Informe anual completo correspondiente al año finalizado el 31 de diciembre de 2023
14 de marzo de 2024
Alfa Financial Software Holdings PLC
Informe anual completo correspondiente al año finalizado el 31 de diciembre de 2023
Fuerte crecimiento de las suscripciones que impulsa los ingresos y el TCV
Alfa Financial Software Holdings PLC ("Alfa" o la "Compañía"), un desarrollador líder de software para la industria de financiación de activos, publica hoy sus resultados auditados para los doce meses finalizados el 31 de diciembre de 2023 ("el período").
Resumen financiero
Resultados | Años terminados el 31 de diciembre | Movimiento | |
Millones de libras esterlinas, a menos que se indique lo contrario | 2023 | 2022 | % |
Ingresos | 102.0 | 93.3 | 9% |
Beneficio operativo | 30.1 | 29.6 | 2% |
Beneficio antes de impuestos | 29.6 | 28.9 | 2% |
Utilidad por acción - básica (p) | 7.99 | 8.24 | (3)% |
Ganancia por acción - diluida (p) | 7.90 | 8.09 | (2)% |
Dividendo especial declarado por acción (peniques) | 2.0 | 1.5 | 33% |
Dividendo ordinario propuesto (p) | 1.3 | 1.2 | 8% |
| |||
£ m | 2023 | 2022
| Movimiento% |
efectivo | 21.8 | 18.7 | 17% |
Dividendos extraordinarios pagados en el año (p) | 5.5 | 6.5 | (15)% |
Medidas clave (1) | 2023 | 2022 | Movimiento |
Millones de libras esterlinas, a menos que se indique lo contrario |
|
| % |
Ingresos - moneda constante | 102.0 | 93.3 | 9% |
Efectivo generado por operaciones | 39.2 | 34.0 | 15% |
Conversión de flujo de caja libre operativo (%) | 115% | 102% | 13% |
Valor total del contrato (TCV) | 165.3 | 142.9 | 16% |
(1) Ver sección de definiciones para mayor información sobre el cálculo de medidas no definidas por NIIF.
Aspectos financieros más destacados:
· Los ingresos aumentaron un 9% en comparación con 2022, impulsados por un aumento de los ingresos por suscripción del 16%
· El beneficio operativo aumentó un 2 % con respecto a 2022, ya que invertimos en la plataforma para entregar el gasoducto.
· TCV récord de £165.3 millones hasta un 16% (2022: £142.9 millones)
· Muy fuerte generación de efectivo con 115% de conversión de flujo de efectivo libre
· Sólida posición de balance con £21.8 millones de libras en efectivo y sin deuda bancaria
· Se declara un dividendo especial de 2.0 peniques por acción (£5.9 millones)
· El dividendo ordinario final propuesto aumenta un 8 % hasta 1.3 peniques por acción (3.8 millones de libras esterlinas)
Aspectos estratégicos destacados:
Acelerar la transición al modelo de suscripción
· Crecimiento del 16% en ingresos por suscripción
· 28% de crecimiento en suscripción TCV
· El 90% de los proyectos en etapa avanzada buscan utilizar Alfa Cloud
Inversión en producto, personas, planeta.
· Inversión de 35 millones de libras esterlinas (2022: 29 millones de libras esterlinas) en producto
· Lanzamiento de Alfa Systems 6, que incluye 10 nuevos módulos
· La plantilla media aumentó un 10%
· Alta retención de personal (97%) y compromiso (82%)
· Objetivos de reducción de emisiones validados por SBTi y compromiso de emisiones netas cero para 2050
Diversificación de la base de clientes.
· Los cinco principales clientes generaron el 35% de los ingresos (2019: 61%)
· 19 clientes que aportaron ingresos superiores a 2 millones de libras esterlinas en el período (17 en 2022 y 7 en 2019)
· Ningún cliente representa más del 10% de los ingresos (el cliente más grande representó el 20% de los ingresos en 2019)
Fuerte impulso de ventas y entregas
· Fuerte cartera de proyectos en la última etapa, aumentó de 9 a 11, con 6 nuevos prospectos, 3 victorias y 1 de regreso a la mitad de la etapa.
· 10 de cada 11 clientes en la última etapa del proceso con estatus de proveedor preferido
· Año récord para la entrega de software con siete puestas en marcha de clientes en el año junto con otras 28 entregas
Outlook
Los mercados de activos y de financiación de automóviles han seguido manteniéndose fuertes hasta 2023 a pesar de una incertidumbre macroeconómica más amplia, y la demanda de software se mantiene sólida. Alfa continúa viendo cómo avanzan los proyectos de software, se cierran nuevas ventas y entran en nuestra cartera nuevas oportunidades.
Esperamos que el crecimiento de los ingresos en 2024 sea de un solo dígito medio a alto impulsado por un fuerte crecimiento continuo en las suscripciones. Dentro de este desempeño, anticipamos un mayor peso en la segunda mitad del año a medida que las nuevas ventas entren en pleno funcionamiento. Nuestra alentadora cartera de nuevos negocios, la confianza en las perspectivas y nuestra estrategia significan que Alfa continuará invirtiendo en nuestra tecnología y gente, mientras continúa devolviendo efectivo a los accionistas a través de nuestro dividendo progresivo y sostenible.
