve months. In case one or the other party terminates the agreement, fixed cash advances become due upon their defined maturity date. The facilities do not contain financial covenants, but they do require the delivery of certain financial and operational information within a defined timeframe after the balance sheet date.
As of March 28, 2024, the Group has drawn fixed advances amounting to CHF7.8 million and EUR0.4 million (CHF2.4 million as December 31, 2022) as follows:
Plazo / Fecha de vencimiento | CHF |
Abril 26, 2024 | 5.5 millones de |
Abril 15, 2024 | 0.5 millones de |
Sábado, Junio 17, 2024 | 0.8 millones de |
30 de septiembre de 2024 | 1.0 millones de |
Plazo / Fecha de vencimiento | EUR |
Abril 02, 2024 | 0.4 millones de |
The Group's forecasts and projections for the next 12 months reflect the very challenging trading environment and show that the Group should be able to operate within the level of its current facility for at least 12 months from the date of signature of these financial statements if the facility drawdowns remain available. While the facilities are not committed, the Board has not received any indication from financing partners that the facilities are at risk of being terminated. However, the credit facilities will be reduced by CHF0.3 million to CHF8.5 million in total as of June 17, 2024.
The Board acknowledges the uncommitted status of the facilities which could be terminated without notice during the forecast period requiring the refinancing of debts as per above maturity date indicates that a material uncertainty exists that may cast significant doubt on the Group's and Parent Company's ability to continue as a going concern, and therefore the Group may not be able to realize its assets and discharge its liabilities in the normal course of business.
Después de considerar los pronósticos, sensibilidades y acciones de mitigación disponibles para la administración y teniendo en cuenta los riesgos e incertidumbres a los que está expuesto el Grupo (incluida la incertidumbre material mencionada anteriormente), los directores del Grupo tienen una expectativa razonable de que el Grupo tiene recursos adecuados. continuar en existencia operativa en el futuro previsible y operar dentro de sus líneas de crédito durante el período de 12 meses a partir de la fecha de la firma. En consecuencia, los estados financieros continúan preparándose sobre la base de una empresa en funcionamiento.
Base de consolidación
Los Estados Financieros Consolidados Condensados comprenden los estados financieros de la Compañía y sus subsidiarias. Las combinaciones de negocios se contabilizan bajo el método de adquisición.
Nuevas normas, interpretaciones y modificaciones aún no efectivas para el período actual
Las siguientes nuevas normas y modificaciones entraron en vigor por primera vez en estos estados financieros pero no tuvieron un efecto material en el Grupo:
? Información a revelar sobre políticas contables (Modificaciones a la NIC 1 y al Documento de práctica de las NIIF 2);
? Clasificación de Pasivos como Corrientes o No Corrientes (Modificaciones a la NIC 1);
? Definición de Estimaciones Contables (Modificaciones a la NIC 8); y
? Impuesto Diferido Relacionado con Activos y Pasivos que surgen de una Transacción Única (Modificaciones a la NIC 12).
3. Políticas contables significativas
La Compañía ha aplicado las mismas políticas contables y métodos de cómputo en sus estados financieros consolidados intermedios que en sus estados financieros de 2022.
No se espera que las normas e interpretaciones nuevas y modificadas emitidas por el IASB que se aplicarán por primera vez en los próximos estados financieros anuales afecten al Grupo ya que no son relevantes para las actividades del Grupo o requieren una contabilidad que sea consistente con la situación actual del Grupo. políticas de contabilidad.
Uso de estimaciones y juicios
No ha habido revisiones materiales a la naturaleza y los montos de las estimaciones de los montos informados en períodos anteriores.
4. Hechos y transacciones importantes
a. Acquisition of Tarn Pure
On January 12, 2023, HeiQ Plc, completed the acquisition of the entire issued share capital of Tarn-Pure Holdings Ltd ("Tarn-Pure"). Tarn-Pure is a UK-based intellectual property company holding critical EU and UK regulatory registrations to sell elemental copper and elemental silver for use in disinfecting hygiene applications. The regulatory registrations of Tarn-Pure are critical to HeiQ to ensure regulatory compliance of its antimicrobial products long term. To acquire Tarn-Pure, HeiQ paid the vendors £530,000 (approximately US$621,000) in cash with an additional £317,000 (approximately US$372,000) satisfied through the issuance of 455,435 new ordinary shares of 30p each in the Company (the "Consideration Shares"), issued at a price of 69.6p per share. A further US$244,000 of deferred consideration is payable in cash in monthly instalments from February 2023 to February 2025. The purchase price allocation has not been finalized yet and is subject to possible changes in valuation of the assets acquired. it will be completed in the 2023/2024 annual report.
La siguiente tabla proporciona una descripción general de la asignación preliminar del precio de compra. Resume la contraprestación pagada, el valor razonable de los activos adquiridos, los pasivos asumidos y el fondo de comercio que surge de la adquisición en la fecha de adquisición.
Asignación preliminar del precio de compra | Miles de dólares |
Consideración: | |
Efectivo pagado a los accionistas | 621 |
Acciones emitidas a los accionistas | 372 |
Consideración diferida | 244 |
Consideración total | 1,237 |
|
|
Valor razonable de los activos netos adquiridos: | |
Inventario | 13 |
Efectivo y equivalentes de efectivo | 12 |
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar | 12 |
Préstamos | (42) |
Activos intangibles identificados en la adquisición: | |
Relación con el cliente | 123 |
Activo regulatorio | 682 |
Pasivo por impuestos diferidos sobre activos intangibles | (201) |
Activos netos totales | 599 |
Goodwill | 638 |
Total | 1,237 |
b. Disposal of Life Material Latam, Ltda, Brazil
In July 2023, the Group sold 31% of its share in Life Materials Latam Ltda, Brazil for a consideration of US$nil. The Group's stake was reduced to 20% and, as a result, the company is no longer consolidated.
c. Transfer of shares in HeiQ AeoniQ GmbH to non-controlling interests
In July 2023, HeiQ Materials AG reached an agreement with MAS to dispose of 1.5% of its shareholding in HeiQ AeoniQ GmbH.
d. Foundation of HeiQ AeoniQ Holding AG
The Group founded HeiQ AeoniQ Holding AG Switzerland, which resides at Parkstrasse 1, 5234 Villigen. As at December 31, 2023, the Group holds 97% ownership.
5. Ingresos
El enfoque del Grupo en la innovación de materiales, que incluye investigación científica, fabricación y marca de ingredientes para el consumidor. La principal fuente de ingresos es la producción y venta de ingredientes funcionales, materiales y productos terminados. Otras fuentes de ingresos incluyen investigación y desarrollo, servicios de compra y exclusividad.
La siguiente tabla concilia los ingresos del Grupo HeiQ para los períodos presentados:
Por los seis meses terminados Diciembre 31, | Para el año terminado Diciembre 31, | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
Ingresos por tipo de producto | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares |
Ingresos reconocidos en un momento dado | ||||
Ingredientes funcionales | 16,376 | 15,019 | 32,123 | 36,175 |
materiales funcionales | 197 | 1,566 | 743 | 2,000 |
bienes de consumo funcionales | 2,680 | 1,785 | 5,382 | 6,827 |
Servicios | 189 | - | 1,169 | 160 |
Ingresos reconocidos a lo largo del tiempo | ||||
Servicios | 1,805 | 1,274 | 2,330 | 2,040 |
Los ingresos totales | 21,247 | 19,644 | 41,747 | 47,202 |
Obligaciones de desempeño insatisfechas
The transaction prices allocated to unsatisfied and partially unsatisfied obligations at December 31, 2023 are as set out below:
Como en Diciembre 31, 2023 | Como en Diciembre 31, 2022 | |||
Obligaciones de desempeño insatisfechas | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Servicios exclusivos | 1,500 | 2,100 | ||
Servicios de investigación y desarrollo. | 3,360 | 3,750 | ||
Total de obligaciones de desempeño insatisfechas | 4,860 | 5,850 |
Management expects that 25 per cent of the transaction price allocated to the unsatisfied contracts as of 31 December 2023 will be recognized as revenue during 2024 (US$1.2 million). The remaining 75 per cent, US$3.7 million, will be recognized in 2025 (US$1.1 million) and 2026 financial year (US$2.6 million).
Divulgación relacionada con contratos con clientes.
Los activos y pasivos del contrato se revelan en la Nota 23 y la Nota 35, respectivamente. Las pérdidas por deterioro reconocidas sobre cualquier cuenta por cobrar o activo contractual que surja de los contratos del Grupo con clientes se revelan en la Nota 21 y la Nota 23, respectivamente.
