Resultados finales
Este anuncio contiene información privilegiada a los efectos del artículo 7 de la versión del Reino Unido del Reglamento (UE) n.º 596/2014, que forma parte de la legislación del Reino Unido en virtud de la Ley de la Unión Europea (Retirada) de 2018, modificada ("MAR"). Tras la publicación de este anuncio a través de un Servicio de información reglamentaria, esta información privilegiada ahora se considera de dominio público.
PYX Resources Limited / EPIC: PYX / Mercado: Estándar / Sector: Minería
15 de marzo de 2024
Recursos de Pyx limitados
("PYX" o "la Compañía")
Resultados del año completo 2023
PYX Recursos Ltd (NSX: PYX | LSE: PIX), the world's third largest publicly listed zircon producer by zircon resources,1 is pleased to announce its Full Year Results for the year ended 31 December 2023 ("FY2023").
ASPECTOS DESTACADOS DEL AÑO FISCAL 2023
· 24% Year on Year ("YoY") increase in total sales volume to 11,350 Tonnes
· Strong revenue recorded of US$22,672k - constant YoY
· 61% YoY increase in underlying EBITDA to US$676k
· 8% YoY increase in Net Cash Position to US$7,829k
· 22% YoY increase in Premium Zircon Inventory to 17 days
· 22% YoY decrease in total personnel to 95
· 28% & 47% YoY increase in female and indigenous (Dayak) employment respectively
· ZERO total recordable injury frequency rate
· Signed UN Global Compact Annual Communication on Progress in March 2023
· Post period, the Company announced that it will start shipping ilmenite following the award of a revised exporting licence
FINANCIAL AND OPERATIONS SUMMARY
US$ | AF 2023 | AF 2022 | % cambio |
Los ingresos por ventas | 22,671,641 | 22,703,190 | 0% |
Costo de producción en efectivo | (19,601,174) | (17,293,633) | 13% |
Comparable | (10,039,681) | (9,254,205) | 8% |
EBIT | (10,400,680) | (9,496,707) | 10% |
Pérdida neta antes de impuestos | (10,456,195) | (9,524,646) | 10% |
Pérdida neta después de impuestos (NLAT) | (10,456,356) | (9,433,600) | 11% |
EBITDA subyacente | 676,301 | 419,289 | 61% |
efectivo | 7,828,906 | 7,221,085 | 8% |
los activos totales | 93,100,662 | 89,124,565 | 4% |
Pasivos totales | 8,977,573 | 5,570,118 | 61% |
Circón producido | 11.8 quilates | 9.1 quilates | 31% |
Ventas de circón | 11.4 quilates | 9.1 quilates | 24% |
Minerales de dióxido de titanio producidos | 2.9 quilates | 7.5 quilates | (61%) |
Minerales de dióxido de titanio vendidos | - | 0.3 quilates | |
Value Per Tonne Zircon (USD/t) | 1,998 | $2,457 | (19%) |
Total Producido | 14.8 quilates | 16.6 quilates | (11%) |
Total vendido | 11.4 quilates | 9.5 quilates | 20% |
1Según información disponible públicamente durante el ejercicio financiero finalizado en junio de 2023
FY2023 OVERVIEW
During the 12 months to December 2023, the Company made significant headways in establishing itself as a leading player in the premium zircon market. Since its listing in February 2020, the Company has focused on delivering its strategy and creating shareholder value. The Company performed strongly during 2023 mainly due to a boost in premium zircon production and sales.
In FY2023 the company achieved revenue of US$22.7 million, while achieving a positive underlying EBITDA, increased net cash at the year end to US$7.8m and remaining debt free. All of this has been achieved despite an average price decrease of PYX's premium zircon of 19%.
Operationally, PYX produced 14.8kt of minerals sands (zircon, rutile and ilmenite) in total during the year, of which 11.8kt were premium zircon, representing a 31% year-on-year (YoY) increase in premium zircon production. YoY sales of premium zircon also grew by 24% to 11.4kt (2022: 9.5kt). No sales of titanium stockfeed were made while the Company awaited the modification of its rutile and ilmenite export licences which are required after changes in regulation made by the Industrial and Trade Department for Export Tax Billing in December 2023. On 12th March 2024, post period, the Company announced that it had received the modified licence to export ilmenite and that it can now start delivering on orders placed prior to the modification of the licence. During the period, the Company also strengthened its finished goods inventories to 10.9kt (2022: 7.3kt) mainly as a result of the increase of rutile and ilmenite production. Alongside this, premium zircon inventories increased to 533t (17 days) from 438t at the end of 2022.
During the year, the Company's premium zircon market has been driven by Asia's demand, with little demand from Europe as a result of a sluggish global economy.
Since PYX's inception in 2020, the company has managed to sell all of its premium zircon production, mainly as a result of its high quality and scarcity. 2023 was no exception, with the Company maintaining a low premium zircon inventory at the year end.
International premium zircon prices remained unchanged for the first half of 2023 despite weak international market conditions but declined during the last five months of the year with average prices for 2023 ending 19% lower than in 2022.
Nonetheless, despite a soft global economy, the Company ended the year with US$7.8 million of cash on its balance sheet and no debt.
2023 was a significant year for PYX's Mandiri and Tisma mining licences. The renewal of a 10-year Izin Usaha Pertambangan Operasi Produksi (IUP-OP, Mining Operation and Production Licence) exploration and mining licence agreement for the Tisma project, which PYX has a contractual interest in, represents a significant milestone for the Company. The IUP-OP licence and newly issued RKAB Operasi Produksi Tahun 2023 (Working Plan and Budget) authorises the Company to extract, produce, and export 24kt of zircon, 20kt of rutile and 50kt of ilmenite, ensuring the extraction and production of other by-products, such as SiO2 .
Esta renovación y el acceso a esta licencia solidifican la posición de PYX como actor líder en el sector de recursos minerales y abre nuevas oportunidades de crecimiento y expansión. Los directores creen que el proyecto Tisma tiene un inmenso potencial y este acuerdo de licencia a largo plazo debería brindar estabilidad y confianza para maximizar su valor en los próximos años.
Additionally, the Indonesian authorities have outlined the legislation for mineral sands companies to export ilmenite and rutile to international markets, following a change in Indonesian law. The Ministry of Trade of the Republic of Indonesia, following the recommendation of the Ministry of Energy and Natural Resources, has changed the category of titanium dioxide, with ilmenite and rutile receiving the same classification as zircon, as a Non-Metal Commodity.
The new law, issued by the Ministry of Trade under regulation No. 13, allows for the export of ilmenite and rutile as Non-Metal with a minimum grade of TiO2 ? 45% for ilmenite and TiO2 ? 90% for rutile. On 17 August 2023 the Company announced the award of the export licence for rutile and ilmenite however exports were put on hold following changes in regulation made by the Industrial and Trade Department for Export Tax Billing in December 2023, which required the use of two types of Ports, a Loading and Export port. The Company has now received the modified licence to export ilmenite from the Investment and One-Integrated Services Department (Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu/ DPMPTSP) (See 12th March 2024 RNS). PYX started producing rutile in January 2022 and ilmenite in June 2022, and by the end of December 2023 it had stockpiled 9.8kt.
PYX has achieved significant milestones in its third year as a public company following its Australian IPO in 2020 and two years since its London Stock Exchange listing. The Company's strategy has resulted in a 24% increase in sales of premium zircon, from 9.1kt to 11.4kt, compared to the same period last year.
Revenues from sales of zircon for the year were US$22,671,641 and remained constant compared to 2022. This was driven by a 24% growth in premium zircon sales volumes offset by an average sales price reduction of 19%. During 2023, PYX achieved an average premium zircon price of US$1,998 per tonne compared to our estimate for other Indonesian suppliers of US$1,750 per tonne.
Zircon prices in the near future will depend on the performance of the world economy and the output of mining companies. PYX remains very positive on the need of increased zircon supply and, with the amended rutile and ilmenite export licence, the Company expects to increase sales during 2024. This will be achieved through both an increase of production volume and the sales of the 9.8kt rutile and ilmenite the Company has in inventory at the end of 2023.
PYX's existing customer base consists of global blue-chip organisations operating in various industries, sectors, and geographies. Through the strategy of market diversification, PYX has been able to mitigate the steep reduction in demand from the western economies. As a results, during 2023 most of PYX's sales focused on India and China, with sales to India increasing 126%. During the period, PYX grew its customer base by 23% with zircon utilisers around the world keen to approve PYX's premium zircon as they seek to secure future supply and look for new competitive options.
All sales during the period continue to be in US dollars, reducing the risk of exchange rate exposure.
El informe anual y los estados financieros del año finalizado el 31 de diciembre de 2023 se publicaron hoy y están disponibles para su inspección en https://pyxresources.com/investors-reports.
Conferencia telefónica sobre los resultados de todo el año 2023
The Company will host a live presentación del inversor relating to the Company's 2023 Annual Results at 12:00pm GMT /20:00pm AWST / 23:00pm AEDT on Tuesday 19 March 2024, a través de la plataforma Investor Meet Company.
The presentation is open to all existing and potential shareholders. Questions can be submitted pre-event via your Investor Meet Company dashboard up until 9:00am GMT / 17:00 AWST / 20:00 AEDT on Monday 18 March 2024 or at any time during the live presentation.
Investors can sign up to Investor Meet Company for free and add to meet PYX RESOURCES LIMITED via: https://www.investormeetcompany.com/pyx-resources-limited/register-investor.
Reunión general anual
The Company's Annual General Meeting (AGM) will be held virtually on or around Thursday, 16 May 2024. Details of all resolutions to be considered at the AGM will be contained in a Notice of AGM and Explanatory Notes which will be dispatched to shareholders prior to the meeting in accordance with the relevant legal requirements.
DECLARACIÓN DEL PRESIDENTE
In terms of the macroeconomic and political environment, it has been a period marked by notable shifts and challenges. Geopolitical tensions, including the Israel - Palestine conflict in the Middle East and the continuation of the war in Ukraine, have had a profound impact on governments and financial markets globally. Additionally, persistently high inflation, supply chain disruptions and higher interest rates in Europe and the US have posed challenges to local manufacturers, reducing demand for our products in these regions. Nevertheless, we have remained resilient and adaptable in the face of these circumstances. While global equity markets have performed relatively well, commodity prices have been soft overall, with global bearishness remaining high, and short-term debt interest at a decade high. All of this arguably builds into the most anticipated bear market in history. I am proud to say that PYX has navigated its way through rough seas and has done so in a remarkable manner yielding excellent results.
A pivotal accomplishment this year lies in our strategic decision to enhance trade dynamics by actively expanding our customer base in the Asian markets, particularly China and India. Recognising the immense growth potential in these regions, we have successfully realigned our operations to cater to their burgeoning demands. By establishing robust relationships with customers in these markets, we have unlocked new avenues for business expansion and cemented our presence in the vibrant Asian economies. This deliberate shift has not only widened our market reach but has also positioned us to leverage the thriving opportunities and meet the evolving needs of these influential markets. Our strengthened focus on China and India reflects our commitment to driving sustainable growth and maximising our trade potential in the Asian region.
In terms of pricing, premium zircon has experienced a remarkable upward trend. Starting from January 2021 at US$1,400, international market pricing steadily increased throughout the year, reaching US$1,800 in the second half of 2021 and US$2,000 by January 2022. This positive trajectory continued, and world premium zircon prices have remained stable, defying the volatility of the market. This exceptional outcome underscores the imbalanced supply and demand dynamics and highlights our ability to capitalise on this favourable market condition. Despite current market challenges, resulting from the weak global economy, we remain bullish in the long term, given the number of existing operations reaching the end of their mine life between 2025 and 2030. In addition, the increasing market uncertainty is heightening the challenge of developing new projects.
We are pleased to report a significant surge in our total sales volumes of 20%, witnessing a YoY growth of 24% of premium zircon, while finished goods inventory of premium zircon remains at a low of 17 days.
Furthermore, this year stands as an exceptional milestone for PYX Resources with a strong positive underlying EBITDA of US$676k, up 61% from the previous year. This is even more impressive when considering that the Company is in its 3rd year of operations since its original IPO in Australia, from which 2 years had a considerable slow down amid Covid-19. This momentous achievement serves as a resounding testament to our unwavering dedication to operational excellence and sound financial stewardship. One key catalyst driving our remarkable financial success has been the meticulous implementation of measures that have led to a substantial reduction in non-cash expenses. By optimising executive remuneration to align with profitability, we have effectively strengthened our financial position and generated favourable EBIT results. This strategic approach, combined with the positive fair value of our financial instruments, has substantially enhanced our financial performance, ensuring sustainable returns for our esteemed shareholders. Moreover, the strategic commencement of sales of by-products, coupled with our astute capitalisation on market demand, has not only diversified our revenue streams but generated additional income, further bolstering our overall financial prowess. This strategic manoeuvre, along with the noteworthy positive impact derived from the accumulated ilmenite inventory, has played a pivotal role in amplifying our overall profitability, serving as a compelling demonstration of the efficacy of our astute resource management strategies.