Andrew Denton, director ejecutivo
"A lo largo de 2023, nos hemos mantenido centrados en la excelencia operativa y en el cumplimiento de nuestra estrategia con un fuerte crecimiento continuo en nuestro negocio de suscripción y un récord de siete puestas en marcha para nuestros clientes. Hemos seguido desarrollando nuestra hoja de ruta de productos y hemos anunciado el lanzamiento de Alfa Systems 6. , la sexta versión principal de nuestro software. Contamos con una sólida cartera de proyectos en las últimas etapas y hemos convertido dos de ellos en victorias en los últimos meses. Hemos construido un negocio resistente con una concentración reducida de clientes, operando en diversos mercados tanto geográficamente como por regiones. El negocio está respaldado por una creciente base de ingresos por suscripción y la conversión de la cartera en etapa avanzada apunta a un segundo semestre sólido en 2024 para nuestros servicios, junto con la solidez inherente del mercado de software de financiación de activos y nuestra inversión continua en. personas de alta calidad, respalda nuestra fuerte confianza en las perspectivas del negocio".
Consultas
Alfa Financial Software Holdings PLC | 44 0 20 7588 1800 |
Andrew Denton, director ejecutivo Duncan Magrath, director financiero Andrew Page, presidente ejecutivo
|
|
Barclays | 44 0 20 7623 2323 |
Roberto mayhew Anusuya Gupta
|
|
Investec | 44 0 20 7597 4000 |
Patricio Robb Toro de virginia
|
|
téneo | 44 0 20 7353 4200 |
james macey blanco Victoria boxall
|
|
Webcast para inversores y analistas
La Compañía realizará una conferencia telefónica hoy a las 09:30 a.m. Para obtener detalles para la conferencia telefónica, envíe un correo electrónico GME@dhr-rgv.com. Marque al menos 10 minutos antes de la hora de inicio.
Un webcast archivado de la convocatoria estará disponible en la página de Inversores del sitio web de la Compañía https://www.alfasystems.com/en-eu/investors
Notas para los editores
Alfa ha estado brindando sistemas y servicios de software a la industria global de finanzas de activos y automóviles desde 1990. Nuestras metodologías ágiles y conocimiento especializado en finanzas de activos y automóviles permiten la entrega de grandes implementaciones de software y proyectos de cambios comerciales altamente complejos. Con un excelente historial de entregas ahora en su cuarta década, la experiencia y el desempeño de Alfa no tienen rival en la industria.
Alfa Systems, nuestra plataforma tecnológica líder en su clase, está en el corazón de algunas de las empresas de financiación de activos y de automóviles más grandes del mundo. Alfa Systems respalda negocios minoristas y corporativos para automóviles, equipos, financiamiento mayorista y de concesionarios en forma multijurisdiccional, incluidos arrendamientos/préstamos, originaciones y servicios. Alfa Systems, una solución integral nativa de la nube con flujo de trabajo integrado y procesamiento automatizado que utiliza reglas comerciales, ofrece soluciones atractivas a las empresas de financiación de activos.
Alfa Systems está actualmente en vivo en 37 países. Alfa tiene oficinas en Europa, Australasia y América del Norte. Para más información visite www.alfasystems.com.
Declaraciones prospectivas
Este Informe Anual Completo ("FYR") ha sido preparado únicamente para proporcionar información adicional a los accionistas para evaluar las estrategias del Grupo y el potencial de que esas estrategias tengan éxito. Ninguna otra parte debe confiar en el FYR ni para ningún otro propósito. Este informe contiene ciertas declaraciones prospectivas. Todas las declaraciones que no sean declaraciones de hechos históricos son declaraciones prospectivas. Estas incluyen declaraciones sobre las intenciones, creencias o expectativas actuales de Alfa, y las de nuestros funcionarios, directores y empleados, en relación (sin limitación), con respecto a la situación financiera, resultados de operaciones, liquidez, perspectivas, crecimiento, estrategias y negocios de Alfa. . Estas declaraciones y pronósticos implican riesgos, incertidumbres y suposiciones conocidos y desconocidos porque se relacionan con eventos y dependen de circunstancias que ocurrirán o pueden ocurrir en el futuro y, por lo tanto, deben tratarse con precaución. Hay una serie de factores que podrían causar que los resultados o desarrollos reales difieran materialmente de aquellos expresados o implícitos en estas declaraciones prospectivas. Estas declaraciones prospectivas se realizan únicamente a la fecha de este anuncio. Nada en este anuncio debe interpretarse como una previsión de beneficios. Salvo que lo exija la ley aplicable, Alfa renuncia a cualquier obligación o compromiso de actualizar las declaraciones prospectivas o corregir cualquier inexactitud en las mismas, o de mantener actualizada cualquier otra información contenida en el FYR. En consecuencia, no se debe confiar en ninguna declaración prospectiva.
