RESULTADOS DEL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
LA COMPAÑÍA CONSIDERA QUE LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN ESTE ANUNCIO CONSTITUYE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA SEGÚN LO ESTIPULADO EN EL REGLAMENTO DE ABUSO DE MERCADO DE LA UE (596/2014). TRAS LA PUBLICACIÓN DEL ANUNCIO A TRAVÉS DE UN SERVICIO DE INFORMACIÓN REGLAMENTARIA, ESTA INFORMACIÓN SE CONSIDERA DE DOMINIO PÚBLICO.
26 de marzo de 2024
Jarvis Securities plc
("Jarvis" o "la Compañía" o "el Grupo")
RESULTADOS DEL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
DECLARACIÓN DEL PRESIDENTE
· Disminución del 15% en la ganancia antes de impuestos
· 27% decrease in interim dividend per share
· 20% de disminución en EPS
This year has again been very challenging for Jarvis with the continuing skilled person review and voluntary requirement ("VREQ") restrictions on the firm's subsidiary Jarvis Investment Management Limited being the main focus for the firm. This has had a material impact on costs and continues to do so but conversely, the interest rate increases seen towards the end of 2022, as a tool to fight inflation, continued through to Q3 of 2023, which has been of benefit to the Group. Overall, we have traded in line with current expectations for the year.
We continue to progress through the skilled person review. We were expecting the skilled person to have provided their draft report for Phase 1c by 28 February 2024. This has been delayed, with the draft report now expected by the end of April 2024. During Q2, we expect the skilled person to start its phase 2 review and assurance report on the remediation work we have undertaken to date.
The reduction in share transaction volumes first seen in the second half of 2022 has continued throughout 2023. The negative geo-political situations have weighed heavily on the markets due to uncertain outcomes, however the effect of interest rate and cost of living increases on household spending is now much clearer.
As already announced in September 2022, the VREQ relates to our Model B Corporate Clients, and over the last 18 months we have continually reviewed those relationships. As a result of our risk assessments and categorisation, a number of Corporate Clients have been off-boarded due to falling outside of our risk appetite, whilst some have simply chosen to transfer elsewhere due to the restrictions of the VREQ. Our Corporate Client universe has remained steady since our assessments were completed in Q3 of the financial year under review and we are pleased to continue to be approached regarding potential new corporate introductions.
There have been significant enhancements to the onboarding processes and ongoing monitoring of all our client relationships and our enhanced Compliance Monitoring Plan is underway which will continuously give assurance as to the adequacy and effectiveness of our operations, systems and controls for monitoring compliance risk.
An area of change for Jarvis in 2024 is the decision to exit the SIPP market. Jarvis Investment Management Limited will of course work with all clients and SIPP Trustees to assist with a smooth transition to their preferred new custodian or platform provider and enable full closures of these accounts.
One of the Group's income streams is interest earned on client funds. This again has seen a significant upturn throughout the year, and has offset the reduction in commission income due to lower trade volumes and the significant one-off costs associated with the skilled person process. However, we are working closely with the skilled person with regard to uninvested client cash, interest retention and term deposits. Any potential impact on those income streams from reductions in funds held should become clearer in the coming months.
Despite these ongoing challenges the Board and staff at Jarvis remain committed and are working tirelessly so that the business can continue and to build for a stable, resilient future.
As always, I would like to thank all off our staff for their hard work and support over what has been another challenging and stressful period.
Andrew Grant
Presidente
Reunión general anual
La Compañía enviará hoy a los accionistas su Informe Anual y Cuentas para el año terminado el 31 de diciembre de 2023, junto con un aviso de convocatoria de la Asamblea General Anual ("AGM"), que se llevará a cabo en las oficinas de la Compañía el jueves 18th April 2024 at 9am. The Annual Report and Accounts and Notice of AGM will also be available from today from the Company's website, www.jarvissecurities.co.uk .
Consultas:
Jarvis Securities plc
Tel: 01892 510515
Andrew Grant
Precio de Kieran
WH Irlanda limitada
Tel: 0113 394 6618
katy mitchell
patel darshan
Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2023
|
|
| Año hasta | Año hasta | |
|
|
| 31/12/23 | 31/12/22 | |
Notas |
|
| |||
|
|
| |||
| £ | £ | |||
Operaciones continuas: |
|
| |||
Ingresos | 3 |
| 13,088,907 | 12,606,516 | |
|
|
| |||
Gastos administrativos
Gastos administrativos excepcionales
Costos financieros de arrendamiento |
5
13 |
| (6,523,706)
(1,337,522)
(17,090) | (6,212,770)
(249,936)
(5,785) | |
|
|
| |||
|
|
| |||
El beneficio antes de impuestos sobre la renta | 5 |
| 5,210,589 | 6,138,026 | |
|
|
| |||
Cargo por impuesto sobre la renta | 7 |
| (1,229,356) | (1,163,303) | |
|
|
| |||
|
|
| |||
Beneficio del período |
|
| 3,981,233 | 4,974,723 | |
|
|
| |||
|
|
| |||
Atribuible a los accionistas de la controladora |
|
| 3,981,233 | 4,974,723 | |
|
|
| |||
|
|
| |||
Ganancias por acción | 8 | P | P | ||
|
|
| |||
Básico y diluido |
|
| 8.90 | 11.12 | |
|
|
Estado consolidado de resultados integrales del ejercicio
Notas |
|
| Año hasta | Año hasta | |
|
|
| 31/12/23 | 31/12/22 | |
| £ | £ | |||
Beneficio del período |
|
| 3,981,233 | 4,974,723 | |
Resultado integral total del período |
| 3,981,233 | 4,974,723 | ||
Atribuible a los accionistas de la controladora |
|
| 3,981,233 | 4,974,723 |
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA consolidado a 31 de diciembre de 2023
|
|
|
|
| |||||||
|
|
| 31/12/23 | 31/12/22 | |||||||
Notas |
|
| |||||||||
| £ | £ | |||||||||
Activos |
|
| |||||||||
Activos no corrientes |
|
| |||||||||
Propiedad, planta y equipo. | 9 |
| 505,184 | 598,044 | |||||||
Activos intangibles | 10 |
| 45,331 | 70,142 | |||||||
Goodwill | 10 |
| 342,872 | 342,872 | |||||||
|
| 893,387 | 1,011,058 | ||||||||
Activos circulantes |
|
|
| ||||||||
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar | 12 |
| 2,011,608 | 3,388,927 | |||||||
Inversiones mantenidas para negociar | 14 |
| 11,966 | 8,769 | |||||||
Efectivo y equivalentes de efectivo | 15 |
| 5,514,075 | 4,278,737 | |||||||
|
|
| 7,537,649 | 7,676,433 | |||||||
los activos totales |
|
| 8,431,036 | 8,687,491 | |||||||
|
|
| |||||||||