This remarkable progress aligns seamlessly with our strategic 5-year plan, showcasing our commitment to achieving the outlined objectives.
I am delighted to share the exciting news that PYX Resources has successfully obtained an IUP-OP (Izin Usaha Pertambangan Produksi - Production Operation Mining Business Licence) extension for the Tisma tenement. This achievement solidifies our position and grants us the invaluable opportunity to operate within this tenement for the next 10 years. The extension not only brings stability and certainty to our operations but also serves as a strong foundation for continued growth and expansion. With this extended tenure, we can confidently pursue our long-term strategies and continue to explore new opportunities to consolidate the mineral sands industry in Kalimantan.
To this end, we were delighted to be awarded the licence for the export of ilmenite and rutile ores from the Indonesian government in August 2023, which allows us to extract, produce, and export up to 24kt of zircon, 20kt of rutile and 50kt of ilmenite per annum, as well as extract and produce other by-products such as SiO2 . With 9,833 tonnes of finished ilmenite and rutile in inventory, the Company has an important cash generation potential through sales during 2024.
These milestones are testament to our strong relationships with regulatory bodies and our unwavering commitment to compliance and responsible resource management.
Sustainability remains at the core of our operations and values. We are proud to actively uphold the United Nations' Sustainable Development Goals (SDGs) as part of our commitment to creating a more sustainable future. Our dedication to sustainability goes beyond mere compliance; it reflects our genuine desire to make a positive impact on the environment and the communities in which we operate. We have undertaken a multitude of sustainability projects and initiatives, such as: active community engagement programmes, environmental preservation efforts, and social welfare initiatives, we actively strive to make a difference in the areas that matter most. By integrating the SDGs into our operations, we aim to foster long-term sustainability, promote responsible business practices, and create lasting positive change.
In summary, the year 2023 is a clear example of the focus all members of the Company have on the accomplishment of our Plan. We have reduced our production costs significantly, increased volumes and started selling our titanium dioxide by-products.
Your unwavering support, trust, and belief in our vision have been instrumental in our journey of success. This year has been filled with significant achievements and notable milestones, and we attribute a great deal of our accomplishments to your continued commitment to our Company.
Oliver B. Hasler
Presidente y Consejero Delegado
*** TERMINA ***
Para más información:
Recursos PYX limitados
| T: + 61 2 8823 3132 |
WH Irlanda limitada (Broker) Harry Ansell/Katy Mitchell/Megan Liddell
| T: + 44 (0) 20 7220 1666
|
St Brides Partners Ltd (relaciones públicas financieras) Ana Ribeiro / Isabel de Salis / Isabelle Morris |
Este anuncio está autorizado para su publicación por Oliver B. Hasler, presidente y director ejecutivo.
Consolidado Statement of Profit or Pérdida Por el año terminado el 31 de diciembre 2023
Note | 2023 US$ | 2022 US$ | |
Ingresos | 3 | 22,671,641 | 22,703,190 |
Costo de ventas | 4 | (19,894,961) | (17,449,606) |
Bruto Profit | 2,776,680 | 5,253,584 | |
Otro ingresos | 3 | 28,900 | 8,043 |
Venta y distribución gastos | (1,222,886) | (2,120,337) | |
Corporate and administrative gastos | (2,587,605) | (4,285,962) | |
Basado en acciones pago | (7,616,663) | (5,566,871) | |
Loss on fair value el cambio | 5 | (1,685,242) | (2,297,990) |
Divisas de | (93,864) | (487,174) | |
Interés gastos | 4 | (55,515) | (27,939) |
Pérdida antes de ingresos deuda | (10,456,195) | (9,524,646) | |
Impuesto sobre la renta (gasto)/beneficio | 6 | (161) | 91,046 |
Pérdida neta para el año | (10,456,356) | (9,433,600) | |
Net loss attributable para: | |||
Propietarios del padre Entidad | (10,588,047) | (9,471,192) | |
Sin control intereses | 131,691 | 37,592 | |
Pérdida neta para el año | (10,456,356) | (9,433,600) | |
Otro integral ingresos | |||
Partidas que se reclasificarán posteriormente a resultados o de | |||
when specific conditions are con: Exchange differences on translating foreign operations, net of deuda |
43,142 |
(621,873) | |
Resultado integral total del año | (10,413,214) | (10,055,473) | |
Resultado integral total atribuible para: | |||
Propietarios del padre Entidad | (10,580,534) | (9,446,042) | |
Sin control intereses | 167,320 | (609,431) | |
(10,413,214) | (10,055,473) | ||
Pérdida por comparte | |||
Pérdida básica por acción (centavos) | 9 | (2.32) | (2.16) |
Pérdida diluida por acción (centavos) | 9 | (2.32) | (2.16) |
Las notas adjuntas forman parte de estos estados financieros. Declaraciones.
Consolidado Estado de situación financiera Puesto de trabajo
Al 31 de diciembre 2023
Note | 2023 US$ | 2022 US$ | |
BIENES CORRIENTE BIENES | |||
Efectivo y efectivo equivalentes | 10 | 7,828,906 | 7,221,085 |
Comercio y otros cuentas por cobrar | 11 | 1,557,570 | 1,396,300 |
Avanza a proveedores | 432,498 | 619,782 | |
Otro activos | - | 517,847 | |
Prepayments and XNUMX% | 58,345 | 102,457 | |
Pagado por adelantado deuda | 18 | 847,485 | 661,130 |
Los inventarios | 12 | 2,308,586 | 705,776 |
CORRIENTE TOTAL BIENES | 13,033,390 | 11,224,377 | |
NO CORRIENTE BIENES | |||
Propiedad, planta y equipo | 14 | 6,042,116 | 4,051,196 |
Intangible activos | 15 | 73,496,367 | 73,314,239 |
Derecho de uso activos | 2,163 | 11,332 | |
Impuesto diferido activos | 16 | 526,626 | 523,421 |
TOTAL NO CORRIENTE BIENES | 80,067,272 | 77,900,188 | |
TOTAL BIENES | 93,100,662 | 89,124,565 | |
PASIVO CORRIENTE PASIVO | |||
Comercio y otros cuentas por pagar | 1,370,005 | 1,505,996 | |
Otro pasivo | 17 | 2,331,568 | 4,064,122 |
Importe debido a accionista | 19 | 5,276,000 | - |
CORRIENTE TOTAL PASIVO | 8,977,573 | 5,570,118 | |
TOTAL PASIVO | 8,977,573 | 5,570,118 | |
RED BIENES | 84,123,089 | 83,554,447 | |
EQUIDAD Emitido capital |
20 |
105,592,118 |
102,226,925 |
Reservas | 24 | 672,381 | 8,905,334 |
Acumulado pérdidas | (20,758,040) | (26,027,122) | |
Patrimonio atribuible a los propietarios de la Sociedad Dominante Entidad | 85,506,459 | 85,105,137 | |
Sin control intereses | (1,383,370) | (1,550,690) | |
TOTAL EQUIDAD | 84,123,089 | 83,554,447 |
Consolidado Estado de Cambios en Equidad Por el año terminado el 31 de diciembre de 2023
|
Ordinario Acciones | Compartir Basado Pago Reservar | Extranjero Intercambie Traducción Reservar |
Opciones Reservar |
Acumulado pérdidas |
Total | No- CONTROL Intereses |
Total |
| US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ |
Balance at 1 Enero 2022 | 96,651,080 | 3,906,968 | (24,207) | - | (16,555,930) | 83,977,911 | (941,260) | 83,036,651 |
Ingresos integrales | ||||||||
Pérdida para las año | - | - | - | - | (9,471,192) | (9,471,192) | 37,592 | (9,433,600) |
Otro exhaustivo ingresos para el año | - | - | 25,149 | - | - | 25,149 | (647,022) | (621,873) |
Total exhaustivo ingresos para el año |
- |
- |
25,149 |
- |
(9,471,192) |
(9,446,043) |
(609,430) |
(10,055,473) |
Transacciones propietarios, in su capacidad as propietarios, and other transfers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Acciones emitido durante las año | 4,452,459 | - | - | - | - | 4,452,459 | - | 4,452,459 |
Reserva de opciones | - | - | - | 553,939 | - | 553,939 | - | 553,939 |
Compartir basado pagos | - | 5,566,871 | - | - | - | 5,566,871 | - | 5,566,871 |
Inconveniente of las acciones a personas | 1,123,386 | (1,123,386) | - | - | - | - | - | - |
Total transacciones los propietarios de and other transfers |
5,575,845 |
4,443,485 |
- |
553,939 |
- |
10,573,269 |
- |
10,573,269 |
Balance at 31 Diciembre 2022 | 102,226,925 | 8,350,453 | 942 | 553,939 | (26,027,122) | 85,105,137 | (1,550,690) | 83,554,447 |
Consolidado Estado de Cambios en Equidad Por el año terminado el 31 de diciembre 2023
|
Ordinario Acciones | Compartir Basado Pago Reservar | Extranjero Intercambie Traducción Reservar |
Opciones Reservar |
Acumulado pérdidas |
Total | No- CONTROL Intereses |
Total |
| US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ |
Balance at 1 Enero 2023 | 102,226,925 | 8,350,453 | 942 | 553,939 | (26,027,122) | 85,105,137 | (1,550,690) | 83,554,447 |
Ingresos integrales | ||||||||
Pérdida para las año |
- |
- |
- |
- |
(10,588,047) |
(10,588,047) |
131,691 |
(10,456,356) |
Otro exhaustivo ingresos para el año | - | - | 7,513 | - | - | 7,513 | 35,629 | 43,142 |
Total exhaustivo ingresos para el año |
- |
- |
7,513 |
- |
(10,588,047) |
(10,580,534) |
167,320 |
(10,413,214) |
Transacciones propietarios, in su capacidad as propietarios, and other transfers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Acciones emitido durante las año | 3,365,193 | - | - | - | - | 3,365,193 | - | 3,365,193 |
Pagos basados en acciones | - | 7,616,663 | - | - | - | 7,616,663 | - | 7,616,663 |
Compartir basado pagos cancelado | - | (15,857,129) | - | - | 15,857,129 | - | - | - |
Total transacciones los propietarios de and other transfers |
3,365,193 |
(8,240,466) |
- |
- |
15,857,129 |
10,981,856 |
- |
10,981,856 |
Balance at 31 Diciembre 2023 | 105,592,118 | 109,987 | 8,455 | 553,939 | (20,758,040) | 85,506,459 | (1,383,370) | 84,123,089 |
Consolidado Statement of Cash Flow For the year ended 31 December 2023
Note | 2023 US$ | 2022 US$ | |
FLUJOS DE EFECTIVO DE OPERACIÓN ACTIVIDADES Receipts from clientes |
22,465,734 |
22,148,216 | |
Pagos a proveedores y personas | (24,164,605) | (25,646,834) | |
Otro ingresos | 28,900 | 8,043 | |
Interés recibido | 2,080 | 2,007 | |
Finanzas costos | (57,595) | (29,946) | |
Impuesto sobre la renta dinero | (195,015) | (408,885) | |
Efectivo neto utilizado en operaciones actividades | 21 | (1,920,501) | (3,927,399) |
FLUJOS DE EFECTIVO DE LA INVERSIÓN ACTIVIDADES Compra de propiedad, planta y equipo |
(2,523,961) |
(2,021,930) | |
Efectivo neto utilizado para invertir actividades | (2,523,961) | (2,021,930) | |
FLUJOS DE EFECTIVO DE FINANCIACIÓN ACTIVIDADES Advances from investor (Net of costos) |
- |
6,452,285 | |
Gross proceeds from placement fondos | - | 483,927 | |
Payment of placement fund costos | - | (40,283) | |
Cash receipts from accionista | 5,100,000 | - | |
Reembolsos de arrendamiento pasivo | (917) | (14,566) | |
(Payments)/Receipts of employee préstamos | (107) | 6,930 | |
Efectivo neto proporcionado por financiamiento actividades | 5,098,976 | 6,888,293 | |
Incremento neto en efectivo y efectivo equivalentes | 654,514 | 938,964 | |
Cash and cash equivalents at the beginning of financial año | 7,221,085 | 6,624,364 | |
Efecto del tipo de cambio cambios | (46,693) | (342,243) | |
Cash and cash equivalents at the end of financial año | 10 | 7,828,906 | 7,221,085 |
Notas a la Consolidado Finanzas Declaraciones
Por el año terminado el 31 de diciembre 2023
NOTE 1: SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLÍTICAS
Base de PREPARACIÓN
These general-purpose consolidated financial statements have been prepared in accordance with the Ley de Sociedades 2001, Australian Accounting Standards and Interpretations of the Australian Accounting Standards Board and in compliance with International Financial Reporting Standards as issued by the International Accounting Standards Board. The Group is a for profit entity for financial reporting purposes under Australian Accounting Standards. Material accounting policies adopted in the preparation of these financial statements are presented below and have been consistently applied unless stated otherwise.