REVISION DEL NEGOCIO
Fuerte rendimiento
En 2023, seguimos centrados en seguir impulsando el negocio, generando crecimiento y, al mismo tiempo, logrando un fuerte progreso estratégico hacia un negocio basado en suscripción. Uno de nuestros diferenciadores es la calidad de nuestro historial de entregas, y en el año vimos un récord de siete eventos de puesta en marcha y un total de 35 eventos de entrega. También hemos seguido desarrollando y mejorando nuestro software y el lanzamiento de Alfa Systems 6 en el cuarto trimestre de 4, la sexta versión principal de nuestro software, ha sido recibido con entusiasmo por los clientes y cuenta con diez nuevos módulos disponibles para que los clientes los implementen.
El rendimiento financiero fue sólido, con un aumento de los ingresos del 9 % hasta los 102.0 millones de libras esterlinas (2022: 93.3 millones de libras esterlinas), con un crecimiento particularmente fuerte en los ingresos por suscripción, un aumento del 16 %. El beneficio operativo fue de £30.1 millones (2022: £29.6 millones) después de los costos de invertir en las personas mientras construimos para el crecimiento futuro. La conversión de efectivo fue extremadamente sólida con un 115% (2023: 102%), con un alto nivel de ingresos justo antes de fin de año y terminamos el período con un efectivo neto de £21.8 millones (31 de diciembre de 2022: £18.7 millones). Esperamos que esta posición tan sólida se revierta parcialmente en 2024, con una tendencia promedio a largo plazo cercana al 100%.
Hemos tenido una cartera de proyectos muy sólida desde hace algún tiempo, y fue muy gratificante que convirtiéramos dos prospectos en victorias antes de fin de año, con un valor total del contrato ("TCV") creciendo un 16% a £165 millones (2022: £143 millones). ) al 31 de diciembre de 2023. Este aumento en el TCV ha sido impulsado por un crecimiento del 28 % en nuestros ingresos por suscripción, lo que muestra cómo la transición a un modelo de suscripción está apuntalando los ingresos futuros. Las dos victorias recientes son para clientes importantes con implementaciones en varias fases y, junto con las perspectivas que esperamos convertir en la última etapa, proporcionarán ingresos para el negocio en los próximos años.
Tuvimos 19 clientes (2022: 17) que contribuyeron con ingresos de más de £2 millones en el año, frente a solo siete en 2019. Hemos reducido significativamente nuestra concentración de clientes, y nuestros cinco principales clientes ahora representan el 35% de nuestros ingresos en 2023. en comparación con el 61% en 2019. Nuestro cliente más grande ahora representa menos del 10% de nuestros ingresos por primera vez en más de 8 años.
Como era de esperar, después de un reclutamiento muy fuerte durante los dos años anteriores y como resultado de nuestra tasa de retención mejorada y muy alta del 97% (2022: 90%), reducimos deliberadamente el reclutamiento en 2023. Esto fue para garantizar la calidad de la experiencia. para nuevos miembros a medida que consolidamos los niveles de experiencia dentro del equipo en su conjunto. La plantilla al 31 de diciembre de 2023 aumentó un 8% hasta 475 (2022: 441). La plantilla media en el período de 463 (2022: 420) supuso un aumento del 10% con respecto al año pasado.
La Compañía recibió dos propuestas de casas de Private Equity durante el verano. Ninguno de los enfoques condujo a una oferta formal y la empresa continuó centrándose en cumplir sus objetivos.
Compromiso neto cero
Nuestra comunidad de Impacto Ambiental se creó hace seis años y en 2023 se logró un hito importante cuando la empresa se comprometió con un objetivo neto cero. Realizamos un análisis detallado de nuestras emisiones, incluido el cálculo de las emisiones de nuestra cadena de suministro, con el apoyo de algunos especialistas externos, tras lo cual decidimos alinear nuestras ambiciones con las de la iniciativa Science Based Target (SBTi). Enviamos nuestros objetivos a SBTi y los validamos. Nos hemos comprometido formalmente a reducir nuestras emisiones de Alcance 1 y Alcance 2 en un 42% para 2030, junto con el compromiso de lograr cero emisiones netas para 2050, lo que implica al menos una reducción del 90% en las emisiones y el resto se compensa con créditos de eliminación de carbono.
Progreso estratégico
Alfa es una empresa líder en software de financiación de activos con escala global. Nuestra plataforma de software, Alfa Systems, es el software de financiación de activos líder en el mundo y lleva más de 30 años apoyando a algunas de las empresas más grandes e innovadoras del mundo.
Nuestra visión es hacer crecer nuestra empresa y aumentar nuestro impacto más rápido que la plantilla, conservando siempre nuestra cultura subyacente. La clave para lograr esto es ofrecer implementaciones Alfa más simultáneas y más eficientes con nuestro producto Alfa Systems de clase mundial. Tendremos un impacto de gran empresa, pero una sensación de pequeña empresa.
Nuestras prioridades estratégicas son:
· FORTALECIMIENTO
· Vender
· Escala
· Simplificar
Hemos seguido logrando buenos avances en todas estas áreas en 2023, pero hay tres áreas en las que hemos logrado avances particularmente fuertes:
· Crecimiento de los ingresos por suscripciones
· Lanzamiento de Alfa Sistemas 6
· Mejora del Modelo de Desarrollo Alfa
Las tres áreas se tratan con más detalle a continuación.