6. Segmentos operativos
Los segmentos operativos se informan de manera consistente con los informes internos proporcionados al jefe de toma de decisiones operativas. El principal tomador de decisiones operativas, responsable de asignar recursos y evaluar el desempeño de los segmentos operativos, ha sido identificado como la Junta Directiva de la Compañía.
Para efectos de gestión, el Grupo está organizado en unidades de negocio y los siguientes segmentos reportables:
Segmento | Actividad |
Textiles y suelos | Proporcionar ingredientes innovadores para hacer que los textiles y los suelos sean más funcionales, duraderos y sostenibles. |
Ciencias de la vida | Offer biotech solutions to replace harmful biocides in domestic, commercial, healthcare and industrial usage, for a more balanced microbiome and environment. |
Antimicrobianos | Functionalize by enhancing hygiene of different hard surfaces in everyday products and our surroundings. |
Otras actividades | All other activities of the Group including Innovation Services, Venture Business Development, and other non-allocated functions. |
En 2023 se introdujeron nuevas reglas de asignación de gastos generales y, como resultado, se asignaron más gastos generales a los segmentos. Los ingresos y ganancias del segmento de 2022 se reexpresan a continuación utilizando las nuevas reglas para permitir comparaciones similares.
Ingresos y beneficios del segmento
El siguiente es un análisis de los ingresos y resultados del Grupo por segmento reportable:
Six months ended December 31, 2023 | Textiles y suelos | Ciencias de la vida | Antimicrobianos | Otras actividades | Total |
Ingresos | 15,809 | 2,363 | 1,776 | 1,299 | 21,247 |
Pérdida operativa | (2,005) | (1,019) | 584 | (3,142) | (5,582) |
Resultado financiero | (986) | ||||
Pérdida antes de impuestos | (6,568) | ||||
Taxation | (884) | ||||
Pérdida después de impuestos | (7,452) |
Depreciación y amortización | |||||
Propiedad, planta y equipo. | 282 | 190 | 23 | 247 | 742 |
Activos por derecho de uso | 76 | 75 | 20 | 356 | 527 |
Activos intangibles | 144 | 287 | 391 | 312 | 1,134 |
Impairment loss / (reversal) | |||||
Propiedad, planta y equipo. | - | 84 | - | - | 84 |
Activos intangibles | - | - | - | (90) | (90) |
Six months ended December 31, 2022 | Textiles y suelos | Ciencias de la vida | Antimicrobianos | Otras actividades | Total |
Ingresos | 14,646 | 2,273 | 1,154 | 1,571 | 19,644 |
Pérdida operativa | (6,913) | (5,000) | (9,648) | (6,112) | (27,673) |
Resultado financiero | (508) | ||||
Pérdida antes de impuestos | (28,181) | ||||
Taxation | 275 | ||||
Pérdida después de impuestos | (27,906) |
Depreciación y amortización | |||||
Propiedad, planta y equipo. | 126 | 162 | 11 | 339 | 638 |
Activos por derecho de uso | 48 | 73 | 18 | 302 | 441 |
Activos intangibles | 38 | 276 | 350 | 105 | 769 |
Pérdida por deterioro | |||||
Propiedad, planta y equipo. | - | 730 | - | - | 730 |
Activos intangibles | - | 2,402 | 8,247 | 1,002 | 11,651 |
Año terminado el 31 de diciembre de 2023 | Textiles y suelos | Ciencias de la vida | Antimicrobianos | Otras actividades | Total |
Ingresos | 31,340 | 4,842 | 2,940 | 2,625 | 41,747 |
Pérdida operativa | (888) | (1,712) | (1,126) | (7,858) | (11,584) |
Resultado financiero | (1,365) | ||||
Pérdida antes de impuestos | (12,949) | ||||
Taxation | (1,030) | ||||
Pérdida después de impuestos | (13,979) |
Depreciación y amortización | |||||
Propiedad, planta y equipo. | 580 | 361 | 38 | 474 | 1,453 |
Activos por derecho de uso | 166 | 149 | 42 | 648 | 1,005 |
Activos intangibles | 288 | 564 | 792 | 559 | 2,203 |
Impairment loss / (reversal) | |||||
Propiedad, planta y equipo. | - | 84 | - | - | 84 |
Activos intangibles | - | - | - | (90) | (90) |
Año terminado el 31 de diciembre de 2022 | Textiles y suelos | Ciencias de la vida | Antimicrobianos | Otras actividades | Total |
Ingresos | 34,184 | 6,164 | 4,182 | 2,672 | 47,202 |
Pérdida operativa | (4,231) | (5,537) | (10,116) | (9,361) | (29,245) |
Resultado financiero | (590) | ||||
Pérdida antes de impuestos | (29,835) | ||||
Taxation | 21 | ||||
Pérdida después de impuestos | (29,814) |
Depreciación y amortización | |||||
Propiedad, planta y equipo. | 334 | 335 | 28 | 585 | 1,282 |
Activos por derecho de uso | 123 | 145 | 42 | 628 | 938 |
Activos intangibles | 74 | 550 | 699 | 112 | 1,435 |
Pérdida por deterioro | |||||
Propiedad, planta y equipo. | - | 730 | - | - | 730 |
Activos intangibles | - | 2,402 | 8,247 | 1,002 | 11,651 |
Segment revenue reported above represents revenue generated from external customers. There were no intersegment sales in the six months ended December 31, 2023 (2022: nil).
Información geográfica
Por los seis meses terminados Diciembre 31, | Para el año terminado Diciembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Ingresos por región | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | |
América del Norte y del Sur | 9,010 | 9,327 | 18,704 | 20,425 | |
Asia | 6,914 | 4,421 | 11,712 | 13,376 | |
Europa | 5,243 | 5,782 | 11,091 | 13,109 | |
Otros | 80 | 114 | 240 | 292 | |
Los ingresos totales | 21,247 | 19,644 | 41,747 | 47,202 |
Al 31 de diciembre, | Al 31 de diciembre, | ||
2023 | 2022 | ||
Activos no corrientes por región | Miles de dólares | Miles de dólares | |
Europa | 27,767 | 22,290 | |
Asia | 2,370 | 8,102 | |
América del Norte y del Sur | 7,512 | 7,734 | |
Otros | 369 | 612 | |
Total del activo no corriente | 38,018 | 38,738 |
Información sobre los principales clientes
During the six months ended December 31, 2023, no customers individually totalled more than 10% of total revenues (2022: none).
7. Costo de ventas
For the six months ended December 31, | Para el año terminado Diciembre 31, | |||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| ||
El costo de ventas | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares |
| |
gastos materiales | 8,003 | 8,829 | 18,354 | 20,942 |
| |
Gastos de personal | 1,689 | 1,354 | 3,252 | 2,830 |
| |
Depreciación de propiedades, planta y equipo | 291 | 310 | 643 | 652 |
| |
Otros costos de ventas | 4,194 | 7,125 | 4,038 | 9,321 |
| |
Costo total de ventas | 14,177 | 17,618 | 26,287 | 33,745 |
|
Otros costos de los bienes vendidos incluyen costos de flete y aduana, almacenamiento y asignaciones de inventario.
8. Otros ingresos
Por los seis meses terminados Diciembre 31, | Para el año terminado Diciembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Otros ingresos | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | |
Ganancia por enajenación de propiedad, planta y equipo | 9 | 12 | 21 | 21 | |
Ganancia en la enajenación de inversiones | 138 | - | 138 | - | |
Ganancias por cambio de divisas | (517) | 1,205 | - | 3,539 | |
Ganancia de valor razonable sobre pasivos derivados | 453 | 371 | 701 | 371 | |
Income from out-of-court settlement | 2,750 | - | 2,750 | - | |
Otros ingresos | 451 | 496 | 620 | 901 | |
Total otros ingresos | 3,284 | 2,084 | 4,230 | 4,832 |
In November 2023, the Group reached a settlement of the litigation with ICP, which includes dismissal of claims and counterclaims by both parties with prejudice. ICP has agreed to pay HeiQ Plc a total of USD $2.75 million. The settlement refers to a complaint filed by the Group in October 2022 for breaching its Exclusive Agreement terms.
Foreign exchange gains previously reported under other income have been reclassified to finance income (Note 12) during the 2023 reporting period so as to more fairly present the nature of such items.