Patrimonio y pasivos |
|
|
| ||||||||
Capital y reservas |
|
|
| ||||||||
Capital social | 16 |
| 111,828 | 111,828 | |||||||
Reserva de fusión |
|
| 9,900 | 9,900 | |||||||
Reserva de amortización de capital |
|
| 9,845 | 9,845 | |||||||
Ganancias retenidas |
|
| 4,912,384 | 4,845,114 | |||||||
Patrimonio total atribuible a los accionistas de la controladora |
|
| 5,043,957 | 4,976,687 | |||||||
|
|
|
|
| |||||||
Pasivos no corrientes |
|
|
|
| |||||||
Impuesto diferido | 7 |
| 54,266 | 60,044 |
| ||||||
Pasivos por arrendamiento | 13 |
| 223,515 | 297,512 |
| ||||||
|
| 277,781 | 357,556 |
| |||||||
Pasivo circulante |
|
|
| ||
Comerciales y otras cuentas a pagar | 17 |
| 2,541,690 | 2,739,330 | |
Pasivos por arrendamiento | 13 |
| 73,997 | 70,410 | |
Impuesto sobre la renta | 17 |
| 493,611 | 543,508 | |
|
| 3,109,298 | 3,353,248 | ||
Pasivos totales |
|
| 3,387,079 | 3,710,804 | |
Total patrimonio y pasivos |
|
| 8,431,036 | 8,687,491 |
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA a 31 de diciembre de 2023
|
|
| 31/12/23 | 31/12/22 | |
Notas |
|
| |||
| £ | £ | |||
Activos |
|
| |||
Activos no corrientes |
|
| |||
Propiedad, planta y equipo. | 9 |
| 505,184 | 598,044 | |
Activos intangibles | 10 |
| 45,331 | 70,142 | |
Goodwill | 10 |
| 342,872 | 342,872 | |
Inversión en subsidiarias | 11 |
| 884,239 | 284,239 | |
|
| 1,777,626 | 1,295,297 | ||
Activos circulantes |
|
|
| ||
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar | 12 |
| 166,298 | 87,924 | |
Efectivo y equivalentes de efectivo | 15 |
| 1,406,811 | 1,925,466 | |
|
|
| 1,573,109 | 2,013,390 | |
los activos totales |
|
| 3,350,735 | 3,308,687 | |
|
|
| |||
Patrimonio y pasivos |
|
|
| ||
Capital y reservas |
|
|
| ||
Capital social | 16 |
| 111,828 | 111,828 | |
Reserva de amortización de capital |
|
| 9,845 | 9,845 | |
Ganancias retenidas |
|
| 1,840,421 | 625,967 | |
Patrimonio total atribuible a los accionistas |
|
| 1,962,094 | 747,640 | |
|
|
|
| ||
Pasivos no corrientes |
|
|
| ||
Impuesto diferido | 7 |
| 55,523 | 61,006 | |
Pasivos por arrendamiento | 13 |
| 223,514 | 297,512 | |
|
| 279,037 | 358,518 | ||
|
|
| |||
Pasivo circulante |
|
|
| ||
Comerciales y otras cuentas a pagar | 17 |
| 541,996 | 1,615,986 | |
Pasivos por arrendamiento | 13 |
| 73,997 | 70,410 | |
Impuesto sobre la renta | 17 |
| 493,611 | 516,133 | |
|
| 1,109,604 | 2,202,529 | ||
Pasivos totales |
|
| 1,388,641 | 2,561,047 | |
Total patrimonio y pasivos |
|
| 3,350,735 | 3,308,687 |
ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
Capital social |
Reserva de fusión | Reserva de amortización de capital | Ganancias retenidas | Equidad total | |
£ | £ | £ | £ | £ | |
Al 1 de enero de 2022 | 111,828 | 9,900 | 9,845 | 5,014,456 | 5,146,029 |
Beneficio del ejercicio | - | - | - | 4,974,723 | 4,974,723 |
Dividendos | - | - | - | (5,144,065) | (5,144,065) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 111,828 | 9,900 | 9,845 | 4,845,114 | 4,976,687 |
Beneficio del ejercicio | - | - | - | 3,981,233 | 3,981,233 |
Dividendos | - | - | - | (3,913,962) | (3,913,962) |
Al 31 de diciembre de 2023 | 111,828 | 9,900 | 9,845 | 4,912,385 | 5,043,958 |
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LA COMPAÑÍA
Capital social | Reserva de amortización de capital | Ganancias retenidas |
Equidad total | |
£ | £ | £ | £ | |
Al 1 de enero de 2022 | 111,828 | 9,845 | 400,083 | 521,756 |
Beneficio del ejercicio | - | - | 5,369,949 | 5,369,949 |
Dividendos | - | - | (5,144,065) | (5,144,065) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 111,828 | 9,845 | 625,967 | 747,640 |
Beneficio del ejercicio | - | - | 5,128,416 | 5,128,416 |
Dividendos | - | - | (3,913,962) | (3,913,962) |
Al 31 de diciembre de 2023 | 111,828 | 9,845 | 1,840,421 | 1,962,094 |
estado de flujos de efectivo
por el año terminado el 31 de diciembre de 2023
|
CONSOLIDADO |
COMPAÑÍA | |||
| Año hasta | Año hasta | Año hasta | Año hasta | |
| 31/12/23 | 31/12/22 | 31/12/23 | 31/12/22 | |
Notas |
|
|
|
| |
| £ | £ | £ | £ | |
El flujo de efectivo de las actividades de operaciones |
|
|
| ||
El beneficio antes de impuestos sobre la renta |
| 5,210,589 | 6,138,026 | 6,710,558 | 6,250,665 |
depreciación y amortización | 5 | 118,421 | 131,203 | 118,421 | 131,203 |
Costo financiero de arrendamiento |
| 17,090 | 5,785 | 17,090 | 5,785 |
| 5,346,100 | 6,275,014 | 6,846,069 | 6,387,653 | |
|
|
| |||
(Aumento) /Disminución en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | 1,377,319 | 2,971,537 | (78,374) | 51,034 | |
(Disminución) /Aumento de acreedores comerciales |
| (197,640) | (2,161,711) | (1,399,106) | (813,317) |
Efectivo generado por operaciones |
| 6,525,779 | 7,084,840 | 5,368,589 | 5,625,370 |
|
|
| |||
Impuesto sobre la renta (pagado) / recibido |
| (1,285,032) | (1,323,288) | (1,285,032) | (772,817) |
Efectivo neto de actividades operativas |
| 5,240,747 | 5,761,552 | 4,083,557 | 4,852,553 |
|
|
| |||
Flujos de efectivo de actividades de inversión |
|
|
| ||
Compra de propiedad, planta y equipo |
| - | (12,583) | - | (12,448) |
Compra de inversiones mantenidas para negociar |
| (57,933) | (2,797,364) | - | - |
Producto de la venta de inversiones mantenidas para negociar |
| 54,736 | 2,790,552 | - | - |
Inversiones en subsidiarias |
| - | - | (600,000) | - |
Compra de activos intangibles |
| (750) | (12,448) | (750) | (12,583) |
Flujos de efectivo de actividades de inversión |
| (3,946) | (31,843) | (600,750) | (25,031) |
|
|
|
| ||
Dividendos pagados |
| (3,913,962) | (5,144,065) | (3,913,962) | (5,144,065) |
Costos financieros de arrendamiento |
| (17,090) | (5,875) | (17,090) | (5,875) |
Reembolso del pasivo por arrendamiento |
| (70,410) | (81,626) | (70,410) | (81,626) |
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación. |
| (4,001,462) | (5,231,566) | (4,001,462) | (5,231,566) |
|
|
| |||
(Disminución)/aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo | 1,235,338 | (498,143) | (518,655) | (404,044) | |
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año | 4,278,737 | 3,780,594 | 1,925,466 | 2,329,510 | |
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año | 5,514,075 | 4,278,737 | 1,406,811 | 1,925,466 | |
Efectivo y equivalentes de efectivo: |
|
| |||
Saldo en banco y en mano | 5,169,380 | 5,499,464 | 1,406,811 | 1,925,466 | |
Efectivo retenido para liquidación de transacciones de mercado | 344,695 | (1,220,727) | - | - | |
| 5,514,075 | 4,278,737 | 1,406,811 | 1,925,466 |
1. Base de preparación
La empresa ha adoptado los requisitos de las normas contables internacionales adoptadas por el Reino Unido y las partes de la Ley de Sociedades de 2006 aplicables a las empresas que informan conforme a las NIIF. Los estados financieros han sido preparados bajo la convención de costo histórico modificada por la revaluación de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados.
Estos estados financieros han sido preparados de acuerdo con las políticas contables que se detallan a continuación, las cuales han sido aplicadas consistentemente a todos los años presentados.
Nuevos estándares, aún no efectivos
No hay normas emitidas pero que aún no estén en vigor que se esperaría que tuvieran un impacto material en la entidad en los períodos de presentación de informes actuales o futuros y en transacciones futuras previsibles.
Estimaciones y juicios significativos
El grupo realiza estimaciones y suposiciones sobre el futuro. Estas estimaciones y juicios se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de eventos futuros que se consideran razonables según las circunstancias. Las estimaciones contables resultantes, por definición, rara vez serán iguales a los resultados reales relacionados.
Preocupación continua
Las actividades comerciales del grupo, junto con los factores que pueden afectar su desarrollo, rendimiento y posición futuros se establecen en el Informe Estratégico en las páginas 2 a 5. Se describen la posición financiera del grupo, sus flujos de efectivo, posición de liquidez y líneas de crédito. dentro de estos estados financieros. Adicionalmente, la nota 25 de los estados financieros incluye los objetivos, políticas y procesos del grupo para la administración de su capital; sus objetivos de gestión de riesgos financieros; detalles de sus instrumentos financieros y actividades de cobertura; y su exposición al riesgo de crédito y al riesgo de liquidez.
El grupo cuenta con recursos financieros considerables, contratos a largo plazo con todos sus proveedores importantes y un flujo de ingresos diversificado. El grupo no tiene ningún endeudamiento actual ni ningún requisito de endeudamiento anticipado. Como consecuencia, los directores creen que el grupo está bien posicionado para administrar sus riesgos comerciales con éxito.
Los directores tienen una expectativa razonable de que el grupo tiene los recursos adecuados para continuar en funcionamiento en el futuro previsible. Por lo tanto, continúan adoptando la base contable de negocio en marcha al preparar los estados financieros anuales.
2. Políticas contables
(a) NIIF 15 'Ingresos ordinarios de contratos con clientes'
Comisión: el grupo cobra una comisión sobre la base de la transacción. Las tasas de comisión se fijan según el tipo de cuenta. Cuando un cliente nos indica que actuemos como un agente en su nombre (para la compra o venta de valores), nuestra comisión se reconoce como ingreso en un momento determinado cuando la instrucción se ejecuta en el mercado. Nuestra comisión se deduce del efectivo que nos entrega el cliente para liquidar la transacción en nombre del cliente o del producto de la venta en caso de que un cliente venda valores.
Tarifas de administración: se cobran trimestralmente o semestralmente según el tipo de cuenta. Las tarifas son fijas o son un porcentaje de los activos administrados. Los ingresos por comisiones de gestión se reconocen a lo largo del tiempo, ya que se cargan utilizando un recuento de días y la base del nivel de activos más reciente, según corresponda.
Ingresos por intereses: se acumulan contando días hasta que vencen los depósitos y se reciben los ingresos por intereses. Los depósitos pagan una tasa de interés fija. De acuerdo con los requisitos de la FCA, los depósitos solo se realizan en bancos que hayan sido aprobados por nuestro departamento de cumplimiento. Los ingresos por intereses se reconocen a lo largo del tiempo, ya que los depósitos devengan intereses diariamente.
2. Políticas contables (continuación)
(b) Base de consolidación
Las subsidiarias son todas las entidades sobre las cuales el Grupo tiene el poder de gobernar las políticas financieras y operativas que generalmente acompañan a una participación accionaria de más de la mitad de los derechos de voto. La existencia y el efecto de los derechos de voto potenciales actualmente ejercitables o convertibles se consideran al evaluar si el Grupo controla otra entidad. Las subsidiarias se consolidan por integración global desde la fecha en que se transfiere el control al Grupo. Se desconsolidan desde la fecha en que cesa el control. Los estados financieros del grupo consolidan los estados financieros de Jarvis Securities plc, Jarvis Investment Management Limited, JIM Nominees Limited, Galleon Nominees Limited y Dudley Road Nominees Limited hasta el 31 de diciembre de 2023.
El Grupo utiliza el método de compra de contabilidad para la adquisición de subsidiarias. El costo de una adquisición se mide como el valor razonable de los activos entregados, los instrumentos de patrimonio emitidos y los pasivos incurridos o asumidos en la fecha del intercambio. Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios se miden inicialmente a sus valores razonables en la fecha de adquisición.
independientemente del alcance de cualquier participación no controladora. El costo de adquisición sobre el valor razonable de la participación del Grupo en los activos netos identificables adquiridos se registra como fondo de comercio. Si el costo de adquisición es menor que el valor razonable de la participación del Grupo en los activos netos de la subsidiaria adquirida, la diferencia se reconoce en el estado de resultados.
Las ventas y beneficios intragrupo se eliminan en la consolidación y todas las cifras de ventas y beneficios se refieren únicamente a transacciones externas. No se presenta una cuenta de pérdidas y ganancias para Jarvis Securities plc según lo dispuesto por S408 de la Ley de Sociedades de 2006.
(c) Propiedades, planta y equipo
Todas las propiedades, planta y equipo se muestran al costo menos la depreciación y el deterioro posteriores. El costo incluye los gastos que son directamente atribuibles a la adquisición de los artículos. La depreciación se proporciona sobre el costo en cuotas anuales iguales durante la vida útil de los activos a las siguientes tasas:
Mejoras en propiedades arrendadas: 33% sobre el costo, o durante el período de arrendamiento si es menos de 3 años
Office equipment - 20% on cost
Terrenos y Edificios - Los edificios se deprecian al 2% sobre el costo. La tierra no se deprecia.
Activo por derecho de uso - Línea recta durante el período de arrendamiento
Los valores residuales y vidas útiles de los activos son revisados y ajustados en su caso, a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las ganancias y pérdidas por enajenaciones se determinan comparando los ingresos con el valor en libros. Estos se incluyen en el estado de resultados. Se realizan revisiones de deterioro de propiedad, planta y equipo si hay indicios de que los valores en libros pueden no ser recuperables o que los montos recuperables pueden ser menores que el valor en libros del activo.
(d) Activos intangibles
Los activos intangibles se registran al costo menos la amortización acumulada. Si se adquiere como parte de una combinación de negocios, el costo inicial del activo intangible es el valor razonable en la fecha de adquisición. La amortización se carga a los gastos administrativos dentro del estado de resultados y se proporciona sobre el costo en cuotas anuales iguales durante la vida de los activos a las siguientes tasas:
Databases - 4% on cost
Customer relationships - 7% on cost
Desarrollos de software - 20% sobre costo
Website - 33% on cost
Las revisiones de deterioro de activos intangibles se llevan a cabo si existen indicios de que los valores en libros pueden no ser recuperables o que los montos recuperables pueden ser menores que el valor en libros del activo.
(e) Fondo de comercio
El crédito mercantil representa el exceso del valor razonable de la contraprestación entregada sobre los valores razonables agregados de los activos netos identificables del comercio adquirido y los activos a la fecha de adquisición. La plusvalía se comprueba anualmente por deterioro y se contabiliza al costo menos las pérdidas por deterioro acumuladas. Cualquier fondo de comercio negativo que surja se acredita en la cuenta de resultados en su totalidad de forma inmediata.
2. Políticas contables (continuación)
(f) Impuesto sobre la renta diferido
El impuesto a las ganancias diferido se proporciona en su totalidad, utilizando el método del pasivo, sobre las diferencias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros en los estados financieros consolidados. El impuesto a la renta diferido no se contabiliza si surge del reconocimiento inicial de un activo o pasivo en una transacción, distinta de una combinación de negocios, que en el momento de la transacción no afecta ni a la ganancia o pérdida contable ni fiscal. El impuesto a la renta diferido se determina utilizando las tasas impositivas que han sido promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha del balance general y se espera que se apliquen cuando el activo por impuesto a la renta diferido relacionado se realice o se liquide el pasivo por impuesto a la renta diferido.
Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que sea probable que se disponga de ganancias fiscales futuras contra las que se puedan utilizar las diferencias temporarias.
Deferred income tax is provided on temporary differences arising on investments in subsidiaries except where the timing of the reversal of the temporary difference is controlled by the Group and it is probable that the temporary differences will not reverse in the foreseeable future.
(g) Informes segmentarios
Un segmento de negocios es un grupo de activos y operaciones dedicados a proporcionar productos o servicios que están sujetos a riesgos y retornos que son diferentes a los de otros segmentos de negocios. Los administradores consideran las operaciones del Grupo como un solo segmento.
(h) Pensiones
El grupo opera un plan de pensiones de contribución definida. Las contribuciones pagaderas durante el año se cargan a la cuenta de resultados.
(i) Inversiones
Inversiones mantenidas para negociar
Bajo NIIF, las inversiones mantenidas para negociar se reconocen como activos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados.
Inversiones en subsidiarias
Las inversiones en subsidiarias se registran al costo menos la provisión por cualquier deterioro de valor.
j) Capital social
Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones u opciones se muestran en el patrimonio neto como una deducción de los ingresos, neto del impuesto a las ganancias. Cuando la empresa compra su capital social (acciones en tesorería), la contraprestación pagada, incluidos los costos incrementales directamente atribuibles (neto del impuesto sobre la renta), se deduce del patrimonio neto atribuible a los accionistas de la empresa hasta que las acciones se cancelen, reemitan o enajenen. . Cuando dichas acciones se vendan o vuelvan a emitir posteriormente, cualquier contraprestación recibida, neta de los costos de transacción directamente incrementales y los efectos del impuesto sobre la renta relacionados, se incluye en el patrimonio neto atribuible a los accionistas de la empresa.
(k) Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo comprenden:
Saldo en bancos y en caja: efectivo en caja y depósitos a la vista, junto con otras inversiones a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en cantidades conocidas de efectivo y que están sujetas a un riesgo insignificante de cambios en el valor.
Efectivo retenido para la liquidación de transacciones de mercado: este saldo es efectivo generado a través de la actividad de liquidación y puede ser un superávit o un déficit. Surge un superávit cuando los pasivos de liquidación exceden las cuentas por cobrar de liquidación. Este superávit es transitorio y se contabiliza separadamente del saldo en banco y en caja ya que es de corto plazo y será necesario para atender las obligaciones de liquidación a su vencimiento. Surge un déficit cuando las cuentas por cobrar de liquidación superan los pasivos de liquidación. En este caso, Jarvis colocará sus propios fondos en la cuenta del cliente para garantizar que se cumplan las obligaciones de CASS. Este déficit también es temporal y se revertirá una vez que se liquiden las cuentas por cobrar de liquidación.
(l) Impuesto sobre la renta corriente
Los activos y/o pasivos corrientes por impuesto a las ganancias comprenden aquellas obligaciones o reclamos frente a las autoridades fiscales en relación con el período sobre el que se informa en curso o anteriores, que no se han pagado a la fecha de cierre del ejercicio. Se calculan de acuerdo con las tasas impositivas y leyes fiscales aplicables a los períodos fiscales a los que se refieren con base en la utilidad fiscal del ejercicio.
(m) Distribución de dividendos
La distribución de dividendos a los accionistas de la sociedad se reconoce como un pasivo en los estados financieros del grupo en el período en que se notifican los dividendos a cuenta a los accionistas y los dividendos definitivos son aprobados por los accionistas de la sociedad.
2. Políticas contables (continuación)
(n) NIIF 9 'Instrumentos Financieros'
Actualmente, el grupo calcula una provisión de "insolvencia" sobre los saldos de los clientes en función del 25% de las cuentas de clientes en descubierto que tienen un mes de atraso en la fecha de vencimiento y no están específicamente provisionadas. Según la NIIF 9, se requiere que esta evaluación se calcule con base en un modelo de pérdida crediticia esperada prospectiva ("ECL"), para el cual se aplicará un enfoque simplificado. El método utiliza datos históricos de clientes, junto con condiciones económicas futuras para calcular la pérdida esperada en las cuentas por cobrar.
(o) NIIF 16 'Arrendamientos'
El pasivo por arrendamiento se mide al valor presente de los pagos por arrendamiento que no se pagan en la fecha de inicio, descontados utilizando la tasa de interés implícita en el arrendamiento o, si esa tasa no puede determinarse fácilmente, la tasa incremental de endeudamiento del Grupo.
El Grupo ha aplicado su juicio para determinar el plazo de arrendamiento de los contratos con opciones de renovación o salida anticipada.
El importe en libros de los activos por derecho de uso reconocidos era de £384,985 27 en la fecha de inicio del arrendamiento del 2022 de septiembre de 5. Se utiliza un cargo financiero del XNUMX % APR para calcular el costo financiero del arrendamiento.
3. Ingresos del grupo
Los ingresos del grupo durante el año se realizaron íntegramente en el Reino Unido y los ingresos del grupo para el año derivan de la misma clase de negocio que se indica en el Informe Estratégico.
2023 | 2022 | ||
£ | £ | ||
Intereses brutos devengados de depósitos de tesorería, efectivo en bancos y cuentas de clientes en descubierto | 7,614,815 | 5,472,439 | |
Comisiones | 2,660,896 | 3,812,087 | |
Costes | 2,813,196 | 3,321,990 | |
13,088,907 | 12,606,516 |
4. Información segmentaria
Todos los ingresos y resultados operativos informados para el período se derivan de los clientes externos del grupo y de las operaciones continuas de servicios financieros. Todos los activos no corrientes se mantienen dentro del Reino Unido. El grupo no depende de ningún cliente y ningún cliente representa más del 10% de los ingresos externos del grupo.
Como se indica en 2 (g), los directores consideran las operaciones del grupo como un solo segmento de informe sobre la base de que solo hay una unidad organizativa que se informa al personal clave de la gerencia con el fin de evaluar el desempeño y la futura asignación de recursos.
5. El beneficio antes de impuestos sobre la renta
|
2023 |
2022 | |
La utilidad antes del impuesto sobre la renta se declara después de cargar/(abonar): | £ | £ | |
Emolumentos de directores | 586,881 | 598,733 | |
Depreciación - activo por derecho de uso | 76,997 | 79,979 | |
Depreciación - activos propios | 15,863 | 14,393 | |
Amortización (incluida dentro de los gastos de administración en el estado de resultados consolidado) | 25,561 | 25,668 | |
Arrendamientos de bajo valor | 8,852 | 8,852 | |
Deterioro de cargo por cobrar / (crédito) | (65,466) | (77,450) | |
Tarifas de transacciones bancarias | 51,362 | 65,914 |
El detalle de la remuneración anual de los consejeros a 31 de diciembre de 2023 se detalla a continuación:
2023 | 2022 | |||||||
£ | £ | |||||||
Beneficios para empleados a corto plazo | 510,823 | 550,551 | ||||||
Beneficios post-empleo | 62,893 | 40,000 | ||||||
Beneficios en especie | 13,165 | 8,182 | ||||||
586,881 | 598,733 | |||||||
El detalle del director mejor pagado es el siguiente: | ||||||||
Emolumentos agregados | 357,500 | 415,700 | ||||||
Beneficios en especie | 11,133 | 8,182 | ||||||
368,633 | 423,882 | |||||||
Emolumentos y Prestaciones en especie | Pensión | Total | ||||||
directiva | £ | £ | £ | |||||
Andrew J. Grant | 368,633 | - | 368,633 | |||||
Kieran M Price | 31,199 | 2,167 | 33,366 | |||||
Cabeza de Jolyon C | 98,156 | 60,726 | 158,882 | |||||
SM Middleton | 26,000 | - | 26,000 | |||||
TOTAL | 523,988 | 62,893 | 586,881 | |||||
During the year benefits accrued for two directors (2022: one director) under a money purchase pension scheme.
| ||||||||
Costos de personal El número medio de personas empleadas por el grupo, incluidos los consejeros, durante el ejercicio ha sido el siguiente: | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
Gestión y administración | 54 | 59 | ||||||
Los costos de nómina agregados de estas personas fueron los siguientes: | £ | £ | ||||||
Sueldos y salarios | 2,306,091 | 2,274,813 | ||||||
Seguridad Social | 243,955 | 244,034 | ||||||
Aportes a pensiones incluyendo sacrificio salarial | 107,971 | 78,610 | ||||||
2,658,017 | 2,597,457 |
Personal clave
Los directores mencionados anteriormente se consideran el personal clave de gestión del grupo. La cantidad total de NIC pagada a los empleadores en nombre del personal clave fue de £80,549 2022 (75,840: £XNUMX XNUMX).
Costes administrativos excepcionales
Exceptional administrative costs represent external third party professional advice and consultancy relating to the ongoing remediation and skilled persons work within the firm's subsidiary Jarvis Investment Management Limited.
6. La remuneración del Auditor
| |||
Durante el año la sociedad obtuvo los siguientes servicios de los auditores de la sociedad que se detallan a continuación: | |||
2023 | 2022 | ||
£ | £ | ||
Fees payable to the company's auditors for the audit of the company's annual financial | |||
declaraciones | 33,000 | 28,000 | |
Honorarios de los auditores de cuentas de la sociedad y de sus asociados por otros servicios: | |||
La auditoría de las filiales de la empresa, de conformidad con la legislación | 17,000 | 15,000 | |
Honorarios totales de auditoría | 50,000 | 43,000 | |
Cumplimiento de impuestos | 5,650 | 5,560 | |
55,650 | 48,560 |
Los costos de auditoría de las subsidiarias fueron facturados y pagados por Jarvis Securities plc.
El impuesto sobre la renta evaluado para el año es superior a la tasa estándar del impuesto de sociedades en el Reino Unido (23.5%). Las diferencias son explicadas abajo: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| El beneficio antes de impuestos sobre la renta | 5,210,589 | 6,138,026 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Beneficio antes del impuesto sobre la renta multiplicado por la tasa estándar del impuesto de sociedades en el Reino Unido de |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 23.5% (2022 - 19%) | 1,225,559 | 1,166,225 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Efectos de: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gastos no deducibles a efectos fiscales | - | - |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ajustes a la carga fiscal respecto de ejercicios anteriores | 3,832 | (547) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Depreciación no elegible | 397 | 320 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Adjustment in respect of change in deferred tax rate | (431) | (2,695) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cargo por impuesto a las ganancias corriente de los años | 1,229,356 | 1,163,303 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Movimiento en (activo) / provisión - grupo: | |||
Provisión al inicio del año | 60,044 | 61,928 | |
Impuesto sobre la renta diferido cargado en el ejercicio | (5,778) | (1,884) | |
Provisión al final del año | 54,266 | 60,044 |
Movimiento en (activo) / provisión - empresa: | |||
Provisión al inicio del año | 61,006 | 62,847 | |
Impuesto sobre la renta diferido cargado en el ejercicio | (5,483) | (1,841) | |
Provisión al final del año | 55,523 | 61,006 |
8. Beneficio por acción |
2023 |
2022 | ||||
£ | £ | |||||
Ganancias: Ganancias a efectos de ganancias por acción básicas y diluidas | ||||||
(ganancia del período atribuible a los accionistas de la controladora) | 3,981,233 | 4,974,723 | ||||
Numero de veces compartido: | ||||||
Número promedio ponderado de acciones ordinarias a efectos de la utilidad básica por acción | 44,731,000 | 44,731,000 | ||||
44,731,000 | 44,731,000 | |||||
9. Propiedad, planta y equipo - grupo y empresa
|
Bienes por derecho de uso - Arrendamiento |
Arrendamiento y propiedad |
Oficina Equipos |
Total
| ||||
Costo: | £ | £ | £ | £ | ||||
Al 1 de enero de 2022 | 303,648 | 222,450 | 319,416 | 845,514 | ||||
Adiciones | 384,985 | - | 12,583 | 397,568 | ||||
Disposiciones | (303,648) | - | (258,887) | (562,535) | ||||
Al 31 de diciembre de 2022 | 384,985 | 222,450 | 73,112 | 680,547 | ||||
Adiciones | - | - | - | - | ||||
Disposiciones | - | - | - | - | ||||
Al 31 de diciembre de 2023 | 384,985 | 222,450 | 73,112 | 680,547 | ||||
Depreciación: | ||||||||
Al 1 de enero de 2022 | 242,919 | 19,003 | 287,825 | 549,747 | ||||
Cobrar por el año | 79,979 | 1,949 | 12,444 | 94,372 | ||||
En eliminación | (303,648) | - | (257,968) | (561,616) | ||||
Al 31 de diciembre de 2022 | 19,250 | 20,952 | 42,301 | 82,503 | ||||
Cobrar por el año | 76,997 | 1,949 | 13,914 | 92,860 | ||||
En eliminación | - | - | - | - | ||||
Al 31 de diciembre de 2023 | 96,247 | 22,901 | 56,215 | 175,363 | ||||
Valor neto contable: | ||||||||
Al 31 de diciembre de 2023 | 288,738 | 199,549 | 16,897 | 505,184 | ||||
Al 31 de diciembre de 2022 | 365,735 | 201,498 | 30,811 | 598,044 |
El valor contable neto de los terrenos no depreciables es de 125,000 2022 £ (125,000: XNUMX XNUMX £).
10. Activos intangibles y fondo de comercio - grupo y empresa |
|
Activos intangibles | |||||||
Goodwill |
| Bases de datos
| Software Desarrollo | Página web | Total
|
| |||
£ | £ | £ | £ | £ |
| ||||
Costo: |
| ||||||||
Al 1 de enero de 2022 | 342,872 | 25,000 | 368,968 | 261,713 | 655,681 |
| |||
Adiciones | - | - | 12,448 | - | 12,448 |
| |||
Disposiciones | - | - | (234,628) | (257,836) | (492,464) |
| |||
Al 31 de diciembre de 2022 | 342,872 | 25,000 | 146,788 | 3,877 | 175,665 |
| |||
Adiciones | - | - | 750 | - | 750 |
| |||
Disposiciones | - | - | - | - | - |
| |||
Al 31 de diciembre de 2023 | 342,872 | 25,000 | 147,538 | 3,877 | 176,415 |
| |||
Amortización: |
| ||||||||
Al 1 de enero de 2022 | - | 18,719 | 286,640 | 256,716 | 562,075 |
| |||
Cobrar por el año | - | 917 | 23,459 | 1,292 | 25,668 |
| |||
En eliminación | - | - | (226,365) | (255,855) | (482,220) |
| |||
Al 31 de diciembre de 2022 | - | 19,636 | 83,734 | 2,153 | 105,523 |
| |||
Cobrar por el año | - | 1,000 | 23,269 | 1,292 | 25,561 |
| |||
En eliminación | - | - | - | - | - |
| |||
Al 31 de diciembre de 2023 | - | 20,636 | 107,003 | 3,445 | 131,084 |
| |||
Valor neto contable: |
| ||||||||
Al 31 de diciembre de 2023 | 342,872 | 4,364 | 40,536 | 432 | 45,331 |
| |||
| |||||||||
Al 31 de diciembre de 2022 | 342,872 | 5,364 | 63,054 | 1,724 | 70,142 |
|
El saldo del fondo de comercio representa una base de clientes adquirida, que continúa comerciando con el grupo hasta el día de hoy y, más fundamentalmente, sistemas, procesos y un registro que redujo drásticamente los costos de negociación del grupo. Estos sistemas y el registro contribuyeron significativamente a convertir al grupo en el proveedor rentable de soluciones de corretaje de bolsa que es hoy en día. Los supuestos clave utilizados por los directores en su revisión anual de deterioro son que la empresa puede beneficiarse indefinidamente de los costos de negociación reducidos y la capacidad operativa actual de la empresa permanece sin cambios. El importe recuperable del fondo de comercio se ha evaluado utilizando el método del valor en uso y existe un margen significativo basado en este cálculo. No existen cambios razonables en los supuestos que pudieran causar que el valor de la unidad generadora de efectivo caiga por debajo de su valor en libros.
11. Inversiones en subsidiarias | Empresa | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
Inversiones no cotizadas: | £ | £ | |||||
Costo: | |||||||
Al 1 de enero | 284,239 | 284,239 | |||||
Inversiones durante el año | 600,000 | - | |||||
Al 31 de diciembre | 884,239 | 284,239 |
Accionado | Tenencia | Empresa | ||
Jarvis Investment Management Limited | 100% | 85,000,000 | 1p Acciones ordinarias | Administración Financiera |
Nominados de Dudley Road Limited* | 100% | 2 | 1 libras esterlinas acciones ordinarias | Compañía nominal inactiva |
JIM nominados limitados* | 100% | 1 | 1 libras esterlinas acciones ordinarias | Compañía nominal inactiva |
Galeón Nominados Limitado* | 100% | 2 | 1 libras esterlinas acciones ordinarias | Compañía nominal inactiva |
|
Todas las subsidiarias están ubicadas en el Reino Unido y su domicilio social es 78 Mount Ephraim, Tunbridge Wells, Kent, TN4 8BS.
* propiedad indirecta
12. Cuentas por cobrar comerciales y otras |
Grupo procesos |
Empresa | |||||
| |||||||
Cantidades que vencen dentro de un año: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
| £ | £ | £ | £ | |||
Cuentas por cobrar comerciales | 781,000 | 381,367 | 106,899 | - | |||
Cuentas por cobrar de liquidación | 821,072 | 2,498,019 | - | - | |||
Otros ingresos | 21,875 | 83,910 | 21,875 | 83,911 | |||
pagos adelantados e interes ganado | 350,037 | 425,631 | 21,875 | 1,750 | |||
Otros impuestos y seguridad social | 37,624 | - | 15,648 | 2,263 | |||
2,011,608 | 3,388,927 | 166,298 | 87,924 |
Las cuentas por cobrar de liquidación son montos por cobrar a corto plazo que surgen como resultado de la liquidación de operaciones en calidad de agencia. Los saldos adeudados están cubiertos por garantías en acciones y bonos. En la nota 25 se presenta un análisis de las cuentas por cobrar comerciales y de liquidación vencidas. No hay montos vencidos incluidos dentro de otras cuentas por cobrar o pagos anticipados e ingresos acumulados.
13. Arrendamientos
Los pasivos por arrendamiento están garantizados por los activos subyacentes relacionados.
El análisis de vencimientos sin descontar de los pasivos por arrendamiento al 31 de diciembre de 2023 es el siguiente:
< 1 año (£) | 1-2 años (£) | 2-3 años (£) | 3-4 años (£) | 4-5 años (£) | |
Pago de arrendamiento | 87,500 | 87,500 | 87,500 | 65,625 | - |
Cargo financiero | 13,503 | 9,733 | 5,711 | 1,607 | - |
Valor presente neto | 73,997 | 77,767 | 81,729 | 64,018 | - |
El análisis de vencimientos sin descontar de los pasivos por arrendamiento al 31 de diciembre de 2022 es el siguiente:
< 1 año (£) | 1-2 años (£) | 2-3 años (£) | 3-4 años (£) | 4-5 años (£) | |
Pago de arrendamiento | 87,500 | 87,500 | 87,500 | 87,500 | 65,625 |
Cargo financiero | 17,090 | 13,503 | 9,733 | 5,711 | 1,607 |
Valor presente neto | 70,410 | 73,997 | 77,767 | 81,729 | 64,018 |
2023 | |
Pasivos por arrendamiento incluidos en el estado actual de situación financiera | £ |
Current | 73,997 |
No corriente | 223,515 |
297,512 | |
2022 | |
£ | |
Importes reconocidos en la cuenta de pérdidas y ganancias | 17,090 |
17,090 |
La empresa tiene un contrato de arrendamiento con Sion Properties Limited, una empresa controlada por AJ Grant, para el alquiler de 78 Mount Ephraim, un edificio de oficinas autónomo. El contrato de arrendamiento tiene un alquiler anual de £ 87,500, siendo la tasa de mercado en condiciones de plena competencia, y vence el 26 de septiembre de 2027. La salida de efectivo total por arrendamientos en 2023 fue de £87,500.
14. Inversiones mantenidas para negociar |
Grupo procesos |
Empresa |
| |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| ||||||||||
Inversiones cotizadas: | £ | £ | £ | £ |
| |||||||||
valoración: |
| |||||||||||||
Al 1 de enero | 8,769 | 1,958 | - | - |
| |||||||||
Adiciones | 57,933 | 2,797,363 | - | - |
| |||||||||
Disposiciones | (54,736) | (2,790,552) | - | - |
| |||||||||
Al 31 de diciembre | 11,966 | 8,769 | - | - |
| |||||||||
|
Las inversiones cotizadas mantenidas para negociar se valoran por su valor de mercado a 31 de diciembre de 2023 y se consideran activos de primer nivel de acuerdo con la NIIF 13. El grupo no realiza ninguna actividad comercial principal. |
| ||||||||||||
|
15. Efectivo y equivalentes de efectivo |
Grupo procesos |
Empresa | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| £ | £ | £ | £ | ||||||||||
| Saldo en banco y en mano - grupo/empresa | 5,169,380 | 5,499,464 | 1,406,811 | 1,925,466 | |||||||||
| Efectivo retenido para liquidación de transacciones de mercado | 344,695 | (1,220,727) | - | - | |||||||||
| 5,514,075 | 4,278,737 | 1,406,811 | 1,925,466 | ||||||||||
In addition to the balances shown above the group has segregated deposit and current accounts held in accordance with the client money rules of the Financial Conduct Authority. The group also has segregated deposits and current accounts on behalf of model B customers of £376,394 (2022 : £1,088,375) not governed by client money rules therefore they are also not included in the statement of financial position of the group. This treatment is appropriate as the business is a going concern however, were an administrator appointed, these balances would be considered assets of the business.
16. Capital social |
2023 |
2022 | |
Autorizado: 64,000,000 acciones ordinarias de 0.25 peniques cada una | 160,000 160,000 | 160,000 160,000 | |
2023 | 2022 | ||
£ | £ | ||
Al 1 de enero de 2023 y 2022 | 111,828 | 111,828 | |
Asignado, emitido y pagado en su totalidad: | |||
44,731,000 (2022: 44,731,000) Ordinary shares of 0.25p each | 111,828 | 111,828 |
La empresa tiene una clase de acciones ordinarias que no dan derecho a renta fija.
17. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar |
Grupo procesos |
Empresa | |||||
| |||||||
Cantidades que vencen dentro de un año: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
£ | £ | £ | £ | ||||
Comercio a pagar | 461,328 | 231,920 | 8,829 | 13,586 | |||
Cuentas por pagar de liquidación | 1,126,083 | 1,219,465 | - | - | |||
Cantidad adeudada a la empresa del grupo | - | - | 482,067 | 1,549,300 | |||
Otros impuestos y seguridad social | - | 125,646 | - | - | |||
Otras cuentas por pagar | 627,239 | 808,027 | - | - | |||
Acumulaciones | 327,040 | 354,272 | 51,100 | 53,100 | |||
Comerciales y otras cuentas a pagar | 2,541,690 | 2,739,330 | 541,996 | 1,615,986 | |||
Pasivos por arrendamiento | 73,997 | 70,410 | 73,997 | 70,410 | |||
Impuesto sobre la renta | 493,611 | 543,508 | 493,611 | 516,133 | |||
Pasivos totales | 3,109,298 | 3,353,248 | 1,109,604 | 2,202,529 |
Las cuentas por pagar de liquidación son cantidades pagaderas a corto plazo que surgen como resultado de la liquidación de operaciones en calidad de agencia. Las cuentas por pagar comerciales y otros impuestos y seguridad social se pagan todos al comienzo del mes después de que se recibió la factura o se creó el pasivo.
18. Dividendos | 2023 | 2022 | |
£ | £ | ||
Dividendos a cuenta pagados sobre acciones ordinarias 1p | 3,913,962 | 5,144,065 | |
Dividendo por acción ordinaria 1p | 8.75 | 11.5 |
Consulte el informe de los directores sobre los dividendos declarados después de fin de año.
19. Instrumentos financieros
The group's principal financial instruments comprise cash and various items such as trade receivables, trade payables etc. that arise directly from operations. The main purpose of these financial instruments is the funding of the group's trading activities. Cash and cash equivalents and trade and other receivables are categorised as held at amortised cost, and trade and other payables are classified as held at amortised cost. Other than investments held for trading all financial assets and liabilities are held at amortised cost and their carrying value approximates to their fair value.
El principal activo financiero del grupo es el efectivo y los equivalentes de efectivo, denominados en libras esterlinas y que se detallan en la nota 15. El grupo aplica una política de inversión de bajo riesgo y los fondos excedentes se depositan en bancos con calificación al menos A o equivalente a tasa variable. Tasas de interés.
El grupo también tiene inversiones en acciones, acciones propias y propiedades.
20. Empresa matriz inmediata y última
No existe una parte controladora inmediata o final.
21. Transacciones con partes relacionadas
La empresa tiene un contrato de arrendamiento con Sion Properties Limited, una empresa controlada por un director de la empresa, para el alquiler de 78 Mount Ephraim, un edificio de oficinas autónomo. El contrato de arrendamiento tiene un alquiler anual de £87,500. Los detalles completos de este arrendamiento se revelan en la Nota 13.
Durante el año, Jarvis Investment Management Limited pagó a Jarvis Securities Plc £18,000 (2022: £12,500) por el alquiler de un sitio de recuperación ante desastres.
Jarvis Securities plc debía a Jarvis Investment Management Limited £482,067 (2022: £1,549,300) al final del año.
Durante el año, los directores, personal clave y otras partes relacionadas en virtud del control realizaron transacciones de compraventa de acciones en el curso normal de los negocios. Las comisiones por tales transacciones se cobran a varias tasas de descuento. El impacto de estas transacciones no afecta material o significativamente la posición financiera o el desempeño de la compañía. A 31 de diciembre de 2023, estas mismas partes relacionadas tenían saldos de efectivo de £44,738 2022 (810,742: £2022 0). No se ganaron intereses durante el año (4,151,917: £2022). Además de los saldos de efectivo, JIM Nominees Ltd tenía como custodio otros activos de capital por valor de 30,479,543 XNUMX XNUMX libras esterlinas (XNUMX: XNUMX XNUMX XNUMX libras esterlinas).
Durante el año, Jarvis Securities Plc cobró £7,365,165 (2022: £4,871,178) a Jarvis Investment Management Limited por el uso de propiedad intelectual.
Al final del período, los Directores poseían directamente 11,125,620 acciones de la empresa (2022: 11,203,924). Otras 12,546,130 acciones (2022: 12,547,330) acciones fueron mantenidas por fiestas de concierto de los directores según lo definido por el Código de la Ciudad sobre Adquisiciones y Fusiones.
22. Compromisos de capital
A 31 de diciembre de 2023, la empresa no tenía compromisos de capital (2022: cero).
23. Estimación del valor razonable
El valor razonable de los instrumentos financieros negociados en mercados activos se basa en los precios de mercado cotizados a la fecha del balance general. El precio de mercado cotizado utilizado para los activos financieros en poder de la empresa es el precio de oferta actual. Se supone que el valor en libros menos la provisión por deterioro de las cuentas comerciales por cobrar y por pagar se aproxima a sus valores razonables.
24. Objetivos y políticas de gestión del riesgo financiero
Los consejeros consideran que su principal objetivo en la gestión de riesgos es el seguimiento y mitigación de los riesgos clave del grupo, que se consideran principalmente riesgo de crédito, riesgo de cumplimiento, riesgo de liquidez y riesgo operacional. Existen varios procedimientos de alto nivel para permitir un mejor control de todos los riesgos. Estos incluyen pronósticos detallados de ganancias, pronósticos de flujo de efectivo, cuentas de administración mensuales y comparaciones contra el pronóstico, reuniones regulares de la junta directiva completa y reuniones más regulares de la alta gerencia.
El principal riesgo crediticio del grupo es la exposición a las cuentas comerciales de los clientes. Este riesgo de crédito se controla mediante el uso de algoritmos de crédito dentro de los sistemas informáticos de la filial. Estos límites de crédito impiden el procesamiento de operaciones que excedan el margen máximo permitido disponible al 100% del valor actual de la cartera de un cliente.
Existe otro riesgo de crédito con respecto a las cuentas por cobrar comerciales. La política del grupo es monitorear las cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar y evitar concentraciones significativas de riesgo de crédito. Los informes de cuentas por cobrar vencidas se revisan regularmente y los elementos significativos se señalan a la atención de la alta dirección.
El riesgo de cumplimiento del grupo se controla mediante el uso de políticas y procedimientos robustos, la segregación de tareas, revisiones internas y controles de sistemas. Estos procesos se basan en las Normas y notas de orientación de la Autoridad de Conducta Financiera y la Bolsa de Valores de Londres y son supervisados por el responsable de cumplimiento junto con el equipo de gestión. Además, se prepara, revisa y distribuye a la gerencia información periódica sobre el desempeño del cumplimiento.
The group aims to fund any expansion plans mainly from existing cash balances without making use of bank loans or overdraft facilities. Financial risk is therefore mitigated by the maintenance of positive cash balances and by the regular review of the banks used by the group. Other risks, including operational, reputational and legal risks are under constant review at senior management level by the executive directors and senior managers at their regular meetings, and by the full board at their regular meetings.
The group derives a significant proportion of its revenue from interest earned on client cash deposits and does not have any borrowings. Hence, the directors do not consider the group to be materially exposed to interest rate risk in terms of the usual consideration of financing costs, but do note that there is a risk to earnings. Though the group has remained profitable during the past decade when the Bank of England base rate was at its lowest level since its foundation in 1694, this risk is monitored as a potential threat to the long term prospects of the group.
The capital structure of the group consists of issued share capital, reserves and retained earnings. Jarvis Investment Management Limited has an Internal Capital and Risk Assessment process ("ICARA"), as required by the Financial Conduct Authority ("FCA") for establishing the amount of regulatory capital to be held by that company. The ICARA gives consideration to both current and projected financial and capital positions. The ICARA is updated throughout the year to take account of any significant changes to business plans and any unexpected issues that may occur. The ICARA is discussed and approved at a board meeting of the subsidiary at least annually. Capital adequacy is monitored regularly by management. Jarvis Investment Management Limited uses the simplified approach to Credit Risk and the standardised approach for Operational Risk to calculate Pillar 1 requirements. Jarvis Investment Management Limited observed the FCA's regulatory requirements throughout the period. Information disclosure under Pillar 3 of the Capital Requirements Directive is available from the group's websites. Further information regarding regulatory capital is disclosed in the strategic report.
The group offers settlement of trades in sterling as well as various foreign currencies. The group does not hold any assets or liabilities other than in sterling and converts client currency on matching terms to settlement of trades realising any currency gain or loss immediately in the income statement. Consequently, the group has no foreign exchange risk.
A 31 de diciembre de 2023, las cuentas por cobrar comerciales por £275,691 2022 (128,948: £35,506 31) estaban vencidas y deterioradas y parcialmente provisionadas. El importe de la provisión era de £2023 2022 a 57,828 de diciembre de XNUMX (XNUMX: £XNUMX XNUMX). Las cuentas por cobrar deterioradas individualmente corresponden a clientes que se encuentran en una posición de préstamo y que no cuentan con un stock adecuado para cubrir dichas posiciones. El monto del deterioro está determinado por la voluntad y la capacidad percibidas de los clientes para pagar la deuda, las sentencias judiciales obtenidas con respecto a los cargos garantizados sobre las propiedades y los planes de pago vigentes y que se cumplen. Cuando se determina que las deudas son irrecuperables, se cancelan a través de la cuenta de ingresos y gastos. El grupo no prevé que las cancelaciones futuras de montos incobrables sean significativas, ya que el grupo ahora impone reglas mucho más restrictivas a los clientes que utilizan facilidades de liquidación extendidas.
| Grupo procesos | Empresa | |||||
Provisión por deterioro de cuentas por cobrar: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
£ | £ | £ | £ | ||||
Al 1 de enero | 57,828 | 143,524 | - | - | |||
Cargo / (crédito) por el año | (13,724) | (77,450) | - | - | |||
Importes incobrables dados de baja | (8,598) | (8,246) | - | - | |||
Al 31 de diciembre | 35,506 | 57,828 | - | - |
RNS puede usar su dirección IP para confirmar el cumplimiento de los términos y condiciones, para analizar cómo interactúa con la información contenida en esta comunicación y para compartir dicho análisis de forma anónima con otros como parte de nuestros servicios comerciales. Para obtener más información sobre cómo RNS y la Bolsa de Valores de Londres utilizan los datos personales que nos proporciona, consulte nuestra Política de privacidad.