Except for cash flow information, the financial statements have been prepared on an accrual basis and are based on historical costs, modified, where applicable, by the measurement at fair value of selected non-current assets, financial assets and financial pasivo.
Registrarse Protocolo de Tratamiento
Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2023, el Grupo incurrió en una pérdida después de impuestos de US$10,456,356 y tuvo flujos de efectivo negativos de las operaciones de US$1,920,501.
Management has considered it is appropriate to prepare the financial statements on a going concern basis. The year-end net cash position of the Group was US$7,828,906. The losses were partly because of the non-operating and non-cash items of US$9,752,935. One of the major non-operating items in the period were loss on fair value change of financial instrument expenses of US$1,685,242 and a share-based payment expense of US$7,616,663. Therefore, the underlying EBlTDA for the period was positive US$676,301. Management has a detailed plan to increase the mining and production capacity which is expected to generate profit and positive cash flows from operations in the forthcoming years.
Estos estados financieros no incluyen ningún ajuste relacionado con la recuperabilidad y clasificación de los importes registrados de los activos, ni con los importes o la clasificación de los pasivos que pudieran ser necesarios en caso de que el Grupo no pudiera continuar como empresa en funcionamiento.
a. Principios de Consolidación
The consolidated financial statements incorporate all of the assets, liabilities and results of the Parent (Pyx Resources Limited) and all of the subsidiaries (including any structured entities). Subsidiaries are entities the Parent controls. The Parent controls an entity when it is exposed to, or has rights to, variable returns from its involvement with the entity and has the ability to affect those returns through its power over the entity. A list of the subsidiaries is provided in Note 12.
Los activos, pasivos y resultados de todas las subsidiarias se consolidan íntegramente en los estados financieros del Grupo desde la fecha en que el Grupo obtiene el control. La consolidación de una subsidiaria se interrumpe a partir de la fecha en que cesa el control. Las transacciones entre empresas, los saldos y las ganancias o pérdidas no realizadas en transacciones entre entidades del Grupo se eliminan por completo en la consolidación. Las políticas contables de las subsidiarias se han modificado y se han realizado ajustes cuando fue necesario para garantizar la uniformidad de las políticas contables adoptadas por el Grupo.
Equity interests in a subsidiary not attributable, directly or indirectly, to the Group are presented as "non-controlling interests". The Group initially recognises non-controlling interests that are present ownership interests in subsidiaries and are entitled to a proportionate share of the subsidiary's net assets on liquidation at either fair value or at the
non-controlling interests' proportionate share of the subsidiary's net assets. Subsequent to initial reconocimiento,
non-controlling interests are attributed their share of profit or loss and each component of other comprehensive income. Non-controlling interests are shown separately within the equity section of the statement of financial position and statement of comprehensive income.
Goodwill
El fondo de comercio se registra al costo menos cualquier pérdida por deterioro acumulada. El fondo de comercio se calcula como el exceso de la suma de:
(I) la contraprestación transferida en la feria valor;
(Ii) any non-controlling interest (determined under either the fair value or proportionate interest method); y
(iii) el valor razonable en la fecha de adquisición de cualquier patrimonio previamente mantenido interesar;
sobre la fecha de adquisición el valor razonable de cualquier activo identificable adquirido y pasivos ficticio.
El valor razonable en la fecha de adquisición de la contraprestación transferida para una combinación de negocios más el valor razonable en la fecha de adquisición de cualquier participación accionaria previamente mantenida formará el costo de la inversión en los estados financieros separados.
Changes in the Group's ownership interests in subsidiaries that do not result in the Group losing control over the subsidiaries are accounted for as equity transactions. The carrying amounts of the Group's interests and the
non-controlling interests are adjusted to reflect the changes in their relative interests in the subsidiaries. Any difference between the amount by which the non-controlling interests are adjusted and the fair value of the consideration paid or received is recognised directly in equity and attributed to owners of the Company.
When the Group loses control of a subsidiary, a gain or loss is recognised in profit or loss and is calculated as the difference between (i) the aggregate of the fair value of the consideration received and the fair value of any retained interest and (ii) the previous carrying amount of the assets (including goodwill), and liabilities of the subsidiary and any non-controlling interests. All amounts previously recognised in other comprehensive in come in relation to that subsidiary are accounted for as if the Group had directly disposed of the related assets or liabilities of the subsidiary (ie reclassified to profit or loss or transferred to another category of equity as specified/permitted by applicable Accounting Standards). The fair value of any investment retained in the former subsidiary at the date when control is lost is regarded as the fair value on initial recognition for subsequent accounting under AASE 139: Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición, when applicable, the cost on initial recognition of an investment in an associate or a joint riesgo.
El monto del fondo de comercio reconocido en la adquisición de cada subsidiaria en la que el Grupo posee menos del 100% de participación dependerá del método adoptado para medir la participación no controladora. El Grupo puede elegir, en la mayoría de las circunstancias, medir la participación no controladora en la adquirida ya sea al valor razonable (método de buena voluntad total) o a la parte proporcional de la participación no controladora de los activos netos identificables de la subsidiaria (proportionate interest method). In such circumstances, the Group determines which method to adopt for each acquisition and this is stated in the respective note to the financial statements disclosing the business combination.
Según el método de la plusvalía, el valor razonable de la participación no controladora se determina utilizando técnicas de valoración que aprovechan al máximo la información de mercado cuando está disponible.
El crédito mercantil por la adquisición de subsidiarias se incluye en activos intangibles. El fondo de comercio en la adquisición de asociadas se incluye en inversiones en asociadas.
Goodwill is tested for impairment annually and is allocated to the Group's cash-generating units or groups of cash generating units, representing the lowest level at which goodwill is monitored and not larger than an operating segment. Gains and losses on the disposal of an entity include the carrying amount of goodwill related to the entity disposed of.
Los cambios en la participación en la propiedad de una subsidiaria que no resulten en una pérdida de control se contabilizan como transacciones de capital y no afectan los valores en libros de la plusvalía.
Prior Year Share Colocación provisional
During the 2022 financial year PYX received a total initial investment of US$6,827,322 from a US Institutional Investor, L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("Investor"), for US$7,777,778 worth of PYX shares ("Subscription Amount") via a share placement, as announced on 11 March 2022 and 2 December 2022.
Statement of financial posición
The consolidated statement of financial position as at 31 December 2023 represents the consolidated financial position of Pyx Resources Limited and its controlled entities as at 31 December 2023.
b. por Impuestos
The income tax expense (income) for the year comprises current income tax expense (income) and deferred tax expense (ingreso).
Current income tax expense charged to profit or loss is the tax payable on taxable income for the current period. Current tax liabilities (assets) are measured at the amounts expected to be paid to (recovered from) the relevant taxation authority using tax rates (and tax laws) that have been enacted or substantively enacted by the end of the reporting período.
El gasto por impuestos diferidos refleja los movimientos en los saldos de los activos y pasivos por impuestos diferidos durante el año, así como las pérdidas fiscales no utilizadas.
El gasto (ingreso) por impuesto a la renta corriente y diferido se carga o acredita fuera de la utilidad o pérdida cuando el impuesto se relaciona con partidas que se reconocen fuera de la utilidad o pérdida o que surgen de una combinación de negocios.
Se reconocerá un pasivo por impuestos diferidos por todas las diferencias temporarias imponibles, excepto en la medida en que el pasivo por impuestos diferidos surja de: (a) el reconocimiento inicial de la plusvalía mercantil; o (b) el reconocimiento inicial de un activo o pasivo en una transacción que: (i) no es una combinación de negocios; y (ii) en el momento de la transacción, no afecta ni a la utilidad contable ni a la utilidad imponible (pérdida tributaria).
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan a las tasas impositivas que se espera que se apliquen al período en el que se realiza el activo o se liquida el pasivo y su medición también refleja la manera en que la administración espera recuperar o liquidar el valor en libros del activo o pasivo. Con respecto a los elementos de propiedad, planta y equipo no depreciables medidos a valor razonable y los elementos de propiedad de inversión medidos a valor razonable, el pasivo por impuestos diferidos o el activo por impuestos diferidos relacionados se miden sobre la base de que el valor en libros del activo será recuperado íntegramente mediante venta. Cuando una propiedad de inversión que es depreciable es mantenida por la entidad en un modelo de negocio cuyo objetivo es consumir sustancialmente todos los beneficios económicos incorporados en la propiedad a través del uso a lo largo del tiempo (en lugar de mediante la venta), el pasivo por impuestos diferidos o impuesto diferido relacionado El activo se mide sobre la base de que el valor en libros de dicha propiedad se recuperará en su totalidad mediante el uso.
Los activos por impuestos diferidos relacionados con las diferencias temporarias y las pérdidas fiscales no utilizadas se reconocen solo en la medida en que sea probable que se disponga de ganancias fiscales futuras contra las cuales se puedan utilizar los beneficios del activo por impuestos diferidos, a menos que el activo por impuestos diferidos relacionado con las diferencias temporarias surge del reconocimiento inicial de un activo o pasivo en una transacción que:
- no es una combinación de negocios; y
- en el momento de la transacción, no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible (fiscal pérdida).
Cuando existen diferencias temporarias en relación con inversiones en subsidiarias, sucursales, asociadas y negocios conjuntos, los activos y pasivos por impuestos diferidos no se reconocen cuando se puede controlar el momento de la reversión de la diferencia temporaria y no es probable que ocurra la reversión. en el futuro previsible.
Los activos y pasivos por impuestos corrientes se compensan cuando existe un derecho de compensación legalmente exigible y se pretende que se produzca la liquidación neta o la realización y liquidación simultáneas del activo y pasivo respectivos. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan cuando: (i) existe un derecho de compensación legalmente exigible; y (ii) los activos y pasivos por impuestos diferidos se relacionan con impuestos sobre la renta gravados por la misma autoridad tributaria sobre la misma entidad imponible o diferentes entidades imponibles cuando se pretende que se produzca la liquidación neta o la realización y liquidación simultáneas del activo y pasivo respectivos. en periodos futuros en los que se espere recuperar o liquidar importes significativos de activos o pasivos por impuestos diferidos.
c. Los inventarios
Los inventarios se miden al menor entre el costo y el valor neto realizable. El costo de los productos manufacturados incluye materiales directos, mano de obra directa y una proporción apropiada de gastos generales fijos y variables. Los gastos generales se aplican sobre la base de la capacidad operativa normal. Los costos se asignan sobre la base de primeras entradas, primeras salidas.
d. Propiedad, Planta y Equipos
Cada clase de propiedad, planta y equipo se contabiliza al costo o valor razonable como se indica menos, cuando corresponda, cualquier depreciación acumulada y pérdidas por deterioro.
Las propiedades, planta y equipo se miden sobre la base del costo y, por lo tanto, se registran al costo menos la depreciación acumulada y cualquier deterioro acumulado. En caso de que el valor en libros de la planta y equipo sea mayor que el valor recuperable estimado, el valor en libros se reduce inmediatamente hasta el valor recuperable estimado y se reconocen pérdidas por deterioro. Se realiza una evaluación formal del importe recuperable cuando existen indicadores de deterioro (consulte la Nota 1(g) para obtener detalles sobre el deterioro).
El valor en libros de la planta y el equipo es revisado anualmente por los directores para asegurarse de que no exceda el monto recuperable de estos activos. El monto recuperable se evalúa sobre la base de los flujos de efectivo netos esperados que se recibirán del empleo del activo y su posterior enajenación. Los flujos de efectivo netos esperados se han descontado a sus valores presentes para determinar los montos recuperables.
El costo de los activos fijos construidos dentro del Grupo Consolidado incluye el costo de los materiales, la mano de obra directa, los costos por préstamos y una proporción adecuada de gastos generales fijos y variables.
Los costos posteriores se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, solo cuando sea probable que los beneficios económicos futuros asociados con el elemento fluyan al Grupo y el costo del elemento se pueda medir de manera confiable. Todas las demás reparaciones y mantenimiento se reconocen como gastos en resultados durante el período financiero en el que se incurren.
Depreciación
The depreciable amount of all fixed assets including buildings and capitalised leased assets, but excluding freehold land, is depreciated on a straight-line basis over the asset's useful life to the Consolidated Group commencing from the time the asset is held ready for use. Leasehold improvements are depreciated over the shorter of either the unexpired period of the lease or the estimated useful lives of the improvements.
Las tasas de depreciación utilizadas para cada clase de activos depreciables son:
Clase de Fijo baza | Depreciación Rate |
Edificios | 5% |
Planta y Equipos | 20% |
Mobiliario y Neumáticos | 25% |
Motor Vehículo | 25% |
Los valores residuales y vidas útiles de los activos se revisan y ajustan si corresponde, al final de cada informe. período.
El valor en libros de un activo se reduce inmediatamente a su valor recuperable si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable estimado.