9. Gastos de venta y administración general
Gastos de venta y administración general | Por los seis meses terminados Diciembre 31, |
Para el año terminado Diciembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| ||
Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares |
| ||
Gastos de personal | 6,442 | 7,169 | 13,291 | 14,977 |
| |
Depreciación de propiedades, planta y equipo | 451 | 328 | 810 | 630 |
| |
Amortización de activos intangibles. | 1,134 | 769 | 2,203 | 1,435 |
| |
Depreciación de activos por derecho de uso | 527 | 441 | 1,005 | 938 |
| |
Pérdidas crediticias netas sobre activos financieros y activos contractuales | 171 | 85 | 171 | 85 |
| |
Otro | 6,594 | 8,161 | 12,102 | 12,904 |
| |
Gastos totales de venta y administración general | 15,319 | 16,953 | 29,582 | 30,969 |
|
Otros gastos de ventas y administración general incluyen costos de infraestructura, servicios profesionales y marketing, así como costos relacionados con investigación y desarrollo y laboratorio, gastos de datos y tecnología de la información, gastos de representante de ventas y distribución.
10. Personnel expenses
Por los seis meses terminados Diciembre 31, | Para el año terminado Diciembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Gastos de personal | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | |
Sueldos y salarios | 7,323 | 7,344 | 14,547 | 15,274 | |
Seguro social y otros impuestos sobre la nómina | 766 | 1,061 | 1,568 | 1,685 | |
Costos de pensión | (160) | 466 | 94 | 710 | |
Pagos basados en acciones | 202 | (348) | 334 | 138 | |
Gastos totales de personal | 8,131 | 8,523 | 16,543 | 17,807 |
Reportado como costo de ventas (Nota 7) | 1,689 | 1,354 | 3,252 | 2,830 | |
Reportado como gasto de venta y administración general (Nota 9) | 6,442 | 7,169 | 13,291 | 14,977 | |
Gastos totales de personal | 8,131 | 8,523 | 16,543 | 17,807 |
The pension costs for the six months ended December 31, 2023 were impacted by a curtailment gain (US$141,000) and further income from a plan amendment (US$341,000) as explained further in Note 28.
11. Otros gastos
Por los seis meses terminados Diciembre 31, | Para el año terminado Diciembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Otros gastos | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | |
Pérdidas cambiarias | (928) | 1,429 | - | 3,050 | |
Pérdida por enajenación de propiedades, planta y equipo | 76 | 5 | 105 | 16 | |
Costos de transacción relacionados con fusiones y adquisiciones | - | 50 | 23 | 50 | |
Cancelar activos intangibles | 1,388 | 897 | 1,402 | 897 | |
Otro | 87 | 68 | 168 | 171 | |
Total otros gastos | 623 | 2,449 | 1,698 | 4,184 |
The write off mainly relates to patents acquired in view of the commercial partnership with ICP. As the partnership has been ended, the asset's economic benefits were consumed.
Foreign exchange losses previously reported under other expenses have been reclassified to finance costs (Note 13) during the 2023 reporting period so as to more fairly present the nature of such items.
12. Ingresos financieros
Por los seis meses terminados Diciembre 31 | Para el año terminado Diciembre 31, | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
Ingresos financieros | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | |
Ingresos por intereses | 11 | 4 | 14 | 5 | |
Ganancias en transacciones en moneda extranjera | 39 | 238 | 39 | 678 | |
Otro | 19 | (1) | 21 | - | |
Ingresos financieros totales | 69 | 241 | 74 | 683 |
13. Costos financieros
Por los seis meses terminados Diciembre 31 | Para el año terminado Diciembre 31, | ||||
Costos financieros | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Gastos financieros de arrendamiento | 110 | 82 | 205 | 163 | |
Intereses sobre préstamos | 190 | 68 | 312 | 110 | |
comisiones bancarias | 104 | 65 | 271 | 98 | |
Pérdida por transacciones en moneda extranjera | 651 | 534 | 651 | 902 | |
Costos financieros totales | 1,055 | 749 | 1,439 | 1,273 |
14. Impuesto sobre la renta
Los componentes de la provisión para el impuesto sobre la renta incluidos en el "Estado de pérdidas y ganancias y otro resultado integral" se resumen a continuación:
Por los seis meses terminados Diciembre 31 | Por el año terminado en diciembre de 31 | |||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
Gastos corrientes del impuesto sobre la renta | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Impuestos sobre la renta corporativos suizos | (70) | 28 | (49) | 58 | ||
Impuestos estatales y federales de los Estados Unidos | 355 | 10 | 456 | 393 | ||
Impuestos sobre la renta corporativos de Taiwán | 73 | 40 | 154 | 118 | ||
Impuestos sobre sociedades de Bélgica | (53) | (199) | 30 | (123) | ||
Impuestos sobre sociedades de Alemania | (24) | 68 | (24) | 51 | ||
Otros | 34 | (16) | 45 | 63 | ||
Gasto total por impuesto corriente | 315 | (69) | 612 | 560 | ||
Gastos por impuestos diferidos |
| |||||
Suiza | 698 | 159 | 676 | 90 | ||
Estados Unidos | (41) | (535) | (45) | (606) | ||
China | 8 | 245 | 6 | 117 | ||
Austria | 5 | 24 | 3 | 20 | ||
Bélgica | (63) | (65) | (131) | (136) | ||
Otros | (38) | (34) | (91) | (66) | ||
Total gasto (ingreso) por impuesto a la renta diferido | 569 | (206) | 418 | (581) | ||
Gasto (ingreso) total por impuesto a la renta | 884 | (275) | 1,030 | (21) | ||
Al 31 de diciembre, | Al 31 de diciembre, | ||
2023 | 2022 | ||
Impuestos netos (activos)/pasivos | Miles de dólares | Miles de dólares | |
Opening balance (prepaid taxes) | (343) | 51 | |
Asumido en la adquisición de activos | - | (32) | |
Gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio | 612 | 560 | |
Impuestos pagados | (404) | (870) | |
Diferencias de moneda extranjera | (5) | (52) | |
Impuesto neto (activo)/pasivo | (140) | (343) | |
Al 31 de diciembre, | Al 31 de diciembre, | ||
2023 | 2022 | ||
Pasivos (activos) por impuestos netos | Miles de dólares | Miles de dólares | |
Impuestos sobre la renta prepagos | (746) | (657) | |
Pasivos por impuesto sobre la renta | 606 | 314 | |
Impuesto neto (activo)/pasivo | (140) | (343) |
15. Beneficio por acción
El cálculo de las ganancias básicas por acción se basa en los siguientes datos:
Por los seis meses terminados Diciembre 31, | Para el año terminado Diciembre 31, | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
Loss attributable to the ordinary equity holders of the parent entity (Miles de dólares EE.UU.) | (7,147) | (27,546) | (13,583) | (29,251) |
Número promedio ponderado de acciones ordinarias a efectos de la utilidad básica por acción | 140,537,907 | 135,084,870 | 140,522,934 | 133,426,953 |
Pérdida básica por acción (centavos) | (5.09) | (20.39) | (9.67) | (21.92) |
El efecto de las opciones sobre acciones es antidilutivo y, por tanto, no se divulga.
La ganancia básica por acción se calcula dividiendo la ganancia/pérdida después de impuestos atribuible a los accionistas de la Compañía por el número promedio ponderado de acciones emitidas durante el año. El efecto de las opciones sobre acciones es antidilutivo y, por tanto, no se divulga.