Suscripción - Fuerte crecimiento en ingresos por suscripción y TCV
Los ingresos por suscripciones surgen de los ingresos recurrentes por licencias de suscripción, Alfa Cloud y mantenimiento.
Alfa ha emprendido un viaje de transición del entorno de licencia perpetua local a un modelo de nube basado en suscripción. En 2017 comenzamos a ofrecer Alfa Cloud, una solución alojada y en 2020 ganamos nuestro primer cliente Alfa Start, que tiene el beneficio de la velocidad de implementación de un sistema preconfigurado alojado en Alfa Cloud pagado mediante suscripción. La demanda de todos los clientes de una solución Alfa Cloud basada en suscripción, que incorpore funciones automatizadas de monitoreo, parches, programación y seguridad, ha aumentado desde entonces y todas las victorias en 2023 serán soluciones Alfa Cloud basadas en suscripción. De cara al futuro, el 90% de nuestra cartera de proyectos en etapa avanzada busca adoptar Alfa Cloud y todos los nuevos clientes buscan un modelo de precios basado en suscripción. Estamos viendo el mayor crecimiento en nuestros ingresos provenientes del flujo de ingresos por Suscripciones y esperamos que esto continúe a medida que aumenta el impulso.
Contamos con una solución SaaS de inquilino único. Nosotros y nuestros clientes nos beneficiamos de un único conjunto de códigos y base de datos estándar, pero con segregación de datos de múltiples capas en contraposición a la segregación basada en códigos utilizada en los modelos SaaS multiinquilino. Uno de los grandes beneficios de este enfoque es que los clientes pueden controlar sus ciclos de lanzamiento en lugar de que les impongan un cronograma. Mitigamos el costo adicional de este enfoque al alentar a los clientes a compartir sucursales y fechas de lanzamiento.
Nuestros servicios alojados cuentan con las certificaciones ISO 27001 e ISO 27018 y SOC1 y SOC2 auditados para confirmar el cumplimiento de los controles relacionados con la seguridad y disponibilidad de los datos. Dada la naturaleza de misión crítica de nuestros sistemas para nuestros clientes, contar con dicha verificación por parte de terceros de nuestro cumplimiento de estos estándares es un punto de venta clave.
Los ingresos por suscripción crecieron fuertemente en el período, un 16%, y el TCV aumentó un 28%. El crecimiento de los ingresos fue particularmente fuerte gracias a Alfa Cloud, complementado por una creciente base de licencias. Todos los clientes que actualizan de v4 a v5 se han trasladado a Alfa Cloud. Tenemos 13 clientes que utilizan Alfa Cloud para sus entornos de producción en vivo y otros 3 clientes que toman servicios de hosting durante la fase de diseño e implementación. Los ingresos por mantenimiento también crecieron fuertemente gracias al beneficio de los aumentos de precios y también del aumento neto de clientes activos.
Software: emocionante hoja de ruta de desarrollo
Los ingresos por software surgen del trabajo de desarrollo para clientes nuevos y existentes, junto con el reconocimiento de licencias perpetuas.
Los ingresos de software para el año disminuyeron un 4 % con respecto a 2022. Después de una primera mitad muy sólida de días de desarrollo financiados por clientes, en la segunda mitad vimos una reducción a medida que la atención se centró en la inversión para el lanzamiento de Alfa Systems 6.
Nuestra estrategia es continuar desarrollando nuestro software, para garantizar que cumplimos y superamos las necesidades de los clientes y del mercado a medida que evolucionan y el entorno regulatorio y comercial continúa cambiando. Creemos que tenemos el software líder en la industria y continuamos invirtiendo para aumentar esa ventaja, a través de un equilibrio entre desarrollo financiado por el cliente y desarrollo autofinanciado.
A pesar de tener lo que creemos que es el software líder de la industria, continuamos buscando formas de mejorar nuestro software y también la forma en que lo desarrollamos. Durante 2023 ejecutamos un proyecto para perfeccionar nuestro Modelo de Desarrollo Alfa. Esto ha resultado en la adopción de una serie de acciones, incluida la reorganización de la estructura de los equipos de ingeniería para alinearlos con las áreas de productos y la revisión de la forma en que nos comunicamos y colaboramos para mejorar el flujo de trabajo a través del proceso de desarrollo. Ya estamos viendo los beneficios de esto con una mayor velocidad y calidad de desarrollo.
Lanzamos una actualización cada cuatro semanas y periódicamente lanzamos una nueva versión de Alfa Systems que destaca los avances funcionales y técnicos que se han realizado desde la última versión. Durante 2023, avanzamos en varias áreas nuevas valiosas y llamativas, como Alfa Compose y Contabilidad Ambiental, que son elementos principales para nuestra próxima versión principal. Alfa Systems 6 es el sexto lanzamiento importante desde que se formó Alfa hace 33 años. Anunciado en otoño de 2023, Alfa Systems 6 es una actualización funcional que brinda a los clientes acceso a diez módulos adicionales y se lanza mediante el ciclo de actualización habitual de cuatro semanas a lo largo de varios meses, por lo que se puede implementar como cualquier otra actualización y no habrá fricciones para los clientes.