Gains and losses on disposals are determined by comparing proceeds with the carrying amount. These gains and losses are recognised in profit or loss in the period in which they arise. Gains shall not be classified as revenue. When revalued assets are sold, amounts included in the revaluation surplus relating to that asset are transferred to retained las ganancias.
e. Leases (the Group as lessee)
At inception of a contract, the Group assesses if the contract contains or is a lease. If there is a lease present, a
right-of-use asset and a corresponding lease liability is recognised by the Group where the Group is a lessee. However, all contracts that are classified as short-term leases (lease with remaining lease term of 12 months or less) and leases of low value assets are recognised as an operating expense on a straight-line basis over the term of the lease.
Inicialmente, el pasivo por arrendamiento se mide al valor presente de los pagos por arrendamiento pendientes de pago a la fecha de inicio. Los pagos de arrendamiento se descuentan a la tasa de interés implícita en el arrendamiento. Si esta tasa no se puede determinar fácilmente, el Grupo utiliza la tasa incremental de préstamos.
Lease payments included in the measurement of the lease liability are as manera:
- fixed lease payments less any lease incentives;
- pagos de arrendamiento variables que dependen de un índice o tasa, medidos inicialmente utilizando el índice o tasa en la fecha de inicio;
- the amount expected to be payable by the lessee under residual value garantías
- the exercise price of purchase options, if the lessee is reasonably certain to exercise the opciones;
- lease payments under extension options if lessee is reasonably certain to exercise the options; y
- pagos de multas por rescindir el arrendamiento, si el plazo del arrendamiento refleja el ejercicio de una opción para rescindir el arrendamiento.
Los activos por derecho de uso comprenden la medición inicial del correspondiente pasivo por arrendamiento como se mencionó anteriormente, cualquier pago por arrendamiento realizado en o antes de la fecha de inicio, así como cualquier costo directo inicial. La medición posterior de los activos por derecho de uso es al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro.
Right-of-use assets are depreciated over the lease term or useful life of the underlying asset whichever is the más corto.
Where a lease transfers ownership of the underlying asset or the cost of the right-of-use asset reflects that the Group anticipates to exercise a purchase option, the specific asset is depreciated over the useful life of the underlying de activos.
f. Finanzas Instrumentos
Initial recognition and multiplataforma
Los activos y pasivos financieros se reconocen cuando el Grupo se convierte en parte de las disposiciones contractuales del instrumento. Para los activos financieros, esta es la fecha en la que el Grupo se compromete a comprar o vender el activo (es decir, se adopta la contabilidad de la fecha de negociación).
Los instrumentos financieros (excepto las cuentas por cobrar comerciales) se miden inicialmente al valor razonable más los costos de transacción, excepto cuando el instrumento se clasifica "al valor razonable con cambios en resultados", en cuyo caso los costos de transacción se llevan a resultados inmediatamente. Cuando estén disponibles, los precios cotizados en un mercado activo se utilizan para determinar el valor razonable. En otras circunstancias, se adoptan técnicas de valoración.
Las cuentas por cobrar comerciales se miden inicialmente al precio de la transacción si las cuentas por cobrar comerciales no contienen un componente de financiamiento significativo o si se aplicó la solución práctica como se especifica en la NIC 15.63.
Classification and subsequent measurement financial pasivo
Los instrumentos financieros se miden posteriormente en:
- costo amortizado; or
- valor razonable a través de ganancias o pérdida.
Un pasivo financiero se mide al valor razonable con cambios en resultados si el pasivo financiero :
- a contingent consideration of an acquirer in a business combination to which AASB 3: Business Combinations se aplica;
- mantenidos para negociar; or
- designado inicialmente como a valor razonable con cambios en resultados o pérdida.
Todos los demás pasivos financieros se miden posteriormente al costo amortizado utilizando el interés efectivo método.
El método de interés efectivo es un método para calcular el costo amortizado de un instrumento de deuda y para asignar los gastos por intereses en resultados durante el período relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa interna de rendimiento del activo o pasivo financiero. Es decir, es la tasa que descuenta exactamente los flujos de efectivo futuros estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento al valor en libros neto en el reconocimiento inicial.
Finanzas activos
Los activos financieros se miden posteriormente en:
- amortizado costo;
- valor razonable a través de otro resultado integral; or
- fair value through profit or loss. Measurement is on the basis of two primary criteria:
- las características del flujo de efectivo contractual del activo financiero; y
- el modelo de negocio para la gestión financiera activos.
Un activo financiero que cumple con las siguientes condiciones se mide posteriormente a su valor amortizado costo:
- el activo financiero se gestiona únicamente para cobrar flujos de efectivo contractuales; y
- los términos contractuales dentro del activo financiero dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el monto de principal pendiente en fechas específicas.
Un activo financiero que cumple las siguientes condiciones se mide posteriormente a valor razonable con cambios en otro resultado integral:
- los términos contractuales dentro del activo financiero dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el monto del principal pendiente en fechas específicas;
- el modelo de negocio para la gestión de los activos financieros comprende tanto el cobro de los flujos de efectivo contractuales como la venta del activo financiero.
Por defecto, todos los demás activos financieros que no cumplen las condiciones de medición de costo amortizado y valor razonable con cambios en otros resultados integrales se miden posteriormente a valor razonable con cambios en resultados.
The Group initially designates a financial instrument as measured at fair value through profit or loss Si:
- elimina o reduce significativamente una inconsistencia de medición o reconocimiento (a menudo denominada "desajuste contable") que de otro modo surgiría de la medición de activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y pérdidas sobre ellos sobre bases diferentes;
- está de acuerdo con la gestión de riesgos documentada o la estrategia de inversión, y la información sobre las agrupaciones se documentó adecuadamente, de modo que el desempeño del pasivo financiero que formaba parte de un grupo de pasivos financieros o activos financieros puede administrarse y evaluarse de manera consistente en un base del valor razonable;
- es un contrato híbrido que contiene un derivado implícito que modifica significativamente los flujos de efectivo requeridos por el contrato.
La designación inicial de los instrumentos financieros para medir a valor razonable con cambios en resultados es una opción única en la clasificación inicial y es irrevocable hasta que el activo financiero sea dado de baja en cuentas.
Baja en cuentas
La baja en cuentas se refiere a la eliminación de un activo financiero o pasivo financiero previamente reconocido del estado de situación financiera.
Baja de activos financieros pasivo
Un pasivo se da de baja en cuentas cuando se extingue (es decir, cuando la obligación del contrato se liquida, cancela o vence). Un intercambio de un pasivo financiero existente por uno nuevo con términos sustancialmente modificados, o una modificación sustancial de los términos de un pasivo financiero se trata como una extinción del pasivo existente y el reconocimiento de un nuevo pasivo financiero.
La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y la contraprestación pagada y por pagar, incluidos los activos no monetarios transferidos o los pasivos asumidos, se reconoce en resultados.
Baja de activos financieros activos
Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando vencen los derechos contractuales del tenedor sobre sus flujos de efectivo, o el activo se transfiere de tal manera que todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad se transfieren sustancialmente.
Todos los siguientes criterios deben cumplirse para la baja en cuentas de activo:
- el derecho a recibir flujos de efectivo del activo ha vencido o ha sido transferido;
- todos los riesgos y beneficios de la propiedad del activo han sido sustancialmente transferidos; y
- el Grupo ya no controla el activo (es decir, el Grupo no tiene capacidad práctica para tomar una decisión unilateral de vender el activo a un tercero).
Al dar de baja en cuentas un activo financiero medido al costo amortizado, la diferencia entre el valor en libros del activo y la suma de la contraprestación recibida y por cobrar se reconoce en resultados.
Al dar de baja en cuentas un instrumento de deuda clasificado como a valor razonable con cambios en otro resultado integral, la ganancia o pérdida acumulada previamente acumulada en la reserva de revaluación de inversiones se reclasifica a resultados.
Al dar de baja en cuentas una inversión en patrimonio que se eligió para ser clasificada en el valor razonable con cambios en otro resultado integral, la ganancia o pérdida acumulada previamente acumulada en la reserva de revaluación de la inversión no se reclasifica a utilidad o pérdida, sino que se transfiere a utilidades retenidas.
Discapacidad
El Grupo reconoce una provisión para pérdidas crediticias esperadas en:
- activos financieros que se miden al costo amortizado o al valor razonable con cambios en otros ingreso;
- arrendados cuentas por cobrar;
- contract assets (e.g. amounts due from customers under construction contracts);
- loan commitments that are not measured at fair value through profit or loss; y
- financial guarantee contracts that are not measured at fair value through profit or loss. Loss allowance is not recognised for:
- financial assets measured at fair value through profit or loss; or
- equity instruments measured at fair value through other comprehensive ingresos.
Las pérdidas crediticias esperadas son la estimación ponderada por probabilidad de las pérdidas crediticias durante la vida esperada de un instrumento financiero. Una pérdida crediticia es la diferencia entre todos los flujos de efectivo contractuales vencidos y todos los flujos de efectivo que se espera recibir, todos descontados a la tasa de interés efectiva original del instrumento financiero.
El Grupo utiliza los siguientes enfoques para el deterioro, según corresponda según la NIIF 9: Finanzas Instrumentos:
- El general enfoque
- el simplificado enfoque
General enfoque
Según el enfoque general, en cada período de presentación de informes, el Grupo evalúa si los instrumentos financieros tienen deterioro crediticio y si:
- el riesgo crediticio del instrumento financiero ha aumentado significativamente desde el reconocimiento inicial, el Grupo mide la provisión para pérdidas de los instrumentos financieros en un monto igual a las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida; o
- no hay un aumento significativo en el riesgo crediticio desde el reconocimiento inicial, el Grupo mide la provisión para pérdidas para ese instrumento financiero en un monto igual a las pérdidas crediticias esperadas de 12 meses.
Simplificado enfoque
El enfoque simplificado no requiere el seguimiento de los cambios en el riesgo crediticio en cada período de informe, sino que requiere el reconocimiento de la pérdida crediticia esperada durante toda la vida en todo momento. Este enfoque es aplicable a:
- cuentas por cobrar comerciales o activos del contrato que resultan de transacciones dentro del alcance de la NIIF 15: Ingresos por contratos con clientes y que no contengan un componente de financiación significativo; y
- arrendados cuentas por cobrar
Al medir la pérdida crediticia esperada, se utilizó una matriz de provisiones para cuentas comerciales por cobrar tomando en consideración varios datos para llegar a una pérdida crediticia esperada (es decir, diversidad de la base de clientes, agrupaciones apropiadas de experiencia histórica de pérdidas, etc.).
Recognition of expected credit losses in financial declaraciones
En cada fecha de presentación, el Grupo reconoce el movimiento en la provisión para pérdidas como una ganancia o pérdida por deterioro en el estado de resultados y otros resultados integrales.
The carrying amount of financial assets measured at amortised cost includes the loss allowance relating to that de activos.
Los activos medidos a valor razonable con cambios en otro resultado integral se reconocen a valor razonable, con cambios en el valor razonable reconocidos en otro resultado integral. Los montos en relación con el cambio en el riesgo crediticio se transfieren de otros resultados integrales a resultados en cada período de presentación de informes.
Para los activos financieros que no están reconocidos (p. ej., compromisos de préstamo pendientes de pago, garantías financieras), se crea una provisión para pérdidas en el estado de situación financiera para reconocer la provisión para pérdidas.
g. Deterioro de Activos
Al final de cada período sobre el que se informa, el Grupo evalúa si existe algún indicio de deterioro del valor de un activo. La evaluación incluirá la consideración de fuentes de información externas e internas, incluidos los dividendos recibidos de subsidiarias, asociadas o empresas conjuntas que se consideren provenientes de las ganancias previas a la adquisición. Si existe tal indicio, se realiza una prueba de deterioro del activo comparando el monto recuperable del activo, siendo el mayor entre el valor razonable del activo menos los costos de disposición y el valor en uso, con el valor en libros del activo. Cualquier exceso del importe en libros del activo sobre su importe recuperable se reconoce inmediatamente en resultados, a menos que el activo se contabilice por un importe revaluado de acuerdo con otra Norma (p. ej., de acuerdo con el modelo de revaluación de la NIC 116: Propiedad, planta y equipo). Cualquier pérdida por deterioro de valor de un activo revaluado se trata como una disminución de revaluación de acuerdo con esa otra Norma.
Cuando no es posible estimar el importe recuperable de un activo individual, el Grupo estima el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo.
Las pruebas de deterioro se realizan anualmente para la plusvalía, los activos intangibles con vida indefinida y los activos intangibles que aún no están disponibles para su uso.
When an impairment loss subsequently reverses, the carrying amount of the asset (or cash-generating unit) is increased to the revised estimate of its recoverable amount, but so that the increased carrying amount does not exceed the carrying amount that would have been determined had no impairment loss been recognised for the asset (or
cash-generating unit) in prior years. A reversal of an impairment loss is recognised immediately in profit or loss, unless the relevant asset is carried at a revalued amount, in which case the reversal of the impairment loss is treated as a revaluation increase.
h. Foreign Currency Transactions and Básculas
Funcional y presentación moneda
La moneda funcional de cada una de las entidades del Grupo es la moneda del entorno económico principal en el que opera esa entidad. Los estados financieros consolidados se presentan en dólares estadounidenses, que es la moneda funcional de la Matriz.
Transacciones y saldos
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción. Las partidas monetarias en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio de fin de año. Los elementos no monetarios medidos a costo histórico continúan registrándose al tipo de cambio a la fecha de la transacción. Los elementos no monetarios medidos a valor razonable se informan al tipo de cambio a la fecha en que se determinaron los valores razonables.
Las diferencias de cambio que surgen de la conversión de partidas monetarias se reconocen en resultados, excepto las diferencias de cambio que surgen de coberturas de inversión neta.
Exchange differences arising on the translation of non-monetary items are recognised directly in other comprehensive income to the extent that the underlying gain or loss is recognised in other comprehensive income; otherwise the exchange difference is recognised in profit or loss.
Grupo procesos empresas
Los resultados y la posición financiera de las operaciones en el extranjero, cuya moneda funcional es diferente a la moneda de presentación del Grupo, se convierten como sigue:
- assets and liabilities are translated at exchange rates prevailing at the end of the reporting período;
- income and expenses are translated at exchange rates on the date of transaction; y
- all resulting exchange differences are recognised in other comprehensive ingresos.
Las diferencias de cambio que surgen de la conversión de operaciones extranjeras con monedas funcionales distintas al dólar estadounidense se reconocen en otros resultados integrales y se incluyen en la reserva de conversión de moneda extranjera en el estado de cambios en el patrimonio y se asignan a la participación no controladora cuando corresponda. El importe acumulado de estas diferencias se reclasifica a resultados en el período en que se enajena la operación.
i. Fair Value Measurement
Cuando un activo o pasivo, financiero o no financiero, se mide a valor razonable para fines de reconocimiento o divulgación, el valor razonable se basa en el precio que se recibiría por vender un activo o se pagaría para transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de medición; y supone que la transacción se llevará a cabo: en el mercado principal; o en ausencia de un mercado principal, en el mercado más ventajoso.
El valor razonable se mide utilizando los supuestos que los participantes del mercado usarían al fijar el precio del activo o pasivo, asumiendo que actúan en su mejor interés económico. Para los activos no financieros, la medición del valor razonable se basa en su mayor y mejor uso. Se utilizan técnicas de valoración que son apropiadas en las circunstancias y para las cuales se dispone de datos suficientes para medir el valor razonable, maximizando el uso de datos de entrada observables relevantes y minimizando el uso de datos de entrada no observables.
Los activos y pasivos medidos a valor razonable se clasifican en tres niveles, utilizando una jerarquía de valor razonable que refleja la importancia de los datos utilizados para realizar las mediciones. Las clasificaciones se revisan en cada fecha de presentación de informes y las transferencias entre niveles se determinan sobre la base de una reevaluación del nivel más bajo de entrada que es significativo para la medición del valor razonable.
j. Exploración y Evaluación Activos
Los gastos de exploración y evaluación en relación con áreas separadas de interés para las cuales los derechos de tenencia están vigentes se transfieren como un activo en el estado de situación financiera donde se espera que el gasto se recupere a través del desarrollo y explotación exitosos de un área de interés, o por su venta; o las actividades de exploración continúan en un área y las actividades no han alcanzado una etapa que permita una estimación razonable de la existencia o no de reservas económicamente recuperables. En caso de abandono de un proyecto o de un área de interés, los gastos incurridos en el mismo se amortizan en el año en que se toma la decisión.
k. Nuestros Beneficios
empleado a corto plazo beneficios
Provision is made for the Group's obligation for short-term employee benefits. Short-term employee benefits are benefits (other than termination benefits) that are expected to be settled wholly before 12 months after the end of the annual reporting period in which the employees render the related service, including wages, salaries and sick leave. Short-term employee benefits are measured at the (undiscounted) amounts expected to be paid when the obligation is establecido.
Las obligaciones del Grupo por beneficios a los empleados a corto plazo, tales como sueldos, salarios y licencia por enfermedad, se reconocen como parte de las cuentas comerciales corrientes y otras cuentas por pagar en el estado de situación financiera. Las obligaciones del Grupo por vacaciones anuales de los empleados y derechos de licencia por servicios prolongados se reconocen como provisiones en el estado de situación financiera.
Otro empleado a largo plazo beneficios
Se hace una provisión para los derechos de licencia por servicios prolongados y vacaciones anuales de los empleados que no se espera que se liquiden en su totalidad dentro de los 12 meses posteriores al final del período anual sobre el que se informa en el que los empleados prestan el servicio relacionado. Otros beneficios a los empleados a largo plazo se miden al valor presente de los pagos futuros esperados a los empleados. Los pagos futuros esperados incorporan niveles anticipados de sueldos y salarios futuros, duraciones de servicio y salidas de empleados, y se descuentan a tasas determinadas por referencia a los rendimientos del mercado al final del período sobre el que se informa sobre bonos del gobierno que tienen fechas de vencimiento que se aproximan a los términos de las obligaciones. Cualquier nueva medición por cambios en los supuestos de obligaciones por otros beneficios a los empleados a largo plazo se reconoce en resultados en los períodos en los que ocurren los cambios.
Las obligaciones del Grupo por beneficios a los empleados a largo plazo se presentan como provisiones no corrientes en su estado de situación financiera, excepto cuando el Grupo no tiene el derecho incondicional de diferir la liquidación durante al menos 12 meses después del final del período sobre el que se informa, en en cuyo caso las obligaciones se presentan como provisiones corrientes.
liquidado en acciones compensación
El Grupo opera un plan de derechos de desempeño de los empleados. Los pagos basados en acciones a los empleados se miden al valor razonable de los instrumentos en la fecha de concesión y se amortizan durante los períodos de consolidación. Los importes correspondientes se reconocen en la reserva de pagos basados en acciones y en la cuenta de pérdidas y ganancias, respectivamente. El valor razonable de los derechos se determina por referencia al precio de las acciones de la Compañía. El número de derechos que se espera otorgar se revisa y ajusta al final de cada período sobre el que se informa, de modo que el monto reconocido por los servicios recibidos como contraprestación por los instrumentos de patrimonio otorgados se base en el número de instrumentos de patrimonio que eventualmente se otorgarán.
l. Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación legal o implícita, como resultado de hechos pasados, por lo que es probable que se produzca una salida de beneficios económicos y que la salida pueda medirse de forma fiable.
Las provisiones se miden utilizando la mejor estimación de los montos requeridos para liquidar la obligación al final del período sobre el que se informa.
m. efectivo y efectivo Equivalentes
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen efectivo en caja, depósitos disponibles a la vista en bancos, otras inversiones a corto plazo altamente líquidas con vencimientos originales de 3 meses o menos y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se informan dentro de los préstamos en el pasivo corriente en el estado de situación financiera.
n. Revenue and Other por
Revenue from sales of zircon is recognised either when the customer takes possession of and accepts the products or when the products are ready for shipment, according to the sales contract terms. If the products are a partial fulfilment of a contract covering other goods and/or services, then the amount of revenue recognised is an appropriate proportion of the total transaction price under the contract, allocated between all the goods and services promised under the contract on a relative stand-alone selling price basis.
Los ingresos por intereses se reconocen utilizando el interés efectivo método.
o. Tomando Prestado Precio
Los costos por préstamos directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de activos que necesariamente toman un período sustancial de tiempo para prepararse para el uso previsto o la venta se agregan al costo de esos activos, hasta el momento en que los activos estén sustancialmente listos para su uso previsto. uso o venta.
All other borrowing costs are recognised in profit or loss in the period in which they are incurrido.
p. Comparativa Figuras
Cuando lo requieren las Normas de Contabilidad, las cifras comparativas se han ajustado para cumplir con los cambios en la presentación del año financiero en curso.
q. Critical Accounting Estimates, Judgements and Supuestos
Los directores evalúan las estimaciones y juicios incorporados a los estados financieros con base en el conocimiento histórico y la mejor información actual disponible. Las estimaciones asumen una expectativa razonable de eventos futuros y se basan en tendencias actuales y datos económicos, obtenidos tanto externamente como dentro del Grupo.
Clave estima
(I) Discapacidad
The Group assesses impairment on inventories, property, plant and equipment and intangible assets at the end of each reporting period by evaluating the conditions and events specific to the Group that may be indicative of impairment triggers. Recoverable amounts of relevant assets are reassessed using value-in-use calculations which incorporate various key assumptions.
Clave juicios
(I) Basado en acciones pagos
The fair value of performance rights is measured at grant date, taking into account the terms and conditions upon which those shares were granted. The cumulative expense recognised between grant date and vesting date is adjusted to reflect the Director's best estimate of the number of rights that will ultimately vest because of internal and market conditions, such as the employees having to remain with the Group until vesting date or such that employees are required to meet internal KPI.
Cuando se requiere la aprobación de los accionistas para la emisión de derechos de ejecución, los gastos se reconocen con base en el valor razonable a la fecha de concesión según la estimación de la administración.
(Ii) Recovery of deferred tax activos
Deferred tax assets are recognised for deductible temporary differences only if the Group considers it is probable that future taxable amounts will be available to utilise those temporary differences and losses.
(iii) Exploración y evaluación el costo
Los costos de exploración y evaluación han sido capitalizados sobre la base de que el Grupo iniciará la producción comercial en el futuro, momento a partir del cual los costos se amortizarán en proporción al agotamiento de los recursos minerales. Se aplican juicios clave al considerar los costos que se capitalizarán, lo que incluye determinar los gastos directamente relacionados con estas actividades y asignar los gastos generales entre los que se cargan como gastos y los que se capitalizan. Además, solo se capitalizan los costos que se espera recuperar ya sea a través del desarrollo exitoso o la venta de la participación minera relevante. Los factores que podrían afectar la producción comercial futura en la mina incluyen el nivel de reservas y recursos, los cambios tecnológicos futuros, que podrían afectar el costo de la extracción, los cambios legales futuros y los cambios en los precios de las materias primas. En la medida en que se determine que los costos capitalizados no serán recuperables en el futuro, se cancelarán en el período en que se realice dicha determinación.
NOTE 2: PARENT INFORMACIÓN:
La siguiente información ha sido extraída de los libros y registros de la información financiera de la Entidad Matriz que se establece a continuación y ha sido preparada de acuerdo con las Normas de Contabilidad de Australia.
2023 US$ | 2022 US$ | |
Estado de situación financiera Puesto de trabajo BIENES | ||
Current activos | 21,370,158 | 17,441,243 |
No corriente activos | 78,058,861 | 78,058,861 |
TOTAL BIENES | 99,429,019 | 95,500,104 |
PASIVO | ||
Current pasivo | 8,107,660 | 4,857,163 |
No corriente pasivo | - | - |
TOTAL PASIVO | 8,107,660 | 4,857,163 |
EQUIDAD | ||
Emitido capital | 112,862,604 | 109,497,411 |
Acumulado pérdidas | (22,544,235) | (28,097,926) |
Reservas | 1,002,990 | 9,243,456 |
Sin control intereses | - | - |
TOTAL EQUIDAD | 91,321,359 | 90,642,941 |
Estado de Pérdidas o Ganancias y Otros Integrales por Red de |
(10,303,438) |
(9,231,282) |
Total integral ingresos | (10,303,438) | (9,231,282) |
NOTA 3: INGRESOS
The Group has recognised the following amounts relating to revenue in the statement of profit or pérdida.
Note | 2023 US$ | 2022 US$ | |
Ventas Ingresos | 3a | 22,671,641 | 22,703,190 |
Otro ingresos | 28,900 | 8,043 |
a. Sales of mineral playa
The Group earns revenue by mining, processing, and subsequently selling mineral sands (including zircon and rutile) to customers based in the Americas, Asia, China and Europe. Revenue from the sale of product is recognised at the point in time when control has been transferred to the customer, generally being when the product has been dispatched and is no longer under the physical control of the Group. In cases where control of product is transferred to the customer before dispatch takes place, revenue is recognised when the customer has formally acknowledged their legal ownership of the product, which includes all inherent risks associated with control of the product. In these cases, product is clearly identified and immediately available to the customer.
Sales to customers are generally denominated in US Dollars. The effect of variable consideration arising from rebates, discounts and other similar arrangements with customers is included in revenue to the extent that it is highly probable that there will be no significant reversal of the cumulative amount of revenue recognised when any pricing uncertainty is resolved.
NOTE 4: LOSS FOR THE AÑO
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
La pérdida antes de impuesto a las ganancias de operaciones continuas incluye los siguientes gastos específicos:
| ||
a. Expenses
| ||
El costo de ventas | 19,894,961 | 17,449,606 |
Interest expense on financial liabilities not classified as at fair | ||
value through profit or pérdida: - no relacionado partes |
57,595 |
29,907 |
Finanzas cargos | - | 39 |
Less: Interest ingresos | (2,080) | (2,007) |
Interés neto gastos | 55,515 | 27,939 |
Beneficios para el empleado gastos: - Staff salaries and beneficios |
322,207 |
323,931 |
- Basado en acciones pagos | 7,616,663 | 5,566,871 |
Gastos de alquiler en arrendamientos operativos - short-term lease expense |
1,970 |
4,304 |
Depreciación y amortización | 360,999 | 242,502 |
NOTE 5: LOSS ON FAIR VALUE CAMBIO | ||
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
Loss on fair value change of financial instrumentos | (1,685,242) | (2,297,990) |
(1,685,242) | (2,297,990) |
NOTA 6: IMPUESTOS GASTOS
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
a. The components of tax benefit income comprender: | (161) | 91,046 |
Impuesto diferido (gasto)/beneficio | (161) | 91,046 |
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
b. El impuesto prima facie sobre (pérdida) de actividades ordinarias antes del impuesto a las ganancias se concilia con el impuesto a las ganancias de la siguiente manera: | ||
(Pérdida) antes de impuesto sobre la renta gastos | (10,456,195) | (9,524,646) |
Prima facie tax payable on (loss) from ordinary activities before income tax at 25% (2022: 25%) |
2,614,049 |
2,381,162 |
Efecto fiscal de:
- no deducible artículos | (422,218) | (2,249,813) |
- Tax losses and temporary differences not recognised as deferred tax activos | (2,180,050) | (67,224) |
- Impacto de los impuestos en el extranjero diferencial | (11,942) | 26,921 |
Impuesto sobre la renta (gasto)/beneficio | (161) | 91,046 |
NOTE 7: KEY MANAGEMENT PERSONNEL COMPENSACIÓN
Refer to the remuneration report contained in the directors' report for details of the remuneration paid or payable to each member of the Group's key management personnel (KMP) for the year ended 31 December 2023. The total remuneration paid to KMP of the Company and the Group during the year are as follows:
2023 US$ | 2022 US$ | |
empleado a corto plazo beneficios | 762,141 | 728,876 |
Basado en acciones pagos | - | 5,515,195 |
KMP totales compensación | 762,141 | 6,244,071 |
During the 2023 financial year, all performance rights value of US$15,857,129 held by Mr. Oliver Hasler were cancelado.
NOTE 8: AUDITOR'S REMUNERACIÓN
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
Retribución del auditor para: | ||
Audit or review of financial ambiental | ||
Lanzador Colaboradores | 34,522 | - |
salón chadwick (NSW) | 17,925 | 67,924 |
Otros servicios | ||
T.K. Lo (HK) |
4,000 |
3,800 |
KAP Syarief Basir & Rekan | 5,092 | 15,664 |
SingAssure | 2,651 | - |
salón chadwick (NSW) | 2,655 | - |
66,845 | 87,388 |
NOTE 9: LOSS PER COMPARTA | ||
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
a. Reconciliation of losses to profit or pérdida: | ||
Loss attributable to non-controlling equity intereses | (10,456,356) | (9,433,600) |
Loss used to calculate basic and dilutive EPS | (10,456,356) | (9,433,600) |
2023 |
2022 | |
No. | No. | |
Weighted average number of ordinary shares on issue used in the calculating of | ||
basic loss per comparte | 451,589,470 | 436,375,601 |
Número medio ponderado de opciones dilutivas excepcional | 4,407,076 | 4,944,576 |
Weighted average number of dilutive warrants excepcional | 3,000,000 | 3,000,000 |
Weighted average number of ordinary shares outstanding during the year used in | ||
calculating dilutive loss per comparte | 458,996,546 | 464,540,177 |
Weighted average number of anti-dilutive performance rights excepcional | 240,000 | 20,220,000 |
240,000 | 20,220,000 | |
Pérdida por comparte | ||
Pérdida básica por acción (centavos) | (2.32) | (2.16) |
Pérdida diluida por acción (centavos) | (2.32) | (2.16) |
NOTE 10: CASH AND CASH EQUIVALENTES | ||
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
Efectivo en el banco y en mano | 7,828,906 | 7,221,085 |
7,828,906 | 7,221,085 | |
reconciliación de efectivo Cash and cash equivalents at the end of the financial year as shown in the statement of | ||
cash flows is reconciled to items in the statement of financial position as manera: | ||
Efectivo y efectivo equivalentes | 7,828,906 | 7,221,085 |
7,828,906 | 7,221,085 |
NOTE 11: TRADE AND OTHER CUENTAS POR COBRAR | ||
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
CORRIENTE Trading cuentas por cobrar |
1,537,916 |
1,379,259 |
1,537,916 | 1,379,259 | |
Otro cuentas por cobrar | 1,871 | 1,731 |
GST / IVA cuenta por cobrar | 17,783 | 15,310 |
19,654 | 17,041 | |
Total current trade and other cuentas por cobrar | 1,557,570 | 1,396,300 |
a. Crédito Riesgo
El Grupo no tiene una concentración significativa de riesgo de crédito con respecto a una única contraparte o grupo de contrapartes distintas de las cuentas por cobrar específicamente previstas y mencionadas en la Nota 10. La clase de activos descritos como "cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar" se considera la principal fuente de riesgo de crédito relacionado con el Grupo.
El Grupo siempre mide la provisión para pérdidas por cuentas comerciales por cobrar en un monto igual a la pérdida crediticia esperada durante toda la vida. Las pérdidas crediticias esperadas sobre las cuentas por cobrar comerciales se estiman utilizando una matriz de provisión por referencia a la experiencia pasada de incumplimiento del deudor y un análisis de la posición financiera actual del deudor, ajustada por factores que son específicos del deudor, las condiciones económicas generales de la industria en la que opera el deudor y una evaluación de la dirección actual y prevista de las condiciones a la fecha del informe.
No ha habido cambios en las técnicas de estimación utilizadas o supuestos significativos realizados durante el período de informe actual.
El Grupo da de baja una cuenta por cobrar comercial cuando hay información que indica que el deudor se encuentra en una dificultad financiera grave y no existe una perspectiva realista de recuperación; por ejemplo, cuando el deudor haya sido puesto en liquidación o haya entrado en concurso mercantil, o cuando las cuentas por cobrar comerciales tengan más de dos años de mora, lo que ocurra primero. Ninguna de las cuentas por cobrar comerciales que han sido dadas de baja están sujetas a actividades de ejecución.
b. Collateral Held as Seguridad
The Group does not hold any collateral over the trade and other cuentas por cobrar
NOTA 12: INVENTARIOS | ||
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
CORRIENTE A un costo: Terminados bienes |
2,308,586 |
705,776 |
2,308,586 | 705,776 |
NOTE 13: INTERESTS IN SUBSIDIARIAS
a. Información sobre el Director Subsidiarias
Las subsidiarias que se enumeran a continuación tienen un capital social compuesto únicamente por acciones ordinarias, que son propiedad directa o indirecta del Grupo. La proporción de participación en la propiedad es igual a los derechos de voto que posee el Grupo. El lugar principal de negocios de cada subsidiaria es también su país de constitución.
Nombre de la subsidiaria
| Lugar principal de negocios
| Participación en la propiedad mantenida por el grupo | Proportion of Non- Controlling Interests | |||
| 2023 % | 2022 % | 2023 % | 2022 % | ||
Takmur Pte Limitada | Singapur | 100 | 100 | - | - | |
PT Andary Usaha Próspero | Indonesia | 99.5 | 99.5 | 0.5 | 0.5 | |
PT Investasi Mandiri* | Indonesia | - | - | 100 | 100 | |
Tisma Development (HK) Ltd. | Hong Kong | 100 | 100 | - | - | |
PT Tisma Investasi Abadi | Indonesia | 99 | 99 | 1 | 1 | |
PT Tisma Global Nusantara** | Indonesia | - | - | 100 | 100 | |
* This entity is accounted for as a controlled entity on the basis that control was obtained through the execution of an exclusive operations and management agreement between PT Andary Usaha Makmur and PT Investasi Mandiri and was for nil purchase consideration.
** This entity is accounted for as a controlled entity on the basis that control was obtained through the execution of an exclusive operations and management agreement between PT Tisma Investasi Abadi and PT Tisma Global Nusantara and was for nil purchase consideration.
The non-controlling interests in PT Andary Usaha Makmur and PT Tisma Investasi Abadi are not material to the Grupo.
Los estados financieros subsidiarios utilizados en la preparación de estos estados financieros consolidados también han sido preparados a la misma fecha de reporte que los estados financieros del Grupo.
b. Summarised Financial Information of Subsidiaries with Material Non-controlling Intereses
Set out below is the summarised financial information for each subsidiary that has non-controlling interests that are material to the Group, before any intragroup eliminations.
PT Investasi Mandiri | ||
2023 US$ | 2022 US$ | |
Summarised Financial Puesto de trabajo Current activos |
6,666,649 |
5,106,190 |
No corriente activos | 4,522,663 | 2,280,298 |
Current pasivo | (12,449,443) | (8,865,505) |
No corriente pasivo | - | - |
RED BIENES | (1,260,130) | (1,479,017) |
Carrying amount of non-controlling intereses | (1,260,130) | (1,479,017) |
Summarised Financial Rendimiento Ingresos |
22,671,641 |
22,703,190 |
Profit/(Loss) after income deuda | 182,476 | 53,431 |
Other comprehensive income after deuda | 36,410 | (659,903) |
Total integral ingresos | 218,886 | (606,472) |
Loss attributable to non-controlling intereses | 218,886 | (606,472) |
Distributions paid to non-controlling intereses | - | - |
Summarised Cash Flow Información Efectivo neto utilizado en operaciones actividades |
(1,676,010) |
(2,260,338) |
Efectivo neto utilizado para invertir actividades | (1,964,246) | (1,086,625) |
Efectivo neto de financiamiento actividades | 3,583,390 | 3,510,633 |
Neto (disminución) / aumento de efectivo y efectivo equivalentes | (56,866) | 163,670 |
PT Tisma Global Nusantura | ||
2023 US$ | 2022 US$ | |
Summarised Financial Puesto de trabajo Current activos |
39,235 |
122,011 |
No corriente activos | 155,058 | 74,596 |
Current pasivo | (380,417) | (332,308) |
No corriente pasivo | - | - |
RED BIENES | (186,124) | (135,701) |
Carrying amount of non-controlling intereses | (186,124) | (135,701) |
Summarised Financial Rendimiento Ingresos |
- |
- |
Pérdida después de ingresos deuda | (49,590) | (14,649) |
Other comprehensive income after deuda | (833) | 12,833 |
Total integral ingresos | (50,423) | (1,816) |
Loss attributable to non-controlling intereses | (50,423) | (1,816) |
Distributions paid to non-controlling intereses | - | - |
Summarised Cash Flow Información Efectivo neto utilizado en operaciones actividades |
130,467 |
(82,312) |
Efectivo neto utilizado para invertir actividades | (173,808) | (74,596) |
Efectivo neto de financiamiento actividades | 45,017 | 188,322 |
Disminución neta de efectivo y efectivo equivalentes | 1,676 | 31,414 |
NOTA 14: PROPERTY, PLANT AND EQUIPO
| 2023 | 2022 |
| US$ | US$ |
Tierra y Edificios | ||
Freehold land at el costo | 211,603 | 211,603 |
Traducción | (7,194) | (11,286) |
Total tierra | 204,409 | 200,317 |
Edificios en el costo |
1,208,238 |
1,231,651 |
Acumulado depreciación | (285,312) | (248,221) |
Traducción | (31,572) | (53,375) |
Total edificios | 891,354 | 930,055 |
Total land and edificios | 1,095,763 | 1,130,372 |
Construcción en Progreso Construction in Progress at el costo |
4,409,048 |
2,258,130 |
Traducción | (112,341) | (132,079) |
Total Construction in Progreso | 4,296,707 | 2,126,051 |
Planta y Equipos Plant and equipment at el costo |
1,048,146 |
1,073,904 |
Acumulado depreciación | (442,341) | (333,363) |
Traducción | (32,301) | (53,678) |
planta total y equipo | 573,504 | 686,863 |
Motor Vehículos Motor vehicles at el costo |
138,707 |
138,707 |
Acumulado depreciación | (77,322) | (42,618) |
Traducción | (2,774) | (6,254) |
Motor total vehículos | 58,611 | 89,835 |
Mobiliario y Neumáticos Furniture and fittings at el costo |
36,192 |
31,806 |
Acumulado depreciación | (18,557) | (13,145) |
Traducción | (104) | (586) |
Total furniture and guarniciones | 17,531 | 18,075 |
Total property, plant and equipo | 6,042,116 | 4,051,196 |
a. Movements in Carrying Cantidades
Movimientos en los valores en libros de cada clase de propiedad, planta y equipo entre el comienzo y el final del ejercicio en curso:
Propiedad vitalicia CARGA TERRESTRE | Edificios | Construcción in Progreso | Planta y Equipos | Motor Vehículos | Muebles y Neumáticos | Total | |
US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | |
Saldo en 1 Ene 2022 | 196,989 | 650,394 | 659,605 | 634,953 | 63,981 | 22,450 | 2,228,372 |
Adiciones | 14,614 | 381,302 | 1,652,555 | 227,191 | 58,949 | 1,138 | 2,335,749 |
Traslados | - | - | (54,030) | - | - | - | (54,030) |
Depreciación gastos | - | (48,266) | - | (121,603) | (26,841) | (4,927) | (201,637) |
Traducción | (11,286) | (53,375) | (132,079) | (53,678) | (6,254) | (586) | (257,258) |
Saldo en 31 DIC 2022 | 200,317 | 930,055 | 2,126,051 | 686,863 | 89,835 | 18,075 | 4,051,196 |
Saldo en 1 Ene 2023 |
200,317 |
930,055 |
2,126,051 |
686,863 |
89,835 |
18,075 |
4,051,196 |
Adiciones | - | - | 2,230,243 | 2,099 | - | 4,386 | 2,236,728 |
Traslados | - | - | (79,325) | - | - | - | (79,325) |
Depreciación gastos | - | (60,504) | - | (136,835) | (34,704) | (5,412) | (237,455) |
Traducción | 4,092 | 21,803 | 19,738 | 21,377 | 3,480 | 482 | 70,972 |
Saldo en 31 DIC 2023 | 204,409 | 891,354 | 4,296,707 | 573,504 | 58,611 | 17,531 | 6,042,116 |
NOTA 15: INTANGIBLE BIENES
2023 | 2022 | |||
US$ | US$ | |||
Buena voluntad: |
|
| ||
Cost | 7,774 | 7,774 | ||
Deterioro acumulado pérdidas | - | - | ||
transporte neto cantidad | 7,774 | 7,774 | ||
Licencia Minera Renovación: | ||||
Cost | 360,937 | 88,984 | ||
Acumulado amortización | (153,499) | (40,041) | ||
Traducción | 21,102 | (2,531) | ||
transporte neto cantidad | 228,540 | 46,412 | ||
Exploración activo: | ||||
Carrying value on adquisición | 73,260,053 | 73,260,053 | ||
transporte neto cantidad | 73,260,053 | 73,260,053 | ||
Total intangible activos | 73,496,367 | 73,314,239 | ||
Minería |
Exploración | |||
Goodwill | Credenciales | activos | Total | |
US$ | US$ | US$ | US$ | |
Año terminado el 31 de diciembre 2022 Balance at the beginning of the año |
7,774 |
66,739 |
73,260,053 |
73,334,566 |
Amortización | - | (17,796) | - | (17,796) |
Traducción | - | (2,531) | - | (2,531) |
Closing value at 31 December 2022 | 7,774 | 46,412 | 73,260,053 | 73,314,239 |
Año terminado el 31 de diciembre 2023 Balance at the beginning of the año |
7,774 |
46,412 |
73,260,053 |
73,314,239 |
Adiciones | - | 271,953 | - | 271,953 |
Amortización | - | (113,458) | - | (113,458) |
Traducción | - | 23,633 | - | 23,633 |
Closing value at 31 December 2023 | 7,774 | 228,540 | 73,260,053 | 73,496,367 |
NOTE 16: DEFERRED TAX ASSETS (NON-ACTUAL)
Non-current assets - deferred deuda
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
Deferred tax asset comprises temporary differences attributable para: | ||
Amounts recognised in profit or pérdida: | ||
Impuestos pérdidas | 11,661 | 110,811 |
Propiedad, planta y equipo | (13,570) | (8,131) |
Nuestros beneficios | 1,748 | (11,634) |
Impuesto diferido activo | (161) | 91,046 |
Amount expected to be recovered with 12 meses Amount expected to be recovered after more than 12 meses |
- |
91,046 |
Amount expected to be settled within 12 meses | (161) | - |
Amount expected to be settled after more than 12 meses | - | - |
(161) | 91,046 | |
movimientos: Apertura equilibrar |
523,421 |
471,811 |
Transferred to profit or loss (Note 5) | (161) | 91,046 |
Extranjero Intercambio | 3,366 | (39,436) |
Cierre equilibrar | 526,626 | 523,421 |
NOTA 17: OTROS PASIVO
| 2023 | 2022 |
| US$ | US$ |
Prepayments from investor* | 4,064,122 | 6,827,322 |
Asignación de costos | - | (309,154) |
Less: fair value of initial las acciones | - | (3,702,036) |
Less: fair value of subscribed las acciones | (3,400,000) | (1,050,000) |
Loss on fair value el cambio | 1,667,446 | 2,297,990 |
Balance at the end of reporting período | 2,331,568 | 4,064,122 |
* On 11 March 2022 the Company entered into Share Subscription Agreement ("Subscription Agreement") with L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1" or "Investor") and received an advance payment amount of US$4,383,822 (net of costs) from L1 as a prepayment for US$5 million worth of PYX shares ("Initial Investment Subscription Amount") via a share placement. The Company has issued initial 3,000,000 shares at zero value and 2,083,431 unlisted options to L1.
The key terms and conditions of the Subscription Agreement son:
? The Investor will immediately prepay a lump sum of US$4,500,000 for Placement Shares worth US$5,000,000 and on mutual consent, up to an additional US$9,000,000.
? El Inversor especificará el(los) momento(s) de emisión(es) de acciones (las "Acciones de Colocación") a más tardar 24 meses después de la fecha de financiación aplicable para compensar el Monto de Suscripción.
? El precio de suscripción de las Acciones de Colocación fue inicialmente del 130% del promedio de los 5 VWAP diarios en la bolsa aplicable (NSX o LSE) anterior a la fecha de financiación aplicable. A partir de los 30 días posteriores a la fecha de financiación, el Inversor puede optar por suscribir las Acciones de Colocación al 95 % del promedio de 3 VWAP diarios durante los 15 días de negociación (en la bolsa aplicable) anteriores a la Fecha de Emisión de Acciones.
? The Investor will not sell more than 20% of the monthly trading volume in any meses.
? On each of the applicable funding dates, the Company will issue to the Investor a number of Options equal to 40% of the prepayment amount divided by the average of the 5 daily VWAPs preceding the applicable funding date. Each option will have a strike price equal to 130% of the average of the 5 daily VWAPs preceding the applicable funding date and expire 3 years from the applicable funding date.
? En la medida en que queden Acciones sin emitir en el aniversario de 24 meses de la fecha del pago anticipado, dichas Acciones se emitirán obligatoriamente en ese momento, en función del Precio de Suscripción vigente en ese momento.
On 5 January 2023, 2,436,438 shares valued at US$850,000 were issued to L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
On 23 February 2023, 2,976,191 shares valued at US$500,000 were issued to L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
On 30 March 2023, 2,732,241 shares valued at US$500,000 were issued to L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
On 16 June 2023, 3,482,172 shares valued at US$700,000 were issued to L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
On 25 August 2023, 2,072,110 shares valued at US$500,000 were issued to L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
On 5 December 2023, 1,982,397 shares valued at US$350,000 were issued to L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
These shares were issued in connection with the funds of US$4,383,822 received from L1 as a prepayment for US$5 million worth of PYX shares.
* On 2 December 2022, L1 has invested an additional US$2,500,000 in the Company in exchange for US$2,777,778 worth of PYX shares. The Company received the additional advance funds of US$2,443,500 (net of costs) from L1 as a prepayment for US$2,777,778 worth of PYX shares. The Company has issued to the Investor 1,700,000 shares ("the Additional Initial Shares") and 2,323,645 unlisted options with an exercise price of GBP 0.45 which will expire three years from the applicable funding date.
The following variations to their agreement have since been made by the Company and the Inversor:
? La Compañía emitirá 1,700,000 acciones al Inversor en el momento de la financiación del Pago Anticipado de US$2.5 millones (las Acciones Adicionales).
? El Inversionista puede optar por suscribir las Acciones de Colocación al 95% del promedio de 3 VWAP diarios durante los 15 días de negociación (en la bolsa aplicable) anteriores a la Fecha de Emisión de Acciones o al 130% del promedio de 5 VWAP diarios durante los 5 días hábiles inmediatamente anteriores a la fecha correspondiente del Pago Anticipado.
? El Inversor no venderá más del 40% del volumen de negociación mensual en ningún mes, siempre que durante el plazo el Inversor no pueda vender más del 30% del volumen de negociación agregado durante el plazo.
? The term of the investment has been increased from 24 to 30 meses.
The unconverted amounts of the prepayment and additional advance payment are reported net of the fair value of initial shares, additional initial shares and placement shares subscribed as at the reporting date.
NOTA 18: TAX | ||
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
CORRIENTE Impuesto sobre la renta recuperable |
847,485 |
661,130 |
NOTE 19: AMOUNT DUE TO ACCIONISTA | ||
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
Cash deposit from an inversor | 5,100,000 | - |
Fees payable to share-proveedor | 176,000 | - |
5,276,000 | - |
NOTA 20: ISSUED CAPITAL
2023 | 2022 | |
US$ | US$ | |
458,817,161 (2022: 441,349,100) ordinarios totalmente pagados las acciones | 105,592,118 | 102,226,925 |
2023 |
2022 | ||||
contribuido | contribuido | ||||
Nº de las acciones | equidad | Nº de Acciones | equidad | ||
No. | US$ | No. | US$ | ||
a. | Ordinario Acciones Al comienzo del reportaje período |
441,349,100 |
102,226,925 |
429,520,222 |
96,651,080 |
Movimiento: | |||||
Año 2022 | - | - | 11,828,878 | 5,575,845 | |
5 enero 2023 | 2,436,438 | 850,000 | - | - | |
23 febrero 2023 | 2,976,191 | 500,000 | - | - | |
30 marzo 2023 | 2,732,241 | 500,000 | - | - | |
16 junio 2023 | 3,482,172 | 700,000 | - | - | |
25 agosto 2023 | 2,072,110 | 500,000 | - | - | |
5 diciembre 2023 | 1,982,397 | 350,000 | - | - | |
Compartir asunto costos | 1,786,512 | (34,807) | - | - | |
Al final del reportaje período | 458,817,161 | 105,592,118 | 441,349,100 | 102,226,925 |
El 5 de enero de 2023, se emitieron 2,436,438 acciones valoradas en 850,000 dólares estadounidenses a favor de L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
El 23 de febrero de 2023, se emitieron 2,976,191 acciones valoradas en 500,000 dólares estadounidenses a favor de L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
El 30 de marzo de 2023, se emitieron 2,732,241 acciones valoradas en 500,000 dólares estadounidenses a favor de L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
On 16 June 2023, 3,482,172 shares valued at US$700,000 were issued to L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
On 25 August 2023, 2,072,110 shares valued at US$500,000 were issued to L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
On 5 December 2023, 1,982,397 shares valued at US$350,000 were issued to L1 Capital Global Opportunities Master Fund ("L1").
These shares were issued in connection with the funds of US$4,383,822 received from L1 as a prepayment for US$5 million worth of PYX shares.
En las asambleas de accionistas cada acción ordinaria tiene derecho a un voto cuando se convoca a votación; de lo contrario, cada accionista tiene un voto a mano alzada.
b. | No estante en la lista Opciones | ||
2023 | 2022 | ||
No. | No. | ||
Al comienzo del reportaje período | 4,944,576 | 537,500 | |
Otorgado durante el período Caducó durante el período | - (537,500) | 4,407,076 - | |
Al final del reportaje período | 4,407,076 | 4,944,576 |
On 2 February 2023, 537,500 unlisted options with exercise price of AU$1 held by Tamarind Classic resources Limited were expired.
c. | No estante en la lista Warrants | ||
2023 | 2022 | ||
No. | No. | ||
At the beginning of the reporting period Granted during the period | 3,000,000 - | - 3,000,000 | |
Al final del reportaje período | 3,000,000 | 3,000,000 |
d. Capital Administración
La administración controla el capital del Grupo con el fin de mantener una relación deuda a capital sostenible, generar valor para los accionistas a largo plazo y garantizar que el Grupo pueda financiar sus operaciones y continuar como un negocio en marcha.
La deuda y el capital del Grupo incluyen capital social ordinario, acciones preferentes rescatables, acciones preferentes convertibles y pasivos financieros, respaldados por activos financieros.
El Grupo no está sujeto a ningún capital impuesto externamente • Requisitos.
La administración administra de manera efectiva el capital del Grupo evaluando los riesgos financieros del Grupo y ajustando su estructura de capital en respuesta a los cambios en estos riesgos y en el mercado. Estas respuestas incluyen la gestión de los niveles de deuda, las distribuciones a los accionistas y las emisiones de acciones.
There have been no changes in the strategy adopted by management to control the capital of the Group since the prior año.
Note | 2023 US$ | 2022 US$ | |
Total préstamos Less cash and cash equivalentes |
10 | - 7,828,906 | - 7,221,085 |
Red efectivo / (deuda) | 7,828,906 | 7,221,085 | |
Total equidad | 84,123,089 | 83,554,447 | |
Total capital | 84,123,089 | 83,554,447 | |
engranaje proporción |
0.0% |
0.0% |
NOTE 21: CASH FLOW INFORMACIÓN:
2023 | 2022 | ||
US$ | US$ | ||
a. | Reconciliation of Cash Flows from Operating Activities with Pérdida after Income Impuestos |
|
|
Pérdida después de ingresos deuda | (10,456,356) | (9,433,600) | |
Non-cash flows in (pérdida): | |||
- depreciación | 360,999 | 242,502 | |
- basado en acciones pagos | 7,616,663 | 5,566,871 | |
- Intercambio diferencias | 90,031 | (286,642) | |
- Fair value change of financial instrumento | 1,685,242 | 2,297,990 | |
Los cambios en los activos y pasivo: | |||
- (increase) in trade and other cuentas por cobrar | (161,130) | (434,478) | |
- decrease/(increase) in advances to proveedores | 187,284 | (282,568) | |
- (aumento) en inventarios | (1,602,810) | (175,060) | |
- decrease/(increase) in prepayments and XNUMX% | 44,112 | (33,974) | |
- (increase) in deferred tax activos | (3,205) | (51,610) | |
- increase/(decrease) in trade and other cuentas por pagar | 505,024 | (886,213) | |
- (decrease) in current tax pasivo | (186,355) | (450,617) | |
Efectivo neto (utilizado en) operaciones actividades | (1,920,501) | (3,927,399) | |
b. Changes in Liabilities arising from Financing Actividades | |||
No en efectivo cambios | |||
1 Enero efectivo flujos Acquisition | Re-clasificación | 31 Diciembre | |
2023 | 2023 | ||
US$ US$ US$ | US$ | US$ | |
préstamos - - - | - | - | |
Arrendar pasivo - - - | - | - | |
Total - - - | - | - |
c. Non-Cash Financing and Investing Actividades
(I) Compartir problema:
Refer to note 19 for details of non-cash financing activities arising from shares emitido.
NOTE 22: RELATED PARTY TRANSACCIONES
Phoenician Management Services Limited, a related party of Mr. Hasler, provided management support, general administration and IT services to PT Investasi Mandiri. For the year ended 31 December 2023, Phoenician Management Services Limited was paid $1,263,694 (2022: $1,292,188) and expenses recognised during the year totaled
$1,369,702 (2022: $ 1,287,784).
NOTE 23: FINANCIAL RISK ADMINISTRACIÓN
The Group's financial instruments consist mainly of deposits with banks, accounts receivable and payable, loan and arrendamientos.
Los totales para cada categoría de instrumentos financieros, medidos de acuerdo con la NIIF 9: Instrumentos financieros como se detalla en las políticas contables de estos estados financieros, son los siguientes:
Note | 2023 | 2023 | |
US$ | US$ | ||
Finanzas activos |
|
| |
Activos financieros a amortizar el costo |
| ||
- efectivo y efectivo equivalentes | 10 | 7,828,906 | 7,221,085 |
- comercio y otros cuentas por cobrar | 11 | 1,557,570 | 1,396,300 |
Financiero total activos | 9,386,476 | 8,617,385 | |
| |||
Finanzas pasivo | |||
Pasivos financieros a amortizados el costo | |||
- comercio y otros cuentas por pagar | 17 | 1,370,005 | 1,505,996 |
Pasivos financieros en la feria propuesta de | |||
- otros pasivo | 2,331,568 | 4,064,122 | |
Financiero total pasivo | 3,701,573 | 5,570,118 |
Gestion de riesgos financieros Políticas internas
The Finance and Operations Committee (FOC) has been delegated responsibility by the Board of Directors for, among other issues, managing financial risk exposures of the Group. The FOC monitors the Group's financial risk management policies and exposures and approves financial transactions within the scope of its authority. It also reviews the effectiveness of internal controls relating to commodity price risk, counterparty credit risk, foreign currency risk, liquidity risk, and interest rate risk.
The FOC meets on a bi-monthly basis and minutes of the FOC are reviewed by the Junta.
The FOC's overall risk management strategy seeks to assist the Consolidated Group in meeting its financial targets, while minimising potential adverse effects on financial performance. Its functions include the review of the use of hedging derivative instruments, credit risk policies and future cash flow requirements.
Los principales riesgos a los que está expuesto el Grupo a través de sus instrumentos financieros son el riesgo de crédito, el riesgo de liquidez y el riesgo de mercado consistente en el riesgo de tipo de interés, el riesgo de tipo de cambio y otros riesgos de precio (riesgo de precio de materias primas y de acciones). No ha habido cambios sustanciales en los tipos de riesgos a los que está expuesto el Grupo, cómo surgen estos riesgos, o los objetivos, políticas y procesos de la Junta para administrar o medir los riesgos del período anterior.
a. Crédito riesgos
La exposición al riesgo de crédito relacionado con los activos financieros surge del potencial incumplimiento por parte de las contrapartes de las obligaciones contractuales que podrían generar una pérdida financiera para el Grupo.
Credit risk is managed through the maintenance of procedures (such as the utilisation of systems for the approval, granting and renewal of credit limits, regular monitoring of exposures against such limits and monitoring of the financial stability of significant customers and counterparties), ensuring to the extent possible that customers and counterparties to transactions are of sound credit worthiness. Such monitoring is used in assessing receivables for discapacidad.
Depending on the division within the Group, credit terms are generally 14 to 30 days from the invoice fecha.
Las cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar que no están vencidas ni deterioradas se consideran de alta calidad crediticia. Los agregados de dichos montos se detallan en la Nota 10.
b. Liquidez riesgos
El riesgo de liquidez surge de la posibilidad de que el Grupo pueda encontrar dificultades para liquidar sus deudas o cumplir de otro modo con sus obligaciones relacionadas con pasivos financieros. El Grupo gestiona este riesgo a través de los siguientes mecanismos:
- preparing forward-looking cash flow analyses in relation to its operating, investing and financing ocupaciones;
- obtaining funding from a Parent Grupo;
- mantener un crédito acreditado profile;
- managing credit risk related to financial assets; y
- comparing the maturity profile of financial liabilities with the realisation profile of financial activos.
c. Otro precio riesgos
Other price risk relates to the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market prices for zircon largely due to demand and supply factors (other than those arising from interest rate risk or foreign currency risk) for sand minerals.
The Group is exposed to commodity price risk through the operations of its zircon Product Contracts for the sale and physical delivery of zircons are executed whenever possible on a pricing basis intended to achieve a relevant index target. Where pricing terms deviate from the index, derivative commodity contracts may be used when available to return realised prices to the index. Contracts for the physical delivery of zircon are generally not financial instruments and are carried in the statement of financial position at cost (typically at nil). There were no hedges in place at the end of the reporting period.
d. Moneda extranjera riesgos
La exposición al riesgo de tipo de cambio puede dar lugar a que el valor razonable o los flujos de efectivo futuros de un instrumento financiero fluctúen debido a la variación de los tipos de cambio de las monedas en las que el Grupo mantiene instrumentos financieros que no sean la moneda funcional y de presentación del Grupo en dólares estadounidenses.
Dado que los instrumentos están en manos de operaciones en el extranjero, las fluctuaciones en la IDR y AUD pueden afectar los resultados financieros del Grupo, a menos que esas exposiciones estén adecuadamente cubiertas.
Pasivo Financiero y Vencimiento de Activos Financieros ECONOMÉTRICOS
The following table reflects an undiscounted contractual maturity analysis for financial assets and financial pasivo.
Cash flows realised from financial assets reflect management's expectation as to the timing of realisation. Actual timing may therefore differ from that disclosed. The timing of cash flows presented in the table to settle financial liabilities reflects the earliest contractual settlement dates and does not reflect management's expectations that banking facilities will be rolled adelante.
Dentro de 1 Año | 1 a 5 Años | Total | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | |
Pasivos financieros vencidos pago |
|
|
|
|
|
|
Comercio y otros cuentas por pagar | 1,370,005 | 1,505,996 | - | - | 1,370,005 | 1,505,996 |
Total esperado salidas | 1,370,005 | 1,505,996 | - | - | 1,370,005 | 1,505,996 |
Financial assets - cash flows realizable | ||||||
Efectivo y efectivo equivalentes | 7,828,906 | 7,221,085 | - | - | 7,828,906 | 7,221,085 |
Comercio y otros cuentas por cobrar | 1,557,570 | 1,396,300 | - | - | 1,557,570 | 1,396,300 |
Total anticipated entradas | 9,386,476 | 8,617,385 | - | - | 9,386,47 | 8,617,385 |
Net inflow/(outflow) on financial instrumentos | 8,016,471 | 7,111,389 | - | - | 8,016,471 | 7,111,389 |
La siguiente tabla muestra el riesgo de tipo de cambio sobre los activos y pasivos financieros de las operaciones del Grupo denominados en monedas distintas a la moneda funcional de las operaciones del Grupo. El riesgo de tipo de cambio en los libros de la Entidad Dominante se considera inmaterial y, por tanto, no se muestra.
2023 Net Financial Assets/(Liabilities) in USD | ||||
USD | GBP | MXN | Total USD | |
Functional currency of entidad: US dólar |
- |
(86,535) |
1,994,028 |
1,907,493 |
Indonesio rupia | 720,571 | - | - | 720,571 |
Estado de situación financiera exposición | 720,571 | (86,535) | 1,994,028 | 2,628,064 |
2022 Net Financial Assets/(Liabilities) in USD | ||||
USD | GBP | MXN | Total USD | |
Functional currency of entidad: US Dólar |
- |
(3,213,877) |
3,541,491 |
327,614 |
Indonesio rupia | 1,595,683 | - | - | 1,595,683 |
Estado de situación financiera exposición | 1,595,683 | (3,213,877) | 3,541,491 | 1,923,297 |
Suficientemente bueno Valores |
Valor razonable estimación
Los valores razonables de los activos y pasivos financieros se presentan en la siguiente tabla y pueden compararse con sus valores en libros tal como se presentan en el estado de situación financiera.
Las diferencias entre los valores razonables y los valores en libros de los instrumentos financieros con tipos de interés fijos se deben al cambio en las tasas de descuento que está aplicando el mercado desde su reconocimiento inicial por parte del Grupo.
Note | 2023 Importe en libros US$ | Valor razonable US$ | 2022 Importe en libros US$ | Valor razonable US$ | |
Finanzas activos Activos financieros a amortizar costo: | |||||
Efectivo y efectivo equivalentes(I) | 10 | 7,828,906 | 7,828,906 | 7,221,085 | 7,221,085 |
Comercio y otros cuentas por cobrar(I) | 11 | 1,557,570 | 1,557,570 | 1,396,300 | 1,396,300 |
Financiero total activos | 9,386,476 | 9,386,476 | 8,617,385 | 8,617,385 | |
Finanzas pasivo Pasivos financieros a amortizados costos | |||||
Comercio y otros cuentas por pagar(I) | 1,370,005 | 1,370,005 | 1,505,996 | 1,505,996 | |
Arrendar pasivo(I) | - | - | - | - | |
Pasivos financieros en la feria propuesta de | |||||
Otro pasivo(I) | 17 | 2,331,568 | 2,331,568 | 4,064,122 | 4,064,122 |
Financiero total pasivo | 3,701,573 | 3,701,573 | 5,570,118 | 5,570,118 |
(I) Los importes en libros del efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar comerciales y otras, cuentas por pagar comerciales y otras y pasivos por arrendamiento son equivalentes a sus valores razonables.
NOTA 24: RESERVAS
a. Pagos basados en acciones Reservar
The share-based payment reserve records items recognised as expenses on valuation of share-based pagos.
b. Opciones Reservar
The options reserve records costs associated with the option problema.
c. Conversión de moneda extranjera Reservar
The foreign currency translation reserve records exchange differences arising on translation of the foreign controlled subsidiarias.
NOTE 25: CAPITAL COMPROMISOS
The Company had no capital commitments at the balance sheet fecha.
NOTE 26: EVENTS AFTER THE REPORTING PERÍODO
On 5 January 2024, the Company advised that a change introduced in December 2023 by the Indonesian Industrial and Trade Department for Export Tax Billing, requires the exporter to use two types of Port, Loading Port and Export Port. The licence, which the government originally issued to the Company only stated the loading port in Banjarmasin. A request to modify the licence has been made to the Trade Department.
On 17 January 2024 the Company announced a change of auditor to Pitcher Partners BA&A Pty Ltd commencing the financial year ended 31 December 2023.
No other significant events are noted by management since the end of the reporting período.
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