16. Activos intangibles
Goodwill | Activos desarrollados internamente | Marcas y relaciones con los clientes. | Tecnologías adquiridas | Otros activos intangibles | Total | |
Cost | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares |
Al 1 de enero de 2022 | 21,382 | 3,509 | 4,503 | 3,180 | 2,332 | 34,906 |
Adiciones derivadas del desarrollo interno | - | 2,165 | - | - | - | 2,165 |
Otras adquisiciones | - | - | - | - | 1,700 | 1,700 |
Enajenaciones/amortizaciones | - | (85) | - | - | (812) | (897) |
Diferencias de conversión de moneda | (795) | 5 | (160) | (165) | 14 | (1,101) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 20,587 | 5,594 | 4,343 | 3,015 | 3,234 | 36,773 |
Adiciones derivadas del desarrollo interno | - |
1,006 |
- 123
|
- |
- |
1,006 |
Combinación de negocios | 641 | - | 123 | -
| 682 | 1,446 |
Otras adquisiciones | - | - | - | - | 143 | 143 |
Enajenaciones/amortizaciones | - | (228) | - | - | (1,441) | (1,669) |
Reclasificaciones | - | 93 | - | - | - | 93 |
Diferencias de conversión de moneda | 494 | 579 | 100 | 95 | 161 | 1,429 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 21,722 | 7,044 | 4,566 | 3,110 | 2,779 | 39,221 |
Amortización y pérdidas por deterioro acumuladas | ||||||
Al 1 de enero de 2022 | 2,305 | 474 | 602 | 234 | 518 | 4,133 |
Amortización del año | - | 198 | 695 | 334 | 208 | 1,435 |
Pérdida por deterioro | 10,576 | 880 | 73 | - | 122 | 11,651 |
Diferencias de conversión de moneda | (750) | 3 | (72) | (45) | (24) | (888) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 12,131 | 1,555 | 1,298 | 523 | 824 | 16,331 |
Amortización del año | - | 715 | 721 | 334 | 433 | 2,203 |
Enajenaciones/amortizaciones | - | (25) | - | - | (242) | (267) |
Reclasificaciones | - | 93 | - | . | - | 93 |
Pérdida por deterioro | - | (90) | - | - | - | (90) |
Diferencias de conversión de moneda | 263 | 190 | (9) | (6) | 24 | 462 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 12,394 | 2,438 | 2,010 | 851 | 1,039 | 18,732 |
Valor neto contable | ||||||
Al 31 de diciembre de 2022 | 8,456 | 4,039 | 3,045 | 2,492 | 2,410 | 20,442 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 9,328 | 4,606 | 2,556 | 2,259 | 1,740 | 20,489 |
17. Propiedades, planta y equipo
Maquinaria y equipamiento | Vehículos motores | Computadoras y software | Muebles y accesorios | Tierra y edificios | Total | |
Cost | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares |
Al 1 de enero de 2022 | 7,288 | 536 | 914 | 474 | 1,523 | 10,735 |
Adiciones | 2,272 | 26 | 197 | 50 | 2,736 | 5,280 |
Disposiciones | (69) | (12) | - | - | - | (81) |
Reclasificaciones | (407) | 59 | - | 348 | - | - |
Diferencias de conversión de moneda | (233) | (1) | (21) | (23) | (91) | (369) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 8,851 | 608 | 1,090 | 849 | 4,168 | 15,566 |
Adiciones | 1,167 | 113 | 32 | 60 | 41 | 1,413 |
Disposiciones | (976) | (57) | (8) | (15) | - | (1,056) |
Reclasificaciones | (37) | - | - | 37 | - | - |
Diferencias de conversión de moneda | 374 | 9 | 97 | 49 | 68 | 597 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 9,379 | 673 | 1,211 | 980 | 4,277 | 16,520 |
Depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas | ||||||
Al 1 de enero de 2022 | 2,723 | 330 | 619 | 86 | 112 | 3,870 |
Depreciación del año | 763 | 90 | 218 | 83 | 128 | 1,282 |
Eliminado al desechar | (27) | (5) | - | - | - | (32) |
Pérdida por deterioro | 730 | - | - | - | - | 730 |
Reclasificaciones | (222) | - | - | 222 | - | - |
Diferencias de conversión de moneda | (67) | - | (9) | (3) | (7) | (86) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 3,900 | 415 | 828 | 388 | 233 | 5,764 |
Depreciación del año | 920 | 84 | 103 | 108 | 238 | 1,453 |
Eliminado al desechar | (84) | (33) | (2) | (8) | - | (127) |
Pérdida por deterioro | 34 | 21 | 6 | 23 | - | 84 |
Reclasificaciones | 7 | - | (6) | (1) | - | - |
Diferencias de conversión de moneda | 214 | 5 | 81 | 30 | 13 | 343 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 4,991 | 492 | 1,010 | 540 | 484 | 7,517 |
Valor neto contable | ||||||
Al 31 de diciembre de 2022 | 4,951 | 193 | 262 | 461 | 3,935 | 9,802 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 4,388 | 181 | 201 | 440 | 3,793 | 9,003 |
18. Activos por derecho de uso
Tierra y edificios | Vehículos motores | Maquinaria y equipamiento | Total | |
Cost | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares |
Al 1 de enero de 2022 | 8,913 | 611 | 341 | 9,865 |
Adiciones | 86 | 174 | 1,921 | 2,181 |
Enajenaciones por vencimiento de arrendamiento | - | (36) | - | (36) |
Enajenaciones por combinación de negocios* | (467) | - | - | (467) |
Modificación de términos de arrendamiento** | (1,199) | - | - | (1,199) |
Diferencias de conversión de moneda | (381) | (67) | (26) | (474) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 6,952 | 682 | 2,236 | 9,870 |
Adiciones | 99 | 140 | 858 | 1,096 |
Enajenaciones por vencimiento de arrendamiento | (330) | (28) | (32) | (390) |
Modification to lease terms *** | (253) | (110) | - | (362) |
Diferencias de conversión de moneda | 311 | 33 | 201 | 545 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 6,780 | 717 | 3,262 | 10,759 |
Depreciación | ||||
Al 1 de enero de 2022 | 1,716 | 109 | 66 | 1,891 |
Depreciación para el año | 730 | 140 | 68 | 938 |
Enajenaciones por vencimiento de arrendamiento | - | (36) | - | (36) |
Modificación de términos de arrendamiento** | (693) | - | - | (693) |
Diferencias de conversión de moneda | (34) | (6) | (9) | (49) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 1,719 | 207 | 125 | 2,051 |
Depreciación del año | 703 | 157 | 145 | 1,005 |
Enajenaciones por vencimiento de arrendamiento | (301) | (25) | (33) | (359) |
Modification to lease terms*** | (173) | (41) | - | (214) |
Diferencias de conversión de moneda | 125 | 11 | 7 | 144 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 2,073 | 309 | 245 | 2,627 |
Valor neto contable | ||||
Al 31 de diciembre de 2022 | 5,233 | 475 | 2,111 | 7,819 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 4,707 | 408 | 3,017 | 8,132 |
*Con la adquisición de las propiedades, plantas y equipos de ChemTex Laboratories, el Grupo ya no tiene un pasivo por arrendamiento con un tercero.
**El Grupo acordó acortar los términos de arrendamiento acordados de dos arrendamientos existentes de 2032 a 2027. Estas modificaciones han resultado en una reducción en los montos totales pagaderos bajo los arrendamientos y una reducción tanto de los activos por derecho de uso como de los activos de arrendamiento. pasivos con efectos a partir de la fecha de modificación.
***The Group terminated certain lease agreements prior to their expiry resulting in the disposal of the right-of-use assets and related liabilities. The disposal resulted in a US$15,000 net gain.
19. Otros activos no corrientes
Como en | Como en | |||
31 de diciembre de 2023 | 31 de diciembre de 2022 | |||
Otros activos no corrientes | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Depósitos | 75 | 80 | ||
Otros prepagos | 7 | 57 | ||
Otros activos no corrientes | 82 | 137 |
20. Inventarios
Como en | Como en | |||
31 de diciembre de 2023 | 31 de diciembre de 2022 | |||
Los inventarios | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Functional ingredients & materials | 9,154 | 11,420 | ||
bienes de consumo funcionales | 2,096 | 1,748 | ||
Inventarios totales | 11,250 | 13,168 |
21. Trade receivables
Como en | Como en | ||
31 de diciembre de 2023 | 31 de diciembre de 2022 | ||
Cuentas por cobrar comerciales | Miles de dólares | Miles de dólares | |
No vencido | 3,154 | 2,788 | |
<30 días | 1,269 | 520 | |
31-60 días | 344 | 781 | |
61-90 días | 549 | 215 | |
91-120 días | 69 | 180 | |
> 120 días | 776 | 2,407 | |
Total de cuentas por cobrar comerciales | 6,161 | 6,891 | |
Provisión para pérdidas crediticias esperadas | (488) | (404) | |
Cuentas por cobrar comerciales totales (neto) | 5,673 | 6,487 |
22. Otras cuentas por cobrar y pagos anticipados
Como en | Como en | |||
31 de diciembre de 2023 | 31 de diciembre de 2022 | |||
Total otras cuentas por cobrar y pagos anticipados | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Activos contractuales | 34 | 115 | ||
Cuentas por cobrar de las autoridades fiscales | 2,092 | 1,864 | ||
Prepagos | 1,612 | 1,023 | ||
Otros ingresos | 611 | 1,260 | ||
Total otras cuentas por cobrar y pagos anticipados | 4,349 | 4,262 |
23. Contract assets
Los montos relacionados con los activos del contrato son saldos adeudados por clientes bajo contratos de construcción que surgen cuando el Grupo recibe pagos de los clientes en línea con una serie de hitos relacionados con el desempeño. El Grupo reconoce un activo contractual por cualquier trabajo realizado. Cualquier monto previamente reconocido como un activo del contrato se reclasifica a cuentas por cobrar comerciales en el momento en que se factura al cliente.
|
Como en 31 de diciembre de 2023 |
Como en 31 de diciembre de 2022 |
Activos contractuales | Miles de dólares | Miles de dólares |
Servicios de investigación y desarrollo. | 34 | 65 |
Servicios exclusivos | - | 50 |
Activos totales del contrato | 34 | 115 |
Activos circulantes | 34 | 115 |
Activos no corrientes | - | - |
Activos totales del contrato | 34 | 115 |
Los ingresos relacionados con servicios de investigación y desarrollo se reconocieron en el momento de entregar prueba de concepto y completar los servicios de prueba. Las obligaciones de desempeño relacionadas con los servicios de exclusividad se consideraron cumplidas por el Grupo al finalizar el plazo contractual. El cliente aún no debe pagar los servicios anteriores y, por lo tanto, se reconoce un activo del contrato.
Los directores de la Compañía siempre miden la provisión para pérdidas sobre los montos adeudados por los clientes a un monto igual a las ECL de por vida, teniendo en cuenta la experiencia histórica de incumplimiento, la naturaleza del cliente y, cuando sea relevante, el sector en el que operan. No ha habido cambios en las técnicas de estimación ni en los supuestos significativos realizados durante el período actual sobre el que se informa al evaluar la provisión para pérdidas por los montos adeudados por los clientes bajo contratos de construcción.
Duración de la vida Pérdidas crediticias esperadas sobre los activos del contrato
La siguiente tabla detalla el perfil de riesgo de los montos adeudados por clientes según la matriz de provisiones del Grupo. Con base en la experiencia histórica de incumplimiento, se ha reconocido la siguiente pérdida crediticia esperada:
Como en 31 de diciembre de 2023 |
Como en 31 de diciembre de 2022 | |
Pérdida crediticia esperada | Miles de dólares | Miles de dólares |
Tasa de pérdidas crediticias esperada | 0% | 0% |
Importe en libros bruto total estimado en el momento del incumplimiento | 34 | 115 |
ECL de por vida | - | - |
Importe neto en libros | 34 | 115 |
24. Capital social emitido y prima de emisión
El movimiento de la cuenta de capital social y prima de emisión de la Sociedad fue el siguiente:
Numero de veces compartido | Capital social | Compartir premium | Los totales | ||
No. | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Saldo al 1 de enero de 2022 | 130,583,536 | 51,523 | 144,191 | 195,714 | |
Emisión de acciones a proveedores de Life Materials | 347,552 | 141 | 471 | 612 | |
Emisión de acciones como contraprestación diferida | 3,461,615 | 1,359 | 2,921 | 4,280 | |
Emisión de acciones a Consejo Asesor y otros | 164,721 | 60 | 175 | 235 | |
Emisión de acciones a proveedores de ChemTex Labs | 2,176,884 | 795 | 1,177 | 1,972 | |
Emisión de acciones a vendedores de Chrisal | 3,348,164 | 1,223 | 1,838 | 3,061 | |
Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 140,082,472 | 55,101 | 150,773 | 205,874 | |
Emisión de acciones Tarn Pure (a) | 455,435 | 160 | 212 | 372 | |
Saldo al 31 de diciembre de 2023 | 140,537,907 | 55,261 | 150,985 | 206,246 |
El valor nominal de todas las acciones es de 0.30 libras esterlinas. Todas las acciones en circulación fueron adjudicadas, exigidas y pagadas en su totalidad.
La cuenta de prima de emisión representa el monto recibido por la emisión de acciones ordinarias por la Sociedad en exceso de su valor nominal y no es distribuible.
La Compañía emitió nuevas acciones ordinarias para lo siguiente:
(a) On January 12, 2023, HeiQ plc completed the acquisition of 100% of the issued share capital and voting rights of Tarn Pure for a total consideration of US$1,237,000. The purchase consideration was payable partly by the issue of 455,435 new ordinary shares for (US$372,000). See Note 4 for details.
25. Pagos basados en acciones
Esquema de opciones sobre acciones liquidadas con acciones
As of December 2023, 1,062,738 options vested with a strike price of £1.23. Following the vesting and employee departures, the number of options expected to vest dropped to 938,502 as per December 31, 2023 (June 30, 2023: 2,279,236; December 31, 2022: 2,497,281). The expense arising from these share-based payment transactions was US$49,000 for the six months ended December 31, 2023 and US$ 181,000 for the year ended December 31, 2023 which compares against an income of US$12,000 for the year ended December 31, 2022 following a drop in market expectations during the second half of 2022. In the six months ended June 30, 2022, the Group incurred an expense of US$415,000.
Details of the share options outstanding and exercisable during the year are as follows:
Al 31 de diciembre de 2023 | Al 31 de diciembre de 2022 | |||||
Numero de opciones | Precio medio ponderado de ejercicio (£) | Numero de opciones | Precio medio ponderado de ejercicio (£) | |||
Sobresaliente a principios de año | 11,525,911 | 1.05 | 8,707,658 | 1.14 |
| |
Otorgado durante el año | 3,349,125 | 0.83 |
| |||
Perdido durante el año | (2,289,440) | 1.06 | (530,872) | 1.12 |
| |
Caducado durante el año | (3,842,184) | 1.23 | - | - |
| |
Vesting during the year | (1,062,738) | 1.23 | - | - |
| |
Sobresaliente al final del año | 4,331,549 | 0.84 | 11,525,911 | 1.05 |
|
Al 31 de diciembre de 2023 | Al 31 de diciembre de 2022 | |||||
Numero de opciones | Precio medio ponderado de ejercicio (£) | Numero de opciones | Precio medio ponderado de ejercicio (£) | |||
Exercisable at beginning of year | - | - | - | - |
| |
Vesting during the year | 1,062,738 | 1.23 | - | - |
| |
Ejercitable al final del año | 1,062,738 | 1.23 | - | - |
|
Otros pagos basados en acciones
Remuneration of US$764,000 in relation to the acquisition of Life Materials Technologies Limited is linked to a service period of five years. An expense of US$78,000 was recognized in the six months ended December 31, 2023 (year ended December 31, 2023: US$153,000; year ended December 31, 2022: US$150,000). The remainder of US$382,000 is expected to be expensed over the period from January 1, 2024, to June 30, 2026.
26. Otras reservas
Otras reservas comprenden la reserva para pagos basados en acciones, la reserva para fusiones, la reserva para conversión de moneda y la otra reserva.
El déficit retenido comprende todas las demás ganancias y pérdidas netas y transacciones con propietarios no reconocidas en otra parte.
El movimiento del resto de reservas fue el siguiente:
| Reserva de pago basada en acciones | Reserva de fusión | Reserva de conversión de moneda | Otra reserva | Total Otras reservas | ||
Note | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Saldo al 1 de enero de 2022 | 474 | (126,912) | 387 | (1,144) | (127,195) | ||
Otros (pérdidas) / ingresos integrales | - | - | (1,914) | 1,104 | (810) | ||
(Pérdida) / utilidad integral total del año |
| - | - | (1,914) | 1,104 | (810) | |
Cargos por pagos basados en acciones | 25 | (12) | - | - | - | (12) | |
Transacciones con propietarios |
| (12) | - | - | - | (12) | |
Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 462 | (126,912) | (1,527) | (40) | (128,017) | ||
Otros (pérdidas) / ingresos integrales | - | - | 975 | 31 | 1,006 | ||
Total (pérdida) / utilidad integral del período |
| - | - | 975 | 31 | 1,006 | |
Cargos por pagos basados en acciones | 25 | 181 | - | - | - | 181 | |
Transacciones con propietarios |
| 181 | - | - | - | 181 | |
Saldo al 31 de diciembre de 2023 | 643 | (126,912) | (552) | (9) | (126,830) | ||
La reserva de pagos basados en acciones surge del requerimiento de valor razonable de la emisión de opciones sobre acciones a la fecha de concesión. Se incluyen más detalles de las opciones sobre acciones en la Nota 25.
La reserva de conversión de moneda representa las diferencias de cambio acumuladas que surgen de la conversión de los estados financieros de las subsidiarias extranjeras y no es distribuible en forma de dividendos.
Dividendo pagado por filial
In October 2023, HeiQ Chrisal N.V. declared and paid a dividend of US$42,000 of which 29% or US$12,000 was paid to minority shareholders.
27. Pasivos por arrendamiento
Los pagos mínimos futuros asociados a arrendamientos fueron los siguientes:
Como en | Como en | |
Pagos de arrendamiento | Miles de dólares | Miles de dólares |
A más tardar un año | 1,211 | 1,301 |
Más de un año y no más de cinco años | 3,665 | 3,813 |
Más tarde de cinco años | 3,542 | 3,387 |
Total de los pagos mínimos por el arrendamiento | 8,419 | 8,501 |
Menos: Cargos financieros futuros | (615) | (679) |
Valor presente de los pagos mínimos de arrendamiento | 7,805 | 7,822 |
Más de un año y no más de cinco años | 1,128 | 1,264 |
Más tarde de cinco años | 6,677 | 6,558 |
Total de los pagos mínimos por el arrendamiento | 7,805 | 7,822 |
28. Pensions and other post-employment benefit plans
In February 2023, nine employees were made redundant which resulted in a curtailment gain US$141,000. The valuation was based on the participants data as of year-end 2022 and the valuation assumptions as of end of February 2023.
In October 2023, the Board of Trustees of the AXA pension fund decided that a new enveloping conversion rate of 5.20% will apply to retirements from 1 January 2025 for men and women aged 65. For retirements up to the end of 2024, the split conversion rates of 6.80% for mandatory savings capital and 5.00% for men aged 65 and 4.88% for women aged 64 for supplementary savings capital will continue to apply. The decision was accounted for as a plan amendment at the time the decision was made. The valuation was based on the participants data as at December 31, 2023 and the valuation assumptions as at October 31, 2023. The impact was recognized as a plan amendment and a gain of US$341,000.
Obligaciones por beneficios netos
Los componentes de las obligaciones netas por beneficios definidos incluidos en el pasivo no corriente son los siguientes:
|
| Como en | Como en | |
|
| Diciembre 31, | Diciembre 31, | |
|
| 2023 | 2022 | |
|
| Miles de dólares | Miles de dólares | |
Valor razonable de los activos del plan | 8,126 | 9,616 | ||
Obligaciones por beneficios definidos | (9,032) | (10,568) | ||
Estado financiado (pasivo neto) | (906) | (952) | ||
Duración (años) | 14.6 | 13.8 | ||
Beneficios esperados pagaderos en el año siguiente | (352) | (389) | ||
|
| |||
|
| Año terminado | Año terminado | |
|
| Diciembre 31, | Diciembre 31, | |
|
| 2023 | 2022 | |
Evolución de obligaciones y activos | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Valor presente de las obligaciones financiadas, comienzo del año | (10,568) | (13,003) | ||
costo del servicio del empleador | (417) | (571) | ||
Contribuciones de los empleados | (321) | (352) | ||
Past service gain | 341 | - | ||
Reducciones/Acuerdos | 141 | - | ||
Costo de interes | (236) | (45) | ||
Beneficios pagados/(reembolsados) | 3,405 | 522 | ||
(Pérdida)/ganancia actuarial en la obligación de beneficios | (448) | 2,562 | ||
Moneda (pérdida)/ganancia | (937) | 319 | ||
Valor actual de las obligaciones financiadas, fin de año | (9,032) | (10,568) | ||
Participantes de la obligación por beneficios definidos | (7,757) | (10,568) | ||
Pensionistas de obligación de prestación definida | (1,274) | - | ||
Valor actual de las obligaciones financiadas, fin de año | (9,032) | (10,568) | ||
|
| |||
|
| |||
Valor razonable de los activos del plan, comienzo del año | 9,616 | 10,858 | ||
Rendimiento esperado de los activos del plan | 215 | 37 | ||
aportes patronales | 320 | 352 | ||
Contribuciones de los empleados | 321 | 352 | ||
Beneficios (pagados)/reembolsados | (3,405) | (522) | ||
gastos administrativos | (19) | (21) | ||
(Pérdida)/ganancia actuarial sobre los activos del plan | 130 | (1,182) | ||
Ganancia/(pérdida) de divisas | 850 | (258) | ||
Valor razonable de los activos del plan, fin de año | 8,126 | 9,616 | ||
|
|
|
|
|
Movimientos en el pasivo neto reconocido en el estado de situación financiera:
| Año terminado | Año terminado | |
| Diciembre 31, | Diciembre 31, | |
| 2023 Miles de dólares | 2022 Miles de dólares | |
Pasivo neto, comienzo del año | (952) | (2,146) | |
costo del servicio del empleador | (417) | (571) | |
Costo de interes | (236) | (45) | |
Rendimiento esperado de los activos del plan | 215 | 37 | |
gastos administrativos | (19) | (21) | |
Costo de servicios pasados reconocido en el año | 341 | - | |
Ganancia (pérdida) de reducción, liquidación, modificación del plan | 148 | - | |
Aportes del empleador (aportes esperados del año siguiente) | 320 | 352 | |
Costo de la pensión prepaga (acumulada): | (352) | 247 | |
- ingresos (gastos) operativos | 373 | (240) | |
- gasto financiero | (22) | (7) | |
Ganancias totales reconocidas dentro de otros resultados integrales | (218) | 1,380 | |
Pérdida de moneda | (87) | 62 | |
Pasivo neto, fin de año | (906) | (952) | |
| |||
Contribuciones en efectivo esperadas del empleador para el año siguiente | 269 | 360 | |
|
The assets of the scheme are invested on a collective basis with other employers. The allocation of the pooled assets between asset categories is as follows:
Asignación de activos
|
| Como en Diciembre 31, | Como en Diciembre 31, | |
|
| 2023 | 2022 | |
|
| Miles de dólares | Miles de dólares | |
efectivo | 3.1% | 2.8% | ||
Bonos | 29.6% | 29.1% | ||
Renta variable | 33.6% | 33.2% | ||
Propiedad (incl. hipotecas) | 28.9% | 31.3% | ||
Otro | 4.8% | 3.6% | ||
Total | 100.0% | 100.0% | ||
|
|
|
|
|
Importes reconocidos en pérdidas y ganancias
Año terminado | Año terminado | ||
| Diciembre 31, | Diciembre 31, | |
| 2023 Miles de dólares | 2022 Miles de dólares | |
costo del servicio del empleador | 417 | (571) | |
Costo de servicios pasados reconocido en el año | 341 | - | |
Costo de interes | (236) | (45) | |
Rendimiento esperado de los activos del plan | 215 | 37 | |
gastos administrativos | (19) | (21) | |
Ganancia (pérdida) de reducción, liquidación, modificación del plan | 148 | - | |
Components of defined benefit costs recognized in profit or loss | 32 | (600) |
Montos reconocidos en otro resultado integral
Año terminado |
Año terminado | ||
| Diciembre 31, | Diciembre 31, | |
| 2023 | 2022 | |
| Miles de dólares | Miles de dólares | |
Ganancias/(pérdidas) actuariales derivadas de la experiencia del plan | 314 | 193 | |
(Pérdidas)/ganancias actuariales derivadas de supuestos demográficos | - | (23) | |
Ganancias / (pérdidas) actuariales derivadas de supuestos financieros | (762) | 2,392 | |
Nueva medición de las obligaciones por beneficios definidos | (448) | 2,562 | |
Reevaluación de activos | 230 | (1,182) | |
Activo por impuesto diferido reconocido | 44 | (276) | |
Otro | - | - | |
Total reconocido en OCI | (174) | 1,104 |
Principales supuestos actuariales:
Los principales supuestos utilizados en la determinación de las obligaciones por pensiones y beneficios post-empleo del plan se muestran a continuación:
|
| Como en | Como en | |
|
| Diciembre 31, | Diciembre 31, | |
|
| 2023 | 2022 | |
|
| Miles de dólares | Miles de dólares | |
Tasa de descuento | 1.50% | 2.25% | ||
Tasa de crédito de interés | 2.00% | 2.25% | ||
Incrementos salariales futuros promedio | 2.00% | 2.50% | ||
Aumentos futuros de las pensiones | 0.00% | 0.00% | ||
Tablas de mortalidad utilizadas | BVG 2020 GT | BVG 2020 GT | ||
Edad media de jubilación | 65/65 | 65/65 |
The forecasted contributions of the Group for the 2024 calendar year amount to US$269,000.
Sensibilidades
Un análisis de sensibilidad cuantitativo para supuestos significativos es el siguiente:
Como en |
Como en | ||
| Diciembre 31, | Diciembre 31, | |
| 2023 | 2022 | |
Impacto en la obligación por beneficios definidos | Miles de dólares | Miles de dólares | |
Tasa de descuento + 0.25% | (320) | (346) | |
Tasa de descuento - 0.25% | 339 | 368 | |
Aumento de salario + 0.25% | 41 | 47 | |
Aumento de salario - 0.25% | (40) | (46) | |
Aumento pensión + 0.25% | 183 | 179 | |
Disminución de la pensión - 0.25% (no inferior al 0%) | - | - |
Un valor negativo corresponde a una reducción de la obligación por beneficios definidos, un valor positivo a un aumento de la obligación por beneficios definidos.
Los análisis de sensibilidad anteriores se han determinado con base en un método que extrapola el impacto en la obligación por beneficios definidos como resultado de cambios razonables en los supuestos clave que ocurren al final del período sobre el que se informa. Los análisis de sensibilidad se basan en un cambio en un supuesto significativo, manteniendo constantes todos los demás supuestos. Los análisis de sensibilidad pueden no ser representativos de un cambio real en la obligación por beneficios definidos, ya que es poco probable que los cambios en los supuestos ocurran de forma aislada unos de otros.
Otros planes de pensiones
Life Materials Technologies Limited, Thailand, also has a pension scheme which gives rise to defined benefit obligations under IAS 19. The pension expense in profit and loss was US$10,000 (2022: US$1,000) which results in a US$144,000 net defined liability as at December 31, 2023 (2022: US$134,000).
29. Préstamos
Los préstamos del Grupo se mantienen a coste amortizado. Consisten en lo siguiente:
Como en | Como en | |
Préstamos | Miles de dólares | Miles de dólares |
Préstamos bancarios no garantizados | 10,112 | 3,573 |
Préstamos bancarios garantizados | 304 | 628 |
Préstamos de partes relacionadas | 1,494 | - |
Préstamos de interés no controlador | - | 137 |
Total de préstamos | 11,910 | 4,338 |
La siguiente tabla proporciona una conciliación de los vencimientos futuros del Grupo de sus préstamos totales para cada año presentado:
Como en | Como en | |
Vencimiento de préstamos | Miles de dólares | Miles de dólares |
A más tardar un año | 10,409 | 2,893 |
Más de un año pero menos de cinco años | 1,010 | 1,029 |
Después de más de cinco años | 491 | 416 |
Total de préstamos | 11,910 | 4,338 |
El resto de características principales de la deuda financiera del Grupo son las siguientes:
Préstamos bancarios no garantizados
Al 31 de diciembre de 2023 | Al 31 de diciembre de 2022 | |||||||
Descripción | Moneda | Fecha de reembolso | Principal US$'000 | APR | Principal US$'000 | APR | ||
Facilidad de crédito | CHF | Febrero 2024 | 6,461 | 4.67% | 2,574 | 2.20% |
| |
Facilidad de crédito | CHF | Junio 2024 | 1,175 | 5.45% | - | - |
| |
Facilidad de crédito | CHF | Septiembre 2024 | 940 | 4.70% | - | - |
| |
Various bank loans1) | EUR | 1-10 años | 1,504 | 2.93% | 999 | 2.21% |
| |
Préstamo bancario | GBP | Abril de 2026 | 32 | 2.50% | - | - |
| |
Sobresaliente al final del año | 10,112 | 3,573 |
|
1) Several loans repayable over ten years. The loans are repayable over a period of up to ten 10 years. These loans have fixed interest rates between 1.19% and 4.50% and the weighted average fixed interest rate on the outstanding balances is 2.93%.
Préstamos bancarios garantizados
The Group took out a bank loan in October 2020 which incurs interest at a fixed rate of 3.25%. The loan is secured by property owned by a company which is controlled by a minority shareholder of HeiQ Medica. As at December 31, 2023, US$304,000 is outstanding (December 31, 2022: US$628,000).
Préstamos a partes relacionadas
In December 2023, Cortegrande AG, a company controlled by Carlo Centonze, granted a loan to HeiQ Group in the amount of EUR 1,350,000 (approximately US$1,494,000). The loan was increased to EUR 1,475,000 in January 2024. In March 2024, most of the outstanding loan was repaid in shares as part of the settlement of the convertible loan note issued by the Company. As of March 28, 2024, the remaining loan amounts to EUR 400,000, incurs interest at 4.5% and is repayable in June 2024.
Préstamos de intereses minoritarios
A loan disclosed in the 2022 annual report in the amount of BRL 715,683 (US$137,000) which was payable to a minority shareholder of Life Materials Latam Ltda, Brazil is no longer consolidated following the deconsolidation of the subsidiary.
30. Impuesto diferido
Los siguientes son los principales pasivos y activos por impuestos diferidos reconocidos por el Grupo y sus movimientos durante el período actual y anterior.
Obligaciones de los fondos de pensiones | Pérdidas fiscales | Pagos basados en acciones | Provisiones de capital, depreciaciones y otras diferencias temporarias | Total | |
Impuesto diferido | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares |
Saldo al 1 de enero de 2022 | 429 | 178 | 85 | (1,686) | (994) |
Cargo a utilidad o pérdida | 49 | (150) | 1 | 681 | 581 |
Cargo a otros resultados integrales | (276) | - | - | - | (276) |
Diferencias de moneda extranjera | (12) | (28) | 5 | 9 | (26) |
Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 190 | - | 91 | (996) | (715) |
Cargo a utilidad o pérdida | (453) | - | (86) | 121 | (417) |
Cargo a otros resultados integrales | 249 | - | 249 | ||
Derivado de combinaciones de negocios | - | - | - | (201) | (201) |
Diferencias de moneda extranjera | 14 | - | (5) | 4 | 13 |
Saldo al 31 de diciembre de 2023 | - | - | - | (1,072) | (1,072) |
Deferred tax assets related to pension fund obligations and share-based payments were derecognized due to the current operational results and the uncertainty about future profits in the Swiss tax jurist. Deferred tax liabilities related to capital allowances and depreciation increased following the recognition of intangible assets acquired in the Tarn Pure acquisition.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan cuando existe un derecho legalmente exigible de compensar activos por impuestos corrientes con pasivos por impuestos corrientes y cuando se relacionan con impuestos sobre la renta recaudados por la misma autoridad fiscal y el Grupo tiene la intención de liquidar sus activos y pasivos por impuestos corrientes en un base neta. El siguiente es el análisis de los saldos de impuestos diferidos (después de la compensación) para efectos de información financiera:
Como en | Como en | |||
Impuesto diferido | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Activos por impuestos diferidos | 312 | 538 | ||
Pasivos por impuestos diferidos | (1,384) | (1,253) | ||
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos | (1,072) | (715) |
31. Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes | Como en 31 de diciembre de 2023 Miles de dólares | Como en Miles de dólares |
Obligación por beneficios definidos NIC 19 Suiza | 906 | 952 |
Obligación por beneficios definidos NIC 19 Tailandia | 144 | 134 |
Pasivos contractuales | 3,932 | 3,614 |
Deferred consideration Tarn Pure acquisition | 19 | - |
Ingresos por subvenciones diferidos | 9 | 14 |
Total otros pasivos no corrientes | 5,010 | 4,714 |
32. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Como en 31 de diciembre de 2023 |
Como en 31 de diciembre de 2022 | |
Comerciales y otras cuentas a pagar | Miles de dólares | Miles de dólares |
Comercio a pagar | 4,446 | 3,321 |
Cuentas por pagar a las autoridades fiscales | 462 | 375 |
Otras cuentas por pagar | 1,764 | 1,626 |
Total comercial y otras cuentas por pagar | 6,672 | 5,322 |
Las cuentas por pagar comerciales comprenden principalmente importes pendientes de pago por compras comerciales y costes corrientes. Otras cuentas por pagar se relacionan con gastos relacionados con los empleados, servicios públicos y otros costos generales. Normalmente, no se cobran intereses sobre las cuentas por pagar comerciales. El Grupo cuenta con políticas de gestión de riesgos financieros para garantizar que todas las cuentas por pagar se paguen dentro de los términos de crédito preacordados.
Los directores consideran que el valor en libros de las cuentas comerciales por pagar se aproxima a su valor razonable.
33. Accrued liabilities
Como en 31 de diciembre de 2023 | Como en 31 de diciembre de 2022 | |
Pasivos acumulados | Miles de dólares | Miles de dólares |
Costos de bienes vendidos | 967 | 875 |
Gastos de personal | 1,338 | 1,737 |
Otros gastos operacionales | 2,178 | 2,366 |
Pasivos acumulados totales | 4,483 | 4,978 |
34. Deferred revenue
Como en 31 de diciembre de 2023 | Como en 31 de diciembre de 2022 | |
Ingresos diferidos | Miles de dólares | Miles de dólares
|
Pasivos contractuales | 1,380 | 1,176 |
Pagos anticipados por mercancías no enviadas | 22 | 94 |
Ingresos por subvenciones diferidos | 21 | 15 |
Ingresos diferidos totales | 1,423 | 1,285 |
35. Contract liabilities
Como en 31 de diciembre de 2023 | Como en 31 de diciembre de 2022 | |
Pasivos contractuales | Miles de dólares | Miles de dólares |
Acuerdos de exclusividad | 2,812 | 1,832 |
Servicios de investigación y desarrollo. | 2,500 | 2,958 |
Pasivos totales del contrato | 5,312 | 4,790 |
Pasivos corrientes (Nota 34) | 1,380 | 1,176 |
Pasivos no corrientes (Nota 31) | 3,932 | 3,614 |
Pasivos totales del contrato | 5,312 | 4,790 |
Los ingresos relacionados tanto con la exclusividad como con los servicios de investigación y desarrollo se reconocen con el tiempo, aunque el cliente paga por adelantado el total de estos servicios. Se reconoce un pasivo contractual por los ingresos relacionados con los servicios en el momento de la transacción de venta inicial y se libera durante el período del servicio.
36. Other current liabilities
Como en 31 de diciembre de 2023 | Como en 31 de diciembre de 2022 | |
Otros pasivos corrientes | Miles de dólares | Miles de dólares |
Contraprestación diferida en relación con adquisiciones | 208 | 92 |
Responsabilidad de opción de compra | - | 686 |
Otros pasivos corrientes | 208 | 778 |
The deferred consideration in relation to business acquisition and related financing expense are summarized below:
Contraprestación diferida en relación con adquisiciones | Chemtex | RAS | Vida | Tarn Pure | Total |
Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | |
Al 31 de diciembre de 2021 | 279 | 3,152 | 2,652 | - | 6,083 |
Revaluación cambiaria | - | (276) | - | - | (276) |
Contraprestación liquidada en efectivo | (187) | - | (1,400) | - | (1,587) |
Contraprestación liquidada en acciones | - | (2,875) | (1,252) | - | (4,127) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 92 | - | - | - | 92 |
Additions from Tarn Pure acquisition as per Note 4a | - | - | - | 244 | 244 |
Contraprestación liquidada en efectivo | - | - | - | (110) | (110) |
Amortización del descuento del valor razonable | - | - | - | 1 | 1 |
Al 31 de diciembre de 2022 | 92 | - | - | 135 | 227 |
Como en 31 de diciembre de 2023 | Como en 31 de diciembre de 2022 | |
Consideración diferida | Miles de dólares | Miles de dólares |
Pasivo circulante | 208 | 92 |
Pasivos no corrientes | 19 | - |
Contraprestación diferida total | 227 | 92 |
37. Contingent assets and liabilities
A minority shareholder of one of the Group's subsidiaries has made a claim in court regarding the interpretation of certain put-option rights on shares of the same subsidiary. The Company considers these option rights as lapsed as per the Shareholder Agreement. At present, it is not possible to determine the outcome of these matters. Hence, no provision has been made in the financial statements for their ultimate resolution.
38. Provisiones
Provisiones | Como en 31 de diciembre de 2023 Miles de dólares | Como en 31 de diciembre de 2022 Miles de dólares | ||
Pasivo circulante | - | 339 | ||
Pasivos no corrientes | - | - | ||
Total provisiones | - | 339 | ||
| Disposición legal/de cumplimiento | Total | ||
Provisiones | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Saldo al 1 de enero de 2022 | - | - | ||
Provisión adicional en el ejercicio | 339 | 339 | ||
Utilización de la provisión | - | - | ||
Diferencia de cambio | - | - | ||
Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 339 | 339 | ||
Provisión adicional en el periodo | ||||
Utilización de la provisión | (339) | (339) | ||
Diferencia de cambio | ||||
Equilibrio como en 31 de diciembre de 2023 | - | - | ||
39. Notes to the statements of cash flows
Transacciones no monetarias
Ciertas acciones fueron emitidas durante el año por una contraprestación no monetaria como se describe en la Nota 24.
Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2022, se financiaron ampliaciones de edificios y terrenos por US$ 1,862,000 millones mediante la emisión de acciones.
Working capital reconciliation
La Compañía define capital de trabajo como cuentas por cobrar comerciales, otras cuentas por cobrar y pagos anticipados menos cuentas por pagar comerciales y otras, pasivos acumulados e ingresos diferidos.
Año terminado el 31 de diciembre de 2023 | Saldos de apertura | Se asume en la adquisición de activos. | Enajenación de subsidiaria | Cambio de equilibrio | Saldos finales | |
Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | |||
Los inventarios | 13,168 | 13 | (5) | (1,926) | 11,250 | |
Cuentas por cobrar comerciales | 6,487 | 2 | - | (816) | 5,673 | |
Otras cuentas por cobrar y pagos anticipados | 4,262 | 10 | (6) | 83 | 4,349 | |
Clientes y otras cuentas por cobrar y pagos anticipados | 10,749 | 12 | (6) | (733) | 10,022 | |
Comerciales y otras cuentas a pagar | 5,322 | 2 | (16) | 1,364 | 6,672 | |
Pasivos acumulados | 4,978 | - | - | (495) | 4,483 | |
Ingresos diferidos incl. pasivos por contratos no corrientes | 4,913 | - | - | 451 | 5,364 | |
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar, pasivos acumulados e ingresos diferidos | 15,213 | 2 | (16) | 1,320 | 16,519 |
Año terminado el 31 de diciembre de 2022 | Saldos de apertura | Se asume en la adquisición de activos. | Cambio de equilibrio | Saldos finales | |
Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | Miles de dólares | ||
Los inventarios | 13,770 | - | (602) | 13,168 | |
Cuentas por cobrar comerciales | 14,656 | - | (8,169) | 6,487 | |
Otras cuentas por cobrar y pagos anticipados | 3,876 | - | 386 | 4,262 | |
Clientes y otras cuentas por cobrar y pagos anticipados | 18,532 | - | (7,783) | 10,749 | |
Comerciales y otras cuentas a pagar | 8,271 | - | (2,949) | 5,322 | |
Pasivos acumulados | 3,386 | 9 | 1,583 | 4,978 | |
Ingresos diferidos incl. pasivos por contratos no corrientes | 1,004 | - | 3,909 | 4,913 | |
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar, pasivos acumulados e ingresos diferidos | 12,661 | 9 | 2,543 | 15,213 |
Consideration for acquisition of businesses (Note 4a)
Año terminado el 31 de diciembre de 2023 | Miles de dólares | |
Pago de contraprestación por la adquisición de Tarn Pure | 730 | |
Efectivo asumido en la adquisición de Tarn Pure | (12) | |
Pago de contraprestación neta por adquisiciones de empresas | 718 |
Año terminado el 31 de diciembre de 2022 | Miles de dólares | |
Contraprestación de pago por la adquisición de Life Materials Tecnologías Ltd | 1,400 | |
Pago de contraprestación por la adquisición de activos de ChemTex | 187 | |
Pago de contraprestación neta por adquisiciones de negocios y activos | 1,587 |
40. Transacciones con partes relacionadas
ECSA, a company controlled by a director of HeiQ Materials AG supplied materials and services totalling US$36,000 to
HeiQ Materials AG, in the year ended December 31, 2023 (2022: US$88,000). The transactions were made on terms equivalent to those in arm's length transactions.
The directors have deferred payment of their board fees earned in the period July - December 2023 and thus the Company has recorded a corresponding liability against each of the directors.
Préstamos debidos a partes relacionadas
Como en 31 de diciembre de 2023 | Como en 31 de diciembre de 2022 | |
Préstamos debidos a partes relacionadas | Miles de dólares | Miles de dólares |
Cortegrande AG, ?1,350,000 | 1,494 | - |
Préstamos debidos a partes relacionadas | 1,494 | - |
The associates have provided the Group with short-term loans at rates comparable to the average commercial rate of interest.
41. Material subsequent events
Purchase of industrial site
In February 2024 the Group completed the acquisition of two industrial properties in Portugal for a total consideration of EUR5.0 million (including taxes). In March 2024, the Group was able to refinance the acquisition of the smaller property with a mortgage amounting to EUR 750,000. The refinancing of the larger property is still ongoing as of March 28, 2024.
Suma tu empresa
In March 2024, the Group issued 28,000,000 new ordinary shares raising in aggregate £2.44 million (gross). Following the issue and allotment of the New Ordinary Shares the Company has 168,537,907 Ordinary Shares in issue. The Company holds no Ordinary Shares in treasury, and therefore the total number of voting rights in the Company is 168,537,907. All new shares have been issued at £0.087 per share.
Directors have participated in the fundraise and acquired Convertible Loan Note shares as follows:
Nombre del director | Número de acciones ordinarias adquiridas |
Carlo Centonze (via Cortegrande AG) | 8,808,793 |
Esther Dale | 180,974 |
Xaver Hangarner | 73,368 |
Furthermore, the Group subdivided each existing ordinary share of 30p into one new ordinary share of 5 pence and one deferred share of 25 pence.
Appointment of new chair
In March 2024, Robert van de Kerkhof. who was appointed Director in November 2023, was nominated as the new Chairman replacing Esther Dale Kolb who resigned from her role as Chair and Director as of March 31, 2024.
42. Partido controlador supremo
Al 31 de diciembre de 2023, la Compañía no tenía una sola parte controladora identificable.
RNS puede usar su dirección IP para confirmar el cumplimiento de los términos y condiciones, para analizar cómo interactúa con la información contenida en esta comunicación y para compartir dicho análisis de forma anónima con otros como parte de nuestros servicios comerciales. Para obtener más información sobre cómo RNS y la Bolsa de Valores de Londres utilizan los datos personales que nos proporciona, consulte nuestra Política de privacidad.