Servicios: servicios de alta calidad con un récord de siete nuevos eventos en funcionamiento
Los ingresos por servicios surgen del trabajo en implementaciones y otros servicios.
Los ingresos generales por servicios aumentaron un 10 % con respecto a 2022, con una fuerte cargabilidad durante el primer semestre, pero con una menor cargabilidad en el segundo semestre debido a la entrega exitosa de una serie de puestas en funcionamiento. Seguimos implementando una serie de actualizaciones de v4 a v5, que representaron el 17 % (2022: 14 %) de los ingresos totales por servicios. Otros trabajos para clientes existentes representaron el 50 % (2022: 52 %) de nuestros ingresos por servicios, y el resto del 33 % (2022: 34 %) provino de nuevas implementaciones. Hubo dieciséis nuevas implementaciones y actualizaciones de la versión 5 durante 2023, y siete de ellas tuvieron eventos de puesta en marcha durante el año. Tenemos una serie de grandes proyectos de clientes que esperamos poner en marcha durante el primer semestre de 1.
Tuvimos siete eventos de puesta en marcha en el año: dos proyectos Alfa Start en el Reino Unido, tres proyectos de financiación de automóviles en tres continentes y dos actualizaciones de v4 a v5 en el Reino Unido para financiación de equipos. Además, tuvimos un cliente existente que se incorporó a un nuevo país, México, aunque un cliente salió de un mercado pequeño, lo que hizo que el número total de países en los que residimos permaneciera en 37. También iniciamos nuestra primera financiación de activos comerciales en África. cartera, poco más de dos años después de que pusimos en marcha la cartera minorista del cliente.
Aumentar nuestro uso de socios es un elemento clave de nuestra estrategia a largo plazo para aumentar la cantidad de implementaciones que podemos realizar y brindarnos un recurso de implementación más flexible. Nuestro programa está bien desarrollado en Europa y ahora contamos con dos socios en los EE. UU. que nos apoyan en dos proyectos de clientes diferentes. Por el momento, los socios aumentan nuestros recursos existentes en proyectos, pero trabajan en gran medida bajo nuestra dirección. Seguimos trabajando para establecer la capacitación, los procesos y las herramientas que permitan a los socios liderar las implementaciones. Por primera vez, hemos permitido que un miembro del equipo de socios trabaje en una implementación de Alfa Start.
Inteligencia artificial
En 2023 se ha producido un rápido crecimiento del interés en cómo la IA puede cambiar la forma en que trabajan las empresas, con especial atención en los casos de uso de la IA generativa. Alfa ha sido líder en IA durante muchos años: apoyando directamente los procesos de digitalización de nuestros clientes con controles de Conozca a su Cliente (KYC) y Anti-Lavado de Dinero (AML) basados en IA y a través de nuestra empresa conjunta Alfa iQ.
Creamos Alfa iQ hace más de tres años como una empresa conjunta con Bitfount para explorar las oportunidades en los mercados de financiación de automóviles y equipos. Dado el éxito de nuestro trabajo en Alfa iQ en materia de toma de decisiones crediticias, predicción de morosidad y análisis de procesos comerciales, ahora hemos consolidado sus actividades en Alfa y finalizado la relación de empresa conjunta.
A medida que la IA se convierte cada vez más en un foco clave del recorrido del cliente, creemos que las ventajas de integrar el pensamiento y la experiencia en Alfa superan las ventajas de mantenerla como una entidad independiente. Continuaremos construyendo sobre la sólida base de productos y técnicas de modelado que hemos desarrollado en Alfa iQ, y también aprovecharemos la integración más estrecha en el producto principal de Alfa Systems.
Fuerte compromiso con nuestra gente
Hemos seguido asegurando comunicaciones oportunas y claras con nuestros empleados, lo cual fue particularmente importante durante 2023 donde hubo dos posibles ofertas para la Compañía. Estamos encantados de ver que nuestras tasas de retención han mejorado y ahora son del 97%. Nos estamos centrando en mejorar nuestros programas de formación tanto para el desarrollo técnico como para desarrollar a nuestros líderes del futuro.
Nos hemos adaptado a un patrón de trabajo post-COVID, aprovechando al máximo los eventos presenciales para mantener nuestra cultura, al mismo tiempo que somos reflexivos sobre nuestros viajes y la huella de emisiones que esto genera. Seguimos evaluando las formas en que trabajamos para garantizar que funcionen tanto para el individuo como para el equipo en su conjunto.
Retorno de capital
Seguimos siendo un negocio fuertemente generador de efectivo, con una conversión de efectivo del 115% en 2023, siendo el cuarto año consecutivo superior al 100%. Seguimos generando más efectivo del que necesitamos para nuestros planes de crecimiento y continuamos devolviendo el exceso de efectivo a los accionistas.
Nuestro principal mecanismo de retorno de capital es el pago de un dividendo periódico, y nuestra política es crecerlo progresivamente. En el año pagamos un dividendo ordinario de 1.2 peniques o 3.5 millones de libras esterlinas.
También hemos realizado rentabilidades puntuales de capital a través de dividendos extraordinarios. En el año, pagamos dividendos especiales de 5.5 peniques por acción o 16.2 millones de libras esterlinas. Esto llevó el total de pagos de dividendos especiales durante los últimos tres años a 37.0 peniques o 109 millones de libras esterlinas.
Además de los pagos de dividendos, anunciamos en enero de 2022 un programa de recompra de acciones de 18 meses que finalizó el 30 de junio de 2023. En 2023, compramos 1.9 millones de acciones a un coste de 3.1 millones de libras esterlinas. Esto llevó las compras totales desde que comenzó el programa a 4.8 millones de acciones a un costo de £7.7 millones. Todas las acciones compradas se encuentran actualmente en Tesorería.
Habiendo ejecutado este programa de recompra de acciones, actualmente creemos que el mecanismo más rápido y sencillo para devolver efectivo a los accionistas es a través de dividendos especiales, pero seguiremos analizando si se debe lanzar otro programa de recompra de acciones.
Incluso después de pagar dividendos de £19.7 millones y comprar acciones de £4.8 millones, terminamos el año con un sólido balance con efectivo neto de £21.8 millones. En consecuencia, el Consejo propone un dividendo complementario de 1.3 peniques por acción, un 8% más que el año pasado (2022: 1.2 peniques por acción), con una fecha ex-dividendo del 30 de mayo de 2024, fecha récord del 31 de mayo de 2024. y una fecha de pago del 27 de junio de 2024. Además, el Consejo ha decidido declarar un dividendo especial de 2.0 peniques por acción, con una fecha ex-dividendo del 2 de mayo de 2024, una fecha de registro del 3 de mayo de 2024 y una fecha de pago de 30 de mayo de 2024. El dividendo especial equivaldría a un pago total de 5.9 millones de libras esterlinas.
Condiciones estables del mercado
Las perspectivas macroeconómicas siguen siendo inciertas por el momento, aunque los recientes altos niveles de inflación han disminuido y las tasas de interés pueden haber alcanzado su punto máximo. Alfa Systems está operativa en 37 países; en financiación de automóviles, financiación de equipos y financiación mayorista y de préstamos; para OEM, bancos e independientes y en todas las clases de activos. La amplitud y diversidad de los intereses comerciales de Alfa nos ayudan a aislarnos de la incertidumbre económica en geografías y sectores individuales de nuestro negocio.
Además de que las diversas fuentes de ingresos de Alfa sirven de aislamiento frente a la actual incertidumbre económica, el propio mercado ofrece protección. El mercado de financiación de activos es una forma más segura de préstamo y tiene un historial de ganar participación de mercado en tiempos de incertidumbre en comparación con los mercados de préstamos no respaldados por activos. Además, la necesidad de software no está asociada únicamente con nuevos negocios: los grandes actores de nuestro mercado tendrán importantes carteras existentes que gestionar, ya sea que estén escribiendo nuevos negocios o no, y estas carteras estarán sujetas a los mismos impulsores de cambio técnico que negocios en crecimiento. El cambio regulatorio, la digitalización y la creciente necesidad de flexibilidad continúan impulsando a los clientes a revisar sus sistemas, particularmente aquellos que aún se ejecutan en plataformas heredadas, y seguirán seleccionando sistemas modernos más flexibles.
Creemos que el mercado de software de financiación de activos seguirá siendo sólido. Seguimos viendo nuevas oportunidades ingresando a nuestra cartera de ventas que respalda esto. Con nuestro sistema funcional, flexible, moderno y nativo de la nube, seguimos estando bien posicionados para capitalizar la demanda del mercado final.
tubería fuerte
Nos complace haber convertido dos prospectos en etapa avanzada en los últimos meses y se espera que se conviertan hasta cuatro más en el futuro cercano. En total, tenemos 11 prospectos en la última etapa, diez de los cuales se encuentran en el estado de proveedor preferido y cinco en los que ya estamos realizando trabajo remunerado según cartas de compromiso sobre implementaciones a medida que finalizamos contratos comerciales. También seguimos viendo nuevas perspectivas en fase inicial, lo que demuestra que la dinámica de compra del mercado se mantiene sin cambios. También fue un placer ver la velocidad con la que ganamos un proyecto Alfa Start y completamos su implementación, todo dentro del año calendario.
En general, seguimos confiando tanto en la demanda de nuestro software como en nuestra capacidad para conseguir trabajos en el mercado.
Outlook
Los mercados de activos y de financiación de automóviles han seguido manteniéndose fuertes hasta 2023 a pesar de una incertidumbre macroeconómica más amplia, y la demanda de software se mantiene sólida. Alfa continúa viendo cómo avanzan los proyectos de software, se cierran nuevas ventas y entran en nuestra cartera nuevas oportunidades.
Esperamos que el crecimiento de los ingresos en 2024 sea de un solo dígito medio a alto impulsado por un fuerte crecimiento continuo en las suscripciones. Dentro de este desempeño, anticipamos un mayor peso en la segunda mitad del año a medida que las nuevas ventas entren en pleno funcionamiento. Nuestra alentadora cartera de nuevos negocios, la confianza en las perspectivas y nuestra estrategia significan que Alfa continuará invirtiendo en nuestra tecnología y gente, mientras continúa devolviendo efectivo a los accionistas a través de nuestro dividendo progresivo y sostenible.
REVISIÓN FINANCIERA
Resultados financieros
|
|
| Movimiento |
£ m | 2023 | 2022 | % |
Ingresos | 102.0 | 93.3 | 9% |
Beneficio bruto | 63.7 | 59.9 | 6% |
Beneficio operativo | 30.1 | 29.6 | 2% |
Beneficio antes de impuestos | 29.6 | 28.9 | 2% |
Taxation | (6.1) | (4.4) | 39% |
Beneficio del período | 23.5 | 24.5 | (4)% |
EPS básico | 7.99p | 8.24p | (3)% |
EPS diluido | 7.90p | 8.09p | (2)% |
Los ingresos aumentaron un 9% o £8.7 millones hasta £102.0 millones en los 12 meses finalizados el 31 de diciembre de 2023 (2022: £93.3 millones). El crecimiento a tipos de cambio constantes también fue del 9%.
El beneficio bruto aumentó un 6 % hasta £63.7 millones (2022: £59.9 millones), ligeramente por detrás del aumento de los ingresos, principalmente debido al aumento de la plantilla y la inflación salarial, y el beneficio operativo aumentó un 2 % o £0.5 millones hasta £30.1 millones (2022: £ 29.6 millones) con un beneficio antes de impuestos de 29.6 millones de libras esterlinas (2022: 28.9 millones de libras esterlinas).
La tasa impositiva efectiva (ETR) para 2023 es del 20.6% (2022: 15.2%), que aumentó con respecto a 2022 en gran parte debido al aumento de la tasa del impuesto de sociedades del Reino Unido. El beneficio resultante para el período fue de 23.5 millones de libras esterlinas (2022: 24.5 millones de libras esterlinas).
Ingresos
Ingresos - por tipo | 2023 | 2022 | Movimiento |
£ m |
|
| % |
Suscripción | 31.8 | 27.4 | 16% |
Software | 15.6 | 16.3 | (4)% |
Servicios | 54.6 | 49.6 | 10% |
Los ingresos totales | 102.0 | 93.3 | 9% |
Ingresos por suscripción
Los ingresos generales por suscripciones aumentaron fuertemente un 16% a £31.8 millones (2022: £27.4 millones), con un crecimiento en los tres elementos de licencia, mantenimiento y alojamiento impulsado tanto por clientes nuevos como existentes. Todos los nuevos clientes en la última etapa buscan un contrato de licencia de suscripción, y el 90% busca utilizar Alfa Cloud.
Ingresos de software
Los ingresos por software de £15.6 millones disminuyeron £(0.7) millones o un 4 % con respecto al año pasado (2022: £16.3 millones), debido a una reducción en el reconocimiento de licencias personalizadas de clientes de licencias perpetuas, ya que nos centramos en trasladar a los clientes a una modelo de suscripción. El trabajo de desarrollo para los clientes existentes estuvo muy centrado en la primera mitad del año, pero en general estuvo en línea con 2022. Hubo ingresos únicos por licencias de £0.5 millones (2022: £0.4 millones).
Ingresos por servicios
Los ingresos totales por servicios aumentaron un 10 % hasta alcanzar los 54.6 millones de libras esterlinas (2022: 49.6 millones de libras esterlinas) al tipo de cambio real. El crecimiento fue ampliamente distribuido y provino tanto de los ingresos por implementación para nuevos clientes como de los clientes existentes, ya sea mediante actualizaciones de v4 a v5 (que representaron el 17 % del trabajo total de servicios frente al 14 % del año pasado) o el trabajo de servicios en curso.
Valor total del contrato (TCV)
TCV - por corriente |
|
|
|
|
|
|
£ m |
|
|
| 2023 | 2022 | Movimiento % |
Suscripción |
|
|
| 119.5 | 93.3 | 28% |
Software |
|
|
| 17.8 | 20.1 | (11)% |
Servicios |
|
|
| 28.0 | 29.5 | (5)% |
TCV total |
|
|
| 165.3 | 142.9 | 16% |
El valor total del contrato (TCV) aumentó con respecto al año pasado en un 16% a £165.3 millones, impulsado significativamente por dos grandes contratos firmados en el año compensados por la finalización de un gran proyecto. El TCV de suscripción ha aumentado un 28%, impulsado por un fuerte crecimiento tanto en las suscripciones de hosting como de licencias. Hubo una disminución del 11 % en el TCV del software, principalmente debido a una reducción en la licencia personalizada aún no reconocida a medida que hacemos la transición a las licencias de suscripción. El TCV de servicios de £28.0 millones disminuyó un 5 % en comparación con esta misma época del año pasado debido a un menor nivel de actividad antes de la firma y el inicio de nuevos contratos.
TCV - por tipo para los próximos 12 meses |
|
|
|
|
|
|
£ m |
|
|
| 2023 | 2022 | Movimiento % |
Suscripción | 37.1 | 30.1 | 23% | |||
Software | 8.7 | 10.2 | (15)% | |||
Servicios | 21.2 | 24.7 | (14)% | |||
TCV total | 67.0 | 65.0 | 3% |
Del TCV al 31 de diciembre de 2023, se prevé que 67.0 millones de libras esterlinas (31 de diciembre de 2022: 65.0 millones de libras esterlinas) se conviertan en ingresos en los próximos 12 meses. Dentro de esta suscripción, el TCV ha aumentado considerablemente un 23 % hasta los 37.1 millones de libras esterlinas (2022: 30.1 millones de libras esterlinas) gracias a dos nuevos contratos, el TCV del software de 8.7 millones de libras esterlinas (2022: 10.2 millones de libras esterlinas) ha bajado un 15 % debido a la reducción. en licencia personalizada no reconocida, con un TCV de servicios que cayó un 14% a £21.2 millones (2022: £24.7 millones). Esperamos que esto aumente a medida que comiencen nuevos contratos.
Beneficio operativo
El beneficio operativo del Grupo aumentó 0.5 millones de libras esterlinas, o un 2 %, hasta 30.1 millones de libras esterlinas en 2023 (2022: 29.6 millones de libras esterlinas), lo que refleja principalmente el beneficio neto del aumento de los ingresos netos de los costes operativos.
La plantilla aumentó un 8 % al 31 de diciembre de 2023, con 475 (2022: 441), con una plantilla media de 463, un 10 % más que el año pasado (2022: 420). La tasa de retención de personal fue muy alta hasta 2023 y era del 97% al 31 de diciembre de 2023 (2022: 90%).
Gastos - neto | 2023 | 2022 | Movimiento |
£ m |
|
| % |
El costo de ventas | 38.3 | 33.4 | 15% |
Gastos de ventas, generales y administrativos* | 34.0 | 32.1 | 6% |
Otros ingresos, tipos de cambio y costos extraordinarios* | (0.4) | (1.8) | (78%) |
Gastos totales - neto | 71.9 | 63.7 | 13% |
* Las ganancias y pérdidas de divisas y el movimiento del valor razonable en los contratos a término de divisas, así como los costos únicos de transacciones canceladas, se eliminaron de los gastos de venta, generales y administrativos para mostrar mejor los costos subyacentes, y se muestran junto con otros ingresos en la tabla anterior.
El costo de ventas aumentó en £4.9 millones a £38.3 millones (2022: £33.4 millones) para respaldar el crecimiento del negocio. Esto se debió a una mayor plantilla, tanto en nuestros equipos de implementación como de ingeniería, junto con aumentos salariales. Los costos de hosting aumentaron debido al fuerte crecimiento de Alfa Cloud.
Ventas, generales y administrativas (SG&A) los costos aumentaron a £34.0 millones en el año (2022: £32.1 millones). Los costos salariales aumentaron un 12% en el período a £46.8 millones (2022: £41.8 millones) debido a una mayor plantilla y aumentos salariales. El pago de participación en los beneficios, incluidos los costes del empleador, en el período fue de 3.8 millones de libras esterlinas (2022: 3.5 millones de libras esterlinas). Los cargos por pagos basados en acciones han disminuido con respecto al año pasado a £1.6 millones (2022: £1.8 millones), principalmente debido a una menor provisión para costos de NI debido a un menor precio de las acciones al final del año. Otros costos aumentaron un 11% a £15.6 millones (2022: £14.0 millones) y los patrones de costos volvieron a la normalidad junto con el impacto de la inflación.
Otros ingresos, divisas y costes extraordinarios disminuyó un 78% desde 2022. Dentro de esto se incluyen £0.5 millones (2022: cero) de ingresos relacionados con el esquema de crédito para gastos de investigación y desarrollo ("RDEC") para el cual calificamos en 2023 por primera vez, con una reducción en sub -Los ingresos por alquiler en el año fiscal 23 se deben a que el espacio de oficinas se asignará en 2022. Los costos legales y de otro tipo relacionados con posibles ofertas para la empresa fueron de £ 0.6 millones (2022: £ cero). Hubo una ganancia neta de £0.3 millones (2022: £1.1 millones) de las ganancias y pérdidas de divisas y el movimiento del valor razonable en los contratos a plazo de divisas.
Hemos seguido invirtiendo en nuestro producto, y la inversión total aumentará en 2023 a £35.0 millones (2022: £29.1 millones). Esta inversión se calcula en función del tiempo total dedicado por las personas de nuestro equipo de Ingeniería de Producto a trabajar en el producto Alfa Systems, ya sea para desarrollos específicos de clientes, que son en gran medida de pago, o para inversiones internas y mejoras del producto. No incluye el tiempo dedicado a implementar, mantener y respaldar sistemas para los clientes. Incluye costos salariales y una asignación total de gastos generales, e incluye montos mostrados como gastos de I+D y costos que han sido capitalizados.
Beneficio antes de impuestos
Los costos financieros netos se redujeron a £0.2 millones (2022: £0.6 millones) beneficiándose de un año completo de costos de arrendamiento reducidos e ingresos por intereses de £0.3 millones (2022: £29.6). El beneficio general antes de impuestos de 2 millones de libras esterlinas aumentó un 2022% con respecto al año pasado (28.9: XNUMX millones de libras esterlinas).
Beneficio del período
El beneficio después de impuestos disminuyó 1.0 millones de libras esterlinas, o un 4%, hasta 23.5 millones de libras esterlinas (2022: 24.5 millones de libras esterlinas). