Informe financiero anual
ESTE ANUNCIO CONTIENE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA A EFECTOS DEL ARTÍCULO 7 DEL REGLAMENTO SOBRE ABUSO DE MERCADO (596/2014/EU) YA QUE LO MISMO HA SIDO RETENIDO EN LA LEY DEL REINO UNIDO MODIFICADA POR LOS REGLAMENTOS SOBRE ABUSO DE MERCADO (ENMIENDA) (SALIDA DE LA UE) (SI 2019/ 310) ("Mar del Reino Unido"). TRAS LA PUBLICACIÓN DE ESTE ANUNCIO, ESTA INFORMACIÓN PRIVILEGIADA SE CONSIDERA AHORA DE DOMINIO PÚBLICO.
NO PARA LA DIVULGACIÓN, PUBLICACIÓN O DISTRIBUCIÓN EN TOTAL O EN PARTE, DIRECTA O INDIRECTAMENTE EN, HACIA O DESDE CUALQUIER JURISDICCIÓN DONDE HACERLO CONSTITUIRÍA UNA VIOLACIÓN DE LAS LEYES O REGULACIONES PERTINENTES DE DICHA JURISDICCIÓN.
2 de abril de 2024
Honye Servicios Financieros Ltd
(la "Compañía" o "Honye")
Resultados definitivos del ejercicio finalizado el 31 de julio de 2023
The Directors of Honye are pleased to announce the Company's audited final results for the year ended 31 July 2023. The Annual Report will be available on the Company's website: www.honyefinance.com.
Los Directores aceptan la responsabilidad de este anuncio.
Información adicional
Honye Servicios Financieros Ltd | Shaun Carew Wootton |
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RESUMEN FINANCIERO Y OPERATIVO
La pérdida para el año hasta el 31 de julio de 2023 fue de £297,677 2022 (294,632: £XNUMX XNUMX). Esto refleja principalmente los gastos administrativos diarios y la debida diligencia en los posibles objetivos.
La pérdida por acción fue de £0.012 (2022: £0.012).
At 31 July 2023, the Company had cash of £303k (2022: £569k)., derived from the subscription and admission to the Standard Listing segment of the London Stock Exchange in December 2018.
DECLARACIÓN DEL PRESIDENTE
Honye Financial Services Ltd ("Honye") se formó como una empresa de propósito especial ("SPAC") para llevar a cabo una o más adquisiciones de una empresa o negocios en los servicios financieros y, en particular, el sector fintech principalmente en Europa y Asia.
As a result of the investigation of the many opportunities on 9 June 2021 the Company announced it had signed non-binding heads of agreement with the shareholders of Zoyo Capital Limited ("Zoyo") which set out the key terms for the proposed acquisition of the entire issued share capital of Zoyo. It is anticipated that it will be satisfied entirely by the issue of new Honye shares to the Zoyo shareholders.
Although we have experienced significant delay due to the pandemic travel restrictions, the due diligence and negotiation of the various definitive agreements has progressed well as has the preparation of the prospectus required for the purposes of the reverse takeover. However, there are still a number of steps necessary before being able to complete the acquisition and apply for the suspension of the trading in the Company's shares to be lifted. Honye continues its cautious approach to investment and identification of suitable acquisition candidate(s), its running costs are low, and its asset is still cash in the bank.
Due to delays in the acquisition transaction, the company has incurred significant expenses, resulting in a depletion of its cash reserves. While the company made efforts to keep operational overhead low, the majority of its expenditures have been directed towards the acquisition process itself. In order to ensure the continuation of the acquisition and cover operational overhead, it became necessary for the company to raise further capital.
The Company has successfully secured a £275k loan from Tang Investment No 1 Ltd. ("Tang"). On receipt, this loan will provide the necessary support for the remaining work involved in the acquisition process and will help cover operational expenses during this critical period. Tang is principally funded by a consortium of private investors based in Southeast Asia. The Company also expects Tang to make a material investment in the fundraising to be carried out in connection with the RTO.
We are confident that this additional capital injection will enable us to complete the Reverse Takeover (RTO) process and maintain operations for the upcoming 12 months.
Shaun Carew Wootton
Presidente no ejecutivo
1 de abril de 2024
INFORME DE GESTIÓN
The Directors present this report on the Company, together with the audited financial statements of the Company
for the year from 1 August 2022 to 31 July 2023.
Actividades principales
The Company was formed to undertake acquisitions in a company or businesses principally in the financial services and fintech sectors. In particular, the initial focus will be to acquire companies which have the potential of growing in the Asian market. Post-acquisition, the Company will generate returns for shareholders through raising new capital through the enlarged listed entity, and operational improvement, economics of scale, and the subsequent performance of the acquired business.
Dividendos
Los Directores no proponen un dividendo para el año que finalizó el 31 de julio de 2023.
Eventos posteriores al balance
No ha habido eventos materiales que hayan ocurrido desde el final del año que requieran una mayor divulgación.
directiva
Los Directores de la Sociedad que se han desempeñado durante el año y a la fecha del presente informe son:
Nombre del director | Función | Fecha de nombramiento/renuncia |
Xu, Wanbao | Directora Ejecutiva | 18 Julio 2018 |
Shaun Carew Wootton | Consejero no ejecutivo independiente | 7 de diciembre 2018 |
Yu Xing Liu | Directora Ejecutiva | 7 de abril de 2020 |
Juan Treacy | Consejero no ejecutivo independiente | 19 de mayo de 2022 |
Donaciones
No se han realizado donaciones políticas o caritativas en el año.
Suministro de información a los auditores
Cada una de las personas que son Consejeros en el momento en que se aprueba el presente Informe de Gestión ha confirmado que:
• hasta donde sepa el Consejero, no existe información de auditoría relevante de la que el auditor de la Sociedad no tenga conocimiento; y
• cada Director ha tomado todas las medidas que debería haber tomado como director para estar al tanto de cualquier información de auditoría relevante y para establecer que el auditor de la Compañía tiene conocimiento de esa información.
Los auditores independientes
El auditor de la Compañía es Shipleys LLP, 10 Orange Street, Haymarket, Londres WC2H 7DQ.
Por orden de la junta
wanbao xu
Directora Ejecutiva
1 de abril de 2024
INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO
Introducción
El Directorio reconoce la importancia y el valor para la Compañía y sus accionistas del buen gobierno corporativo. La Declaración de la Compañía sobre Gobierno Corporativo se establece a continuación.
Junta Directiva
La Junta está actualmente compuesta por:
Shaun Carew Wootton, Presidente no ejecutivo independiente
Wan Bao Xu, Directora Ejecutiva
yu xing liu, Directora Ejecutiva
John Treacy, Director no ejecutivo independiente
El Sr. Wanbao Xu también se considera accionista principal en virtud de sus valores significativos indirectos en la Compañía al 31 de julio de 2023.
Los términos y condiciones de nombramiento de los directores no ejecutivos están disponibles para su consulta en el domicilio social de la Compañía.
Para el año que terminó el 31 de julio de 2023 hubo seis reuniones de la Junta y asistieron todos los directores. Hubo 10 reuniones separadas del comité de los directores no ejecutivos independientes durante el año.
Los directores ejecutivos trabajan a tiempo completo para la Compañía dedicando el tiempo que sea necesario para atender las necesidades de la Compañía. Los Consejeros no ejecutivos se comprometen contractualmente a un día al mes para cumplir con sus obligaciones con la Sociedad, pero se comprometerían a cualquier otro tiempo que sea necesario para atender las necesidades de la Sociedad.
La Sociedad no tiene actividad ni comercio por lo que las competencias requeridas para el desempeño de sus funciones por parte de los directores, en esta etapa, se limitan al gobierno corporativo.
Shaun Carew-Wootton, presidente no ejecutivo, Shaun tiene más de 35 años de experiencia en negocios, involucrados en hospitalidad, telecomunicaciones, aviación, desarrollo inmobiliario y finanzas. Co inversor en una serie de empresas emergentes (Fintech, Telecom, Property y App). Miembro de la Junta y consultor de varias empresas con aceleración del crecimiento global.
Con una gran cantidad de conexiones en los mercados de capital privado y de capital en Europa y Asia. Shaun trabaja con un pequeño número de familias asiáticas para proporcionar una solución de oficina familiar independiente para sus inversiones en el Reino Unido y sus compras de trofeos.
En su calidad de presidente no ejecutivo, Shaun Carew-Wootton ha asumido la responsabilidad de liderar la Junta de manera efectiva y garantizar que la Compañía tenga un gobierno corporativo adecuado y que estos estándares se observen y apliquen en la Compañía. Cuando la Compañía realiza una adquisición, la Junta revisará el gobierno corporativo para asegurarse de que se adapte para tener en cuenta el negocio recién adquirido.
Declaración de gobierno corporativo
As a company with a Standard Listing the Company is not required to comply with the provisions of the UK Corporate Governance Code. Nevertheless, the directors are committed to maintaining high standards of corporate governance and propose, so far as is practicable given the Company's size and nature, to voluntarily adopt and comply with the QCA Code (available on the QCA's website (www.theqca.com)). However, at present, due to the size of the Company, the directors acknowledge that adherence to certain other provisions of the QCA Code may be delayed until such time as the directors son capaces de adoptarlos plenamente. En particular, se requerirán acciones en las siguientes áreas:
· De conformidad con las disposiciones del Código QCA sobre la composición del directorio, la Compañía ha separado los roles de presidente y director ejecutivo. A medida que la Compañía crezca, la Junta buscará nombrar directores independientes adicionales, uno de los cuales será designado como director independiente sénior;
· la Compañía es actualmente demasiado pequeña para tener un comité de auditoría, un comité de remuneración o un comité de nominaciones establecido y los nombramientos de dichos comités se revisarán al finalizar una Adquisición junto con la incorporación de los términos de referencia para ellos;
· el Código QCA recomienda que las empresas publiquen indicadores clave de rendimiento que se alineen con la estrategia y la retroalimentación a través de reuniones periódicas con accionistas y directores. La Compañía no cumplirá con esta disposición hasta después de haber realizado una Adquisición; y
· Dado el tamaño de la Compañía, aún no se ha desarrollado una política de responsabilidad social y corporativa, una política de emisiones y medio ambiente o una política de diversidad. Uno se pondrá en marcha en el momento apropiado.
De acuerdo con el Código QCA, la Compañía lleva a cabo reuniones de directorio oportunas a medida que surgen problemas que requieren la atención del Directorio. La Junta es responsable de la gestión de los negocios de la Compañía, fijando la dirección estratégica de la Compañía y estableciendo las políticas de la Compañía. Es responsabilidad de los directores supervisar la posición financiera de la Compañía y monitorear los negocios y asuntos de la Compañía, en nombre de los Accionistas, ante quienes son responsables. El deber principal de los directores es actuar en el mejor interés de la Compañía en todo momento. La Junta también aborda cuestiones relacionadas con el control interno y el enfoque de la Compañía para la gestión de riesgos.
La Junta en su conjunto será responsable de buscar adquisiciones y garantizar que las oportunidades se ajusten a la estrategia de la Compañía. El Directorio se reunirá periódicamente para: (i) discutir posibles oportunidades de adquisición de la Compañía; (ii) monitorear el flujo de transacciones y adquisiciones en curso; y (iii) revisar la estrategia de la Sociedad y asegurarse de que esté actualizada y sea adecuada a la Sociedad ya sus fines.
Los directores son responsables de los controles internos en la Compañía y de revisar la efectividad. Debido al tamaño de la Compañía, todas las decisiones clave las toma el Directorio. Los directores han revisado la efectividad de los controles internos de la Compañía durante el año bajo revisión y consideran que no ha habido pérdidas materiales, contingencias o incertidumbres debido a debilidades en los controles.
Compartir transacciones
La Compañía ha adoptado voluntariamente un código de negociación y un manual de procedimientos que cumple con el Reglamento de Abuso de Mercado y tomará todas las medidas razonables para garantizar el cumplimiento por parte de los directores y cualquier persona relevante.
Gestión del riesgo climático
The Chairman and the Board oversees and has ultimate responsibility for the Company's sustainability initiatives, disclosures, and reporting. This includes, but is not limited to, climate risks and opportunities. As a cash shell, the Company is exempt from providing the disclosures required by the Taskforce on Climate-related Financial Disclosures ("TCFD"), however this section provides an overview of the Company's approach to managing the very limited climate risks it currently faces.
The executive management team have day-to-day responsibility for assessing and managing climate-related risks and opportunities. We are committed to minimising the Company's impact on the environment. As it is presently constituted, the Company's environmental impact is minimal and climate-related risks and opportunities are extremely limited until it acquires another business. At present, the Company has no operating investments and only 2 full-time employees. These employees perform largely information-based roles, and they all work from home as the Company does not maintains business premises.
The only environmental impact currently is from business travel, which has been extremely limited in the past two years and is expected to continue to be lower than previously because of the post-pandemic shift towards virtual tools. The Company's overall environmental impact is therefore minimal. The Company's approach is therefore to seek to maintain lean working arrangements, use technology to minimise business travel and encourage employees to recycle, minimise energy wastage, and do their part to ensure that the Company acts responsibly. If the Company continues to operate as it is presently constituted it is therefore difficult to identify any climate related risks in the short, medium, or long term that could significantly impact the business. For this reason, the Company does not presently feel it is appropriate or necessary to apply metrics or targets to assess climate related risks beyond the Greenhouse gas reporting presented below.
Clearly, the Company does not intend to continue operating in its present form indefinitely, we intend to make acquisitions that will profoundly change the scale and climate-related risk profile of the business and the process for identifying and managing them. It is not possible to reach any sensible conclusions today about which risks the Company may be exposed to in the future without knowing what businesses it will acquire.
While it is not possible to know today what climate related risks it will inherent, the Company is conscious that such risks and opportunities will exist in any potential acquisition and considers that the most important objective is to ensure these are properly understood in the due diligence phase of any transaction so appropriate decisions can be taken on risk mitigation tools. The Company's Board have concluded that the most appropriate way to address this is to ensure that climate-related risk is specifically scoped in when undertaking due diligence on acquisition targets.
las emisiones de gases de efecto invernadero
Considerando los impactos ambientales no materiales del negocio de la Compañía como se describe en este informe, la gerencia considera que las emisiones de gases de efecto invernadero son la métrica más importante a seguir y contra la cual se pueden establecer objetivos futuros. Hemos compilado nuestras emisiones de gases de efecto invernadero ("GEI") de acuerdo con el Reglamento de la Ley de Sociedades de 2006 (Informe Estratégico e Informe de Directores) de 2013 ("SECR").
Los cálculos siguen el Estándar de contabilidad e informes corporativos del Protocolo de GEI (edición revisada). El período de presentación de informes de GEI se alinea con los estados financieros y los límites se definen utilizando el enfoque de control financiero. Las emisiones de GEI se dividen en tres categorías; Solo se requieren informes sobre los alcances 1 y 2: Emisiones de alcance 1: Emisiones directas de fuentes propiedad o controladas por la Compañía. Emisiones de alcance 2: Emisiones indirectas atribuibles a la Compañía por su consumo de electricidad comprada. Emisiones de alcance 3: Otras emisiones indirectas asociadas con actividades que apoyan o abastecen las operaciones de la Compañía.
The Company has no Scope 1 emissions. The Company's Scope 2 and Scope 3 emissions for the year to 31 July 2023 and comparative previous period are immaterial due to homeworking arrangements and restrictions on travel which were imposed in response to the COVID-19 pandemic. No further energy and carbon information is disclosed as the Group is exempt on the grounds of being a low energy user within the meaning of SECR. At the present time, the Company does not consider it appropriate to set emissions reduction targets, particularly given the low levels of emissions already achieved.
Actualmente la Sociedad no mantiene ninguna inversión. Cuando se realicen inversiones, la Compañía seguirá analizando si sería apropiado ayudar a las empresas en las que se invierte en el seguimiento de métricas y el establecimiento de objetivos.
Reunión general anual
Los accionistas individuales tendrán la oportunidad de formular preguntas al Presidente ya otros miembros del Directorio que puedan estar presentes en la Junta General.
The Company will ensure a quorum is present to allow the formal business of the AGM to be transacted. Voting on all resolutions will be taken by way of a poll whereby shareholder votes are counted according to the number of shares held by each shareholder. Notice of the AGM will be sent to shareholders before the meeting. Details of proxy votes for and against each resolution, together with the votes withheld will be announced to the London Stock Exchange and published on the Company's website as soon as practical after the meeting.
Shaun Carew Wootton
Presidente no ejecutivo
1 de abril de 2024
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDADES DE LOS DIRECTORES
Los Directores son responsables de preparar los estados financieros de conformidad con las leyes y reglamentos aplicables.
La ley de sociedades de las Islas Caimán requiere que los Directores preparen estados financieros para cada período financiero. En virtud de esa ley, los Directores han optado por preparar los estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por el Reino Unido ("NIIF"). Los Consejeros no deben aprobar los estados financieros a menos que estén convencidos de que ofrecen una visión fiel y fiel del estado de cosas de la Sociedad y de los beneficios o pérdidas de la Sociedad para ese período.
Al preparar estos estados financieros, los directores deben:
· seleccionar políticas contables adecuadas y luego aplicarlas de manera coherente;
· hacer juicios y estimaciones razonables y prudentes;
· preparar los estados financieros sobre la base de negocio en marcha a menos que sea inapropiado suponer que la Compañía continuará en el negocio
Los Directores son responsables de hacer que se lleven libros contables adecuados con respecto a:
· todas las sumas de dinero recibidas y gastadas por la Compañía y los asuntos con respecto a los cuales se produce la recepción y el gasto;
· todas las ventas y compras de bienes por parte de la Compañía; y
· los activos y pasivos de la Compañía.
También son responsables de salvaguardar los activos de la Compañía y, por lo tanto, de tomar las medidas razonables para la prevención y detección de fraudes y otras irregularidades.
Shaun Carew Wootton
Presidente no ejecutivo
1 de abril de 2024
Informe del auditor independiente para los miembros de Honye Financial Services Ltd
Opinión sobre los estados financieros
En nuestra opinión los estados financieros:
• dar una visión verdadera y justa del estado de los asuntos de la Compañía al 31 de julio de 2022 y de las pérdidas de la Compañía para el año que finalizó en esa fecha;
• han sido debidamente preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) adoptadas por el Reino Unido.
Hemos auditado los estados financieros de Honye Financial Services Ltd (la 'Compañía') correspondientes al año finalizado el 31 de julio de 2023, que comprenden el Estado de resultados integrales, el Estado de situación financiera, el Estado de cambios en el patrimonio, el Estado de flujos de efectivo y notas a los estados financieros, incluido un resumen de las políticas contables significativas. El marco de información financiera que se ha aplicado en su preparación es la ley aplicable y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) adoptadas por el Reino Unido.
Fundamento de la opinión
Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (Reino Unido) (NIA
(Reino Unido)) y la ley aplicable. Nuestras responsabilidades bajo esos estándares se describen con más detalle en el
Responsabilidades del auditor para la auditoría de la sección de estados financieros de nuestro informe. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para expresar nuestra opinión. Nuestra opinión de auditoría es consistente con el informe adicional al comité de auditoría.
Independencia
Siguiendo la recomendación de la Junta, fuimos designados para auditar los estados financieros del año que finalizó el 31 de julio de 2023. Este es nuestro primer período de compromiso que cubre el año hasta el 31 de julio de 2023. Seguimos independiente de la Compañía de acuerdo con los requisitos éticos que son relevantes para nuestra auditoría de los estados financieros en el Reino Unido, incluido el Estándar Ético del Consejo de Información Financiera (FRC) aplicado a las entidades de interés público que cotizan en bolsa, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos. Los servicios distintos a los de auditoría prohibidos por dicha norma no fueron prestados a la Compañía.
Incertidumbre material relacionada con la empresa en marcha
Al auditar los estados financieros, hemos concluido que el uso por parte de los Directores de la base contable de negocio en marcha en la preparación de los estados financieros es apropiado. Consideramos que la empresa en marcha es un asunto clave de auditoría.
Llamamos su atención sobre la nota 4b de los estados financieros, que indica que la Compañía se encuentra en proceso de Reverse Take Over '(RTO'). Si el RTO no se lleva a cabo, la capacidad de la Compañía para cumplir con sus requisitos de flujo de efectivo podría verse dificultada dado que la Compañía no cotiza. Como se indica en la Nota 4b, estas condiciones indican que existe una incertidumbre material que puede generar dudas significativas sobre la capacidad de la Compañía para continuar como negocio en marcha. Nuestra opinión no se modifica con respecto a este asunto.
Nuestra evaluación de la evaluación de los Directores de la capacidad de la Compañía para continuar adoptando la base contable de negocio en marcha y en respuesta al asunto clave de auditoría incluyó:
• En nuestra evaluación de las conclusiones de los Consejeros, consideramos los riesgos inherentes al modelo de negocio de la Compañía y analizamos cómo esos riesgos podrían afectar los recursos financieros de la Compañía o la capacidad para continuar con las operaciones durante el período de negocio en marcha. Los riesgos que consideramos más probables de afectar los recursos financieros de la Compañía o la capacidad de continuar sus operaciones durante este período fue la disponibilidad de capital para cubrir los costos operativos y otros compromisos financieros.
• Obtained forecast used to support the going concern assessment and challenged Directors' assumptions and judgements applied in the forecast for consistency with our understanding of the business, observations of historic trends and other corroborative information.
• Performed retrospective and stress testing of the forecast.
• Revisó las revelaciones de negocio en marcha incluidas en los estados financieros y evaluó si las revelaciones eran adecuadas y suficientes de acuerdo con las normas contables y las reglamentaciones aplicables.
• We have discussed with management and the Board the company's strategy to secure short term financing to as is required.
Nuestras responsabilidades y las responsabilidades de los Consejeros con respecto a la empresa en funcionamiento se describen en las secciones correspondientes de este informe.
General
Cobertura | 83% of Company administrative expenses, 100% of Company liabilities and 100% of Company total assets | |||||||||
Asuntos clave de auditoría |
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Materialidad |
£14,844 basado en el 5% de la pérdida antes de impuestos |
Una descripción general del alcance de nuestra auditoría
El alcance de nuestra auditoría se basó en obtener un entendimiento de la Compañía y su entorno, incluido el sistema de control interno de la Compañía, y evaluar los riesgos de incorrección material en los estados financieros. También abordamos el riesgo de que la administración eluda los controles internos, incluida la evaluación de si hubo evidencia de sesgo por parte de los directores que pudiera haber representado un riesgo de incorrección material.
Nuestro equipo de auditoría llevó a cabo todo nuestro trabajo de auditoría en el Reino Unido.
Asuntos clave de auditoría
Los asuntos clave de auditoría son aquellos asuntos que, a nuestro juicio profesional, fueron de mayor importancia en nuestra auditoría de los estados financieros del período actual e incluyen los riesgos evaluados más importantes de incorrección material (debida o no a fraude) que identificamos. incluyendo aquellos que tuvieron el mayor efecto sobre: la estrategia general de auditoría, la asignación de recursos en la auditoría y la dirección de los esfuerzos del equipo del encargo. Este asunto fue abordado en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre los mismos, y no expresamos una opinión por separado sobre este asunto. Además del asunto descrito en la sección Incertidumbre material relacionada con la empresa en funcionamiento de nuestro informe, hemos determinado que los siguientes asuntos son los asuntos clave de auditoría que se comunicarán en nuestro informe.
Asunto clave de la auditoría | Cómo el alcance de nuestra auditoría abordó el asunto clave de la auditoría |
Integridad, existencia y exactitud de los gastos administrativos
La Compañía no ha comenzado a obtener ningún ingreso y, por lo tanto, los gastos administrativos constituyen el riesgo de incorrección evaluado más importante.
Por lo tanto, la integridad, existencia y precisión de los gastos administrativos se considera un riesgo significativo y un asunto clave de auditoría.
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· Obtuvo la lista de gastos y acordó el total a la balanza de comprobación
· Seleccionó una muestra de gastos y: a) acordó el importe a las facturas de los proveedores. b) Obtuve comprensión de la naturaleza de los gastos y evalué si el gasto representaba un costo comercial genuino de la Compañía en el período. c) d) Acordado a los extractos bancarios para el pago de las facturas o rastreado a lista de acreedores/devengo por gastos impagos. e) Verificación del nombre de los proveedores para indicación de partes relacionadas que no han sido identificadas por la gerencia.
· Obtained the list of suppliers' invoices received post year. For a sample of invoices selected, obtained the business rationale of the expenses and the period the services cover to determine if the invoices have been accounted for in the correct accounting period.
· Selected a sample of cash movements around year end, obtained an understanding of business rationale of the transaction and supporting documentation to ensure expenses were accounted for in the correct accounting period.
· For Directors' fees, we have obtained the service agreements with each Director and re-calculated the charge for the year based on the agreed amount per the agreements. We have obtained Directors' remuneration confirmation.
Observaciones clave A partir de nuestros procedimientos realizados anteriormente, no hemos identificado ninguna incorrección material relacionada con los gastos administrativos. |
Nuestra aplicación de la materialidad
Aplicamos el concepto de materialidad tanto en la planificación y realización de nuestra auditoría como en la evaluación del efecto de las incorrecciones. Consideramos que la materialidad es la magnitud por la cual las incorrecciones, incluidas las omisiones, podrían influir en las decisiones económicas de los usuarios razonables que se toman sobre la base de los estados financieros.
Para reducir a un nivel apropiadamente bajo la probabilidad de que cualquier error exceda la materialidad, utilizamos un nivel de materialidad más bajo, materialidad de desempeño, para determinar el alcance de las pruebas necesarias. Es importante destacar que las representaciones erróneas por debajo de estos niveles no necesariamente se evaluarán como insignificantes, ya que también tomamos en cuenta la naturaleza de las representaciones erróneas identificadas y las circunstancias particulares de su ocurrencia, al evaluar su efecto en los estados financieros en su conjunto.
Con base en nuestro juicio profesional, determinamos la materialidad para los estados financieros en su conjunto y la materialidad del desempeño de la siguiente manera:
| 2023 £ | 2022 £ |
Materialidad | 14,884 | 13,229 |
Base para determinar la materialidad | 5% de la pérdida antes de impuestos | 5% de la pérdida antes de impuestos |
Justificación del índice de referencia aplicado | La Compañía aún se encuentra en sus primeras etapas de desarrollo e incurre en costos relacionados con posibles oportunidades de inversión. Además, no ha obtenido ningún ingreso y, por lo tanto, la pérdida antes de impuestos, es decir, el gasto total neto incurrido durante el año, se ha considerado como la medida más adecuada, ya que es el principal factor de particular interés para los usuarios de los estados financieros en este momento. escenario. | |
Materialidad del desempeño | £ 11,163 al 75% de materialidad | £ 9,922 al 75% de materialidad |
Base para determinar la materialidad del desempeño | Sobre la base de nuestras evaluaciones de riesgo, junto con nuestra evaluación del entorno de control general, la complejidad de los estados financieros de la empresa y la actitud de los directores hacia los ajustes propuestos, fijamos la materialidad del desempeño en el 75 % de la materialidad. |
Umbral de notificación
Acordamos con la Junta que les informaríamos de todas las diferencias de auditoría individuales que superen las £744.
Más información (opcional – piso, bloque edificio, puerta, etc.)
The other information comprises the information included in the annual report other than the financial statements and our auditor's report thereon. The Directors are responsible for the other information contained within the financial statements. Our opinion on the financial statements does not cover the other information and, except to the extent otherwise explicitly stated in our report, we do not express any form of assurance conclusion thereon. Our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements, or our knowledge obtained in the course of the audit, or otherwise appears to be materially misstated. If we identify such material inconsistencies or apparent material misstatements, we are required to determine whether this gives rise to a material misstatement in the financial statements themselves. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report that fact.
No tenemos nada que informar al respecto.
Responsabilidades de los directores
Como se explica con más detalle en la Declaración de responsabilidades de los directores, los Consejeros son responsables de la preparación de los estados financieros y de asegurarse de que ofrecen una imagen fiel y fiel, y del control interno que los Consejeros determinen que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de incorrección material, ya sea por fraude o error.
Al preparar los estados financieros, los Consejeros son responsables de evaluar la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento a menos que los Consejeros tengan la intención de liquidar la Empresa o cesar sus operaciones, o no tienen otra alternativa realista que hacerlo.
Responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados financieros.
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros en su conjunto están libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que incluya nuestra opinión. La seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía de que una auditoría realizada de acuerdo con las NIA (Reino Unido) siempre detecte una incorrección material cuando exista. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o en conjunto, se puede esperar razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman sobre la base de estos estados financieros.
Grado en el que la auditoría fue capaz de detectar irregularidades, incluido el fraude
Las irregularidades, incluido el fraude, son casos de incumplimiento de las leyes y regulaciones. Diseñamos procedimientos de acuerdo con nuestras responsabilidades, descritas anteriormente, para detectar errores materiales con respecto a irregularidades, incluido el fraude. A continuación se detalla hasta qué punto nuestros procedimientos son capaces de detectar irregularidades, incluido el fraude.
Consideramos la naturaleza de la industria de la empresa y su entorno de control, y revisamos la documentación de la empresa sobre sus políticas y procedimientos relacionados con el fraude y el cumplimiento de las leyes y reglamentos. También preguntamos a la gerencia sobre su propia identificación y evaluación del riesgo de irregularidades.
Obtuvimos una comprensión del marco legal y regulatorio e identificamos las leyes y regulaciones clave aplicables a la Compañía y la industria en la que opera y consideramos el riesgo de actos por parte de la Compañía, que serían contrarios a las leyes y regulaciones aplicables, incluido el fraude. Las más significativas para el negocio de la Compañía son las normas FCA Listing y DTR.
Nuestras pruebas incluyen, pero no se limitan a:
· Preguntar a la gerencia y a los encargados del gobierno de cualquier incumplimiento de las Reglas de cotización;
· Leer las actas de las reuniones de los encargados del gobierno corporativo;
· Considerar el diseño e implementación de los controles en la vigilancia del cumplimiento de las leyes y reglamentos.
Evaluamos la susceptibilidad de los estados financieros a incorrección material, incluido el fraude, y consideramos que las áreas clave de riesgo de fraude son la integridad, la existencia y la precisión de los gastos de administración y la anulación de la gestión.
Nuestras pruebas incluyeron, pero no se limitaron a:
· Los procedimientos establecidos en la sección anterior Cuestiones clave de la auditoría;
· Probar revistas, con base en criterios de evaluación de riesgos, así como en una muestra impredecible y evaluar si hubo evidencia de sesgo por parte de la administración que representó un riesgo de incorrección material debido a fraude, y
· evaluó la lógica comercial de cualquier transacción importante que sea inusual o esté fuera del curso normal de los negocios.
Nuestros procedimientos de auditoría fueron diseñados para responder a los riesgos de representación errónea de importancia relativa en los estados financieros, reconociendo que el riesgo de no detectar una representación errónea de importancia relativa debido a un fraude es mayor que el riesgo de no detectar una resultante de un error, ya que el fraude puede implicar un ocultamiento deliberado por parte de , por ejemplo, falsificación, tergiversaciones o confabulación. Existen limitaciones inherentes en los procedimientos de auditoría realizados y cuanto más se aleja el incumplimiento de las leyes y regulaciones de los eventos y transacciones reflejados en los estados financieros, es menos probable que nos demos cuenta de ello.
Una descripción más detallada de nuestras responsabilidades está disponible en el sitio web del Financial Reporting Council en: www.frc.org.uk/auditorsresponssibility. Esta descripción forma parte de nuestro informe de auditoría.
Uso de nuestro informe
Este informe se presenta únicamente a los miembros de la Compañía, como cuerpo, de acuerdo con los términos de la carta de compromiso de fecha 31 de agosto de 2022. Nuestro trabajo de auditoría se ha realizado para que podamos informar a los miembros de la Compañía sobre los asuntos que estamos obligados a declarar. a ellos en un informe de auditoría y para ningún otro propósito. En la máxima medida permitida por la ley, no aceptamos ni asumimos responsabilidad ante nadie más que la Compañía y los miembros de la Compañía como un cuerpo, por nuestro trabajo de auditoría, por este informe o por las opiniones que nos hemos formado.
Benjamin Bidnell (auditor de cuentas sénior)
Por y en nombre de Shipleys LLP
Contadores Públicos y auditores de cuentas
10 Orange Street
Londres
Reino Unido
WC2H 7DQ
Fecha: 2 April 2024
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE JULIO DE 2023
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Operaciones continuas |
Note |
Año terminado 31/07/2023 £ |
Año finalizado el 31/07/2022 £
|
| |||||
Gastos administrativos - Honorarios profesionales - Honorarios de dirección - Otros gastos
|
(218,497) (72,000) (7,180) |
(388,558) (97,667) (1,330) |
| ||||||
Gastos administrativos totales | (297,677) | (487,555) |
| ||||||
Otra entrada | - | 192,923 |
| ||||||
Pérdida operativa | (297,677) | (294,632) |
| ||||||
|
| ||||||||
Pérdida antes de impuestos | (297,677) | (294,632) |
| ||||||
Taxation |
10 |
- |
- |
| |||||
Pérdida integral total atribuible a los accionistas de la Compañía para el período |
|
(297,677) |
(294,632) |
| |||||
Pérdida por acción - básica y diluida (peniques por acción) |
11 |
(1.2) |
(1.2) |
| |||||
DECLARACIÓN OF FINANCIERA POSICIÓN POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE JULIO DE 2023 | ||||||
| ||||||
Note | Como en | Como en | ||||
31/07/2023 | 31/07/2022 | |||||
£ | £ | |||||
|
| |||||
Activos Activos circulantes | ||||||
Efectivo y equivalentes de efectivo | 12 | 302,807 | 568,921 | |||
Otros deudores |
| 41,167 | 29,313 | |||
Total de activos corrientes |
| 343,974 | 598,234 | |||
los activos totales |
| 343,974 | 598,234 | |||
Patrimonio y pasivos |
| |||||
Capital y reservas atribuibles a los propietarios de la empresa |
| |||||
Acciones ordinarias | 14
| 246,714 | 246,714 | |||
Compartir premium |
| 2,252,892 | 2,252,892 | |||
Perdidas acumuladas | 15 | (2,510,977) | (2,213,300) | |||
Equidad total |
| (11,371) | 286,306 | |||
Pasivo circulante |
| |||||
Comerciales y otras cuentas a pagar | 13 | 355,345 | 311,928 | |||
Total pasivo corriente | 355,345 | 311,928 | ||||
Total patrimonio y pasivos | 343,974 | 598,234 | ||||
Estos estados financieros fueron autorizado for issue by the Board of Directors on 1 April 2024 and signed on behalf by:
wanbao xu Directora Ejecutiva
|
| |||||
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LA
EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE JULIO DE 2023
|
Note |
Capital social |
Compartir premium |
|
Perdidas acumuladas |
Equidad total | |
| £ |
| £ |
| £ | £ | |
Saldo al 31 de julio de 2021 |
| 246,714
| 2,252,892
| (1,918,668)
| 580,938
| ||
Pérdida integral total del año | - | - | (294,632) | (294,632) | |||
Saldo al 31 de julio de 2022 |
| 246,714 | 2,252,892 |
| (2,213,300) | 286,306 | |
|
| ||||||
Pérdida integral total del ejercicio | - | - | (297,677) | (297,677) | |||
Saldo al 31 de julio de 2023 | 14 | 246,714 |
| 2,252,892 |
| (2,510,977) | (11,371) |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PARA EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE JULIO DE 2023
| ||||||
Año finalizado el 31/07/2023 £ |
Año terminado
| |||||
flujos de efectivo por actividades operacionales | ||||||
Pérdida antes de impuestos | (297,677) | (294,632) | ||||
Disminución de cuentas por cobrar | (11,854) | (3,076) | ||||
Aumento / (disminución) de las cuentas por pagar | 43,417 | (297,239) | ||||
Efectivo neto utilizado en actividades operativas | (266,114) |
| (594,947) | |||
Flujos de efectivo de actividades de financiación |
|
|
| |||
préstamo de director | - | 34,327 | ||||
Efectivo neto generado por actividades de financiamiento | - | 34,327 | ||||
Disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo |
(266,114) |
(560,620) | ||||
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período | 568,921 | 1,129,541 | ||||
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año |
302,807 |
|
568,921 | |||
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. INFORMACIÓN GENERAL
La Compañía se incorporó y registró en las Islas Caimán como una compañía privada limitada por acciones el 25 de abril de 2018 bajo la Ley de Compañías (revisada) de las Islas Caimán, con el nombre Honye Financial Services Limited y el número registrado 336262.
El domicilio social de la Compañía se encuentra en Ogier Global (Cayman) Limited, 89 Nexus Way, Camana Bay, Grand Cayman, KY1-9901, Islas Caimán.
2. ACTIVIDADES PRINCIPALES
La actividad principal de la Compañía es realizar adquisiciones en una empresa o negocios principalmente en los sectores de servicios financieros y fintech. En particular, el enfoque inicial será adquirir empresas que tengan potencial de crecimiento en el mercado asiático. Después de la adquisición, la Compañía generará rendimientos para los accionistas a través de la obtención de nuevo capital a través de la entidad cotizada ampliada y la mejora operativa, la economía de escala y el desempeño posterior del negocio adquirido..
3. PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES RECIENTES
• Las modificaciones son efectivas para combinaciones de negocios para las cuales la fecha de adquisición es a partir del comienzo del primer período anual sobre el que se informa que comienza a partir del 1 de enero de 2020.
Las nuevas normas que se han adoptado en los estados financieros del ejercicio no han tenido un efecto significativo en la sociedad.
Hay una serie de normas, modificaciones a las normas e interpretaciones que han sido emitidas por el IASB que son efectivas en períodos contables futuros que la Compañía ha decidido no adoptar anticipadamente.
Las siguientes modificaciones son efectivas para el período que comienza el 1 de agosto de 2023:
· Información a revelar sobre políticas contables (Modificaciones a la NIC 1 y al Documento de práctica de las NIIF 2);
· Definición de Estimaciones Contables (Modificaciones a la NIC 8); y
· Impuesto Diferido Relacionado con Activos y Pasivos que surgen de una Transacción Única (Modificaciones a la NIC 12).
Los Directores no creen que estas normas e interpretaciones tengan un impacto material en los estados financieros una vez adoptados.
4. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
a) Base de preparación
La información financiera ha sido preparada de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF") adoptadas por el Reino Unido y preparada sobre la base de empresa en funcionamiento, bajo la convención de costo histórico.
La información financiera se presenta en Libras Esterlinas (£), que es la moneda funcional de la Sociedad. A continuación se presenta un resumen de las principales políticas contables de la Compañía.
La compañía no ha preparado estados financieros consolidados sobre la base de que la subsidiaria de inversión no comercial Honye Trading Limited es irrelevante para los resultados del grupo combinado.
b) Empresa en marcha
Los estados financieros han sido preparados sobre la base de negocio en marcha. Los Directores han considerado el impacto de la pandemia de Covid-19 en la Compañía, en el contexto de sus operaciones y el mercado en el que opera.
Como la Compañía no tiene negocios existentes y su administración opera de forma remota, el impacto práctico de COVID-19 en la Compañía ha sido mínimo y puede continuar monitoreando las oportunidades de adquisición sin interrupciones perceptibles. En esta etapa, los Directores no prevén un impacto a largo plazo para la Compañía como resultado de la pandemia de Covid-19, pero continuarán monitoreando la situación y continuarán expandiendo su búsqueda de oportunidades de adquisición apropiadas.
El 9 de junio de 2021, la Compañía anunció que había firmado acuerdos no vinculantes para una posible adquisición que, de concluir, constituiría una adquisición inversa ("RTO") según las Reglas de cotización. La transacción RTO está progresando bien, pero aún no está cerca de concluir.
Taking account of the costs incurred in relation to the RTO transaction and reviewing its cash requirements over the next twelve months, the directors are concerned that, if the RTO and its accompanying fundraise do not complete, there could be uncertainty for the Company's future as a going concern.
To enhance the financial stability and ensure sufficient liquidity of the company, Our Chairman, Shaun Wootton, has proactively sourced an unsecured loan of £275,000 with a three-year term from Tang Investment No1 Limited. In addition, the executive director, Liu Yu Xing (Terry), has consented to defer the repayment of a director's loan, amounting to £34,326.43, until after the completion of the Reverse Takeover (RTO). Furthermore, the consultant L&S Capital Ltd has agreed to further deferred the outstanding invoices of £100,163 to 31 December 2025.
This strategic initiative is to secure the necessary funds to complete the final stages of our RTO process and to ensure operations for the next 12 months.
While the Company has enough capital resource to continue operating for the next 12 months, if the currently proposed RTO does not happen, the Board recognises that at the end of that 12-month period, if no other RTO is identified and engaged with, it will need to consider its options. Although all the prevailing circumstances at the time will first need to be taken into account before any decision is made, the obvious options are either a placing or open offer to raise more cash to extend the company's liquidity runway or to call a shareholders' meeting to approve the delisting of the Company from the standard list and return whatever cash is left to the shareholders.
Somos optimistas de que la transacción de RTO se concluirá con éxito en los próximos meses, pero en caso de que la RTO no tenga éxito, la Compañía se asegurará de tener los recursos financieros adecuados antes de embarcarse en una adquisición alternativa.
c) Conversión de moneda extranjera
Los estados financieros de la Compañía se presentan en la moneda del entorno principal en el que opera la Compañía (su moneda funcional).
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las ganancias y pérdidas cambiarias resultantes de la liquidación de dichas transacciones y de la conversión al final del año de los tipos de cambio de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en resultados.
d) Instrumentos financieros
Un activo financiero o un pasivo financiero se reconoce solo cuando la Compañía se convierte en parte de las disposiciones contractuales del instrumento. Los activos financieros y los pasivos financieros se miden inicialmente a su valor razonable.
Los costos de transacción que son directamente atribuibles a la adquisición o emisión de activos financieros y pasivos financieros (que no sean activos financieros y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados) se suman o deducen del valor razonable de los activos financieros o pasivos financieros, en su caso, en el reconocimiento inicial. Los costos de transacción directamente atribuibles a la adquisición de activos financieros o pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados se reconocen inmediatamente en resultados.
Activos financieros
Todos los activos financieros son reconocidos y dados de baja en una fecha de negociación cuando la compra o venta de un activo financiero es bajo un contrato cuyos términos requieren la entrega del activo financiero dentro del plazo establecido por el mercado en cuestión, y son medidos inicialmente a su valor razonable.
Los activos financieros se clasifican posteriormente en las siguientes categorías especificadas: Activos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados (FVTPL), Activos financieros medidos a costo amortizado y Activos financieros medidos a valor razonable con cambios en otro resultado integral. Los activos financieros de la Compañía medidos a costo amortizado comprenden efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de situación financiera.
Pasivos financieros
The Company's financial liabilities include trade and other payables. Financial liabilities are recognised when the Company becomes a party to the contractual provision of the instrument. All financial liabilities are recognised initially at their fair value, net of transaction costs, and subsequently measured at amortised cost, using the effective interest method, unless the effect of discounting would be insignificant, in which case they are stated at cost. The Company derecognises financial liabilities when, and only when, the Company's obligation are discharged, cancelled or they expire.
e) Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen efectivo en caja, depósitos a la vista en bancos y otras inversiones a corto plazo (que tienen un vencimiento original dentro de los 3 meses) altamente líquidas que son fácilmente convertibles en cantidades conocidas de efectivo y que están sujetas a un riesgo insignificante de cambios. en valor.
f) Gastos de administración
Los gastos de administración incluyen honorarios profesionales, honorarios de directores y otros gastos, que se reconocen sobre la base del devengo a medida que se prestan los servicios a la Compañía.
5. ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES
La preparación de información financiera de conformidad con las NIIF requiere que la administración realice juicios, estimaciones y suposiciones que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos informados de activos, pasivos, ingresos y gastos. Las estimaciones y suposiciones asociadas se basan en la experiencia histórica y varios otros factores que se consideran razonables bajo las circunstancias, cuyos resultados forman la base para hacer juicios sobre los valores en libros de los activos y pasivos que no son fácilmente evidentes a partir de otras fuentes.
La opinión de los Directores es que no existen áreas significativas de estimación, incertidumbre y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tengan un efecto significativo en el monto reconocido en la información financiera para el período.
6. GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
a) Objectives and policies
La Compañía está expuesta a una variedad de riesgos financieros: riesgo de mercado, riesgo de crédito y riesgo de liquidez. Las políticas de gestión de riesgos empleadas por la Compañía para gestionar estos riesgos se analizan a continuación. Los objetivos principales de la función de gestión de riesgos financieros son establecer límites de riesgo y luego garantizar que la exposición al riesgo se mantenga dentro de estos límites. Las funciones de gestión de riesgos operativos y legales tienen por objeto asegurar el correcto funcionamiento de las políticas y procedimientos internos para minimizar los riesgos operativos y legales.
b) Currency risk
El riesgo cambiario no se considera material para la Compañía ya que la mayoría de las transacciones bancarias se realizaron en libras esterlinas (£).
c) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito se refiere al riesgo de que una contraparte no cumpla con sus obligaciones contractuales y resulte en una pérdida financiera para la Compañía. Existen concentraciones de riesgo crediticio en la medida en que el efectivo de la Compañía se mantuvo en su totalidad en el banco DBS. Según Standard & Poor's, la calificación de depósitos a corto plazo es A-1+.
d) Liquidity risk
El riesgo de liquidez es el riesgo de que la Compañía encuentre dificultades para cumplir con las obligaciones asociadas con sus pasivos financieros. El enfoque de la Compañía para administrar la liquidez es garantizar, en la medida de lo posible, que siempre tendrá suficiente liquidez para cumplir con sus obligaciones a su vencimiento, tanto en condiciones normales como de tensión, sin incurrir en pérdidas inaceptables o arriesgar la reputación de la Compañía.
e) Interés rate risks
La Compañía tiene una exposición limitada al riesgo de tasa de interés en sus posiciones de efectivo. Dichas exposiciones se gestionan de la forma más eficiente posible, dado que es necesario mantener el capital circulante. El efecto de un aumento/disminución de 100 puntos básicos en las tasas de interés no tendría un impacto material en las ganancias antes de impuestos o en el patrimonio.
7. INFORMES POR SEGMENTOS
La NIIF 8 define los segmentos operativos como aquellas actividades de una entidad sobre las que se dispone de información financiera separada y que son evaluadas por el Consejo de Administración para evaluar el rendimiento y determinar la asignación de recursos. La Junta Directiva es de la opinión de que, según la NIIF 8, la Compañía tiene solo un segmento operativo y un mercado geográfico en el Reino Unido. El Directorio evalúa el desempeño del segmento operativo utilizando información financiera que se mide y presenta de manera consistente con la de los Estados Financieros. Los informes segmentados se revisarán y considerarán a la luz del desarrollo del negocio de la Compañía durante el próximo período de informe. Honye Financial Services Limited no tiene actividades en la actualidad además de revisar posibles oportunidades de inversión.
8. LA REMUNERACIÓN DEL AUDITOR
| La siguiente remuneración fue percibida por los auditores de la Sociedad: |
| ||||
|
| Año terminado 31/07/2023 | Año terminado 31/07/2022 | |||
|
| £ | £ | |||
Remuneración por la auditoría de los estados financieros de la Sociedad |
18,000 |
18,000 | ||||
Servicios que no son de auditoría |
- |
| ||||
9. REMUNERACIONES DE LOS DIRECTORES
| Año finalizado el 31/07/2023 £
|
|
| Año terminado 31/07/2022 £ |
| |||||||
Emolumentos de gestión clave |
| |||||||||||
Remuneración | 72,000 | 97,667 |
| |||||||||
La remuneración anual de la gerencia clave fue la siguiente, sin otros beneficios en efectivo o no en efectivo.
| ||||||||||||
Año terminado 31/07/2023 £ |
|
| Año finalizado el 31/07/2022 £ |
| ||||||||
Directores ejecutivos | ||||||||||||
wanbao xu | - | - | ||||||||||
Yu Xing Liu | - | - | ||||||||||
Directores no ejecutivos |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
Gareth Edwards (renunció el 28 de abril de 2022) | - | 45,000 | ||||||||||
Shaun Carew Wootton | 48,000 | 48,000 | ||||||||||
John Treacy (nombrado el 19 de mayo de 2022) | 24,000 | 4,667 | ||||||||||
Total | 72,000 | 97,667 | ||||||||||
Included within trade and other payables is £41,667 (2022: £29,667), which relates to unpaid directors'
remuneración.
10. IMPUESTOS
La Compañía está constituida en las Islas Caimán y sus actividades están sujetas a impuestos a una tasa del 0%.
11. PÉRDIDA POR ACCIÓN
La Compañía presenta información de utilidad por acción básica y diluida para sus acciones ordinarias. La utilidad básica por acción se calcula dividiendo la utilidad atribuible a los accionistas ordinarios de la Compañía entre el número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el período sobre el que se informa. La utilidad por acción diluida se determina ajustando la utilidad atribuible a los accionistas ordinarios y el número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación para los efectos de todas las acciones ordinarias potenciales dilusivas.
No existe diferencia entre la utilidad por acción básica y diluida, ya que la Compañía no tiene acciones ordinarias potenciales.
Año finalizado el 31/07/2023 £
| Año finalizado el 31/07/2022 £
| |
Pérdida atribuible a los accionistas ordinarios (£) |
(297,677) |
(294,632). |
Número medio ponderado de acciones | 24,671,350 | 24,671,350 |
Pérdida por acción (expresada como peniques por acción) | (1.2) | (1.2) |
|
|
|
12. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
31/07/2023 | 31/07/2022 | ||
£ | £ | ||
Efectivo en el banco | 302,807 | 568,921 | |
|
13. COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
31/07/2023 | 31/07/2022 | ||
£ | £ | ||
Comerciales y otras cuentas a pagar | 321,018 | 277,601 | |
cuenta corriente del director | 34,327 | 34,327 | |
Total | 355,345
| 311,928 |
14. CAPITAL SOCIAL
Número | Nominal Valor £ | ||
COMERCIO | |||
Acciones ordinarias de 0.01 libras esterlinas cada una | 1,000,000,000 | 10,000,000 | |
Emitido y pagado en su totalidad | 24,671,350 | 246,714 | |
A 31 de julio de 2022 y 31 de julio de 2023 | 24,671,350 | 246,714 |
Todas las Acciones Ordinarias emitidas están en forma nominativa y el Registrador es responsable de mantener el registro de acciones de la Compañía. No existen restricciones a la distribución de dividendos y al reembolso de capital.
El número ISIN de las Acciones Ordinarias es KYG4598W1024 y el número SEDOL es BGR5JO2.
15. RESERVAS
Accummulated Pérdidas £ | ||
Al 31 de julio de 2022 | (2,213,300) | |
Pérdida del año | (297,677) | |
Al 31 de julio de 2023 | (2,510,977) |
Share capital represents the nominal value of the issued share capital.
Share premium represents the credited difference in price between the par value, or face value of shares, and the total
value a company received for issued shares.
Accumulated losses represents accumulated comprehensive losses for the period.
14. EVENTOS SUBSECUENTES
No ha habido eventos materiales que hayan ocurrido desde el final del año que requieran una mayor divulgación.
15. LA GESTIÓN DEL CAPITAL
La Compañía administra activamente el capital disponible para financiar la Compañía, que comprende capital y reservas. Los objetivos de la Compañía al mantener el capital es salvaguardar la capacidad de la entidad para continuar como un negocio en marcha, de modo que pueda continuar brindando rendimientos a los accionistas.
The capital structure of the Company as at 31 July 2023 consisted of Ordinary Shares and equity attributable to the shareholders of the Company, totalling £(11,371) (2022: £286,306) (disclosed in the statement of changes in equity).
La Compañía revisa la estructura de capital de manera continua. Como parte de esta revisión, los directores consideran el costo del capital y los riesgos asociados con cada clase de capital. La Compañía equilibrará su estructura de capital general mediante el pago de dividendos, nuevas emisiones de acciones y la emisión de nueva deuda o el pago de obligaciones existentes.
16. TRANSACCIONES CON PARTES VINCULADAS
During the year the directors paid business expenses on behalf of the company totalling £nil (2022: £34,327). As at the balance sheet date the amount of £34,327 (2022: £34,327) was owed by the company to the director.
La remuneración de los Consejeros, personal clave de la dirección de la Sociedad, se detalla en la nota 9.
17. PARTE CONTROLADORA DEFINITIVA
No hay una parte controladora final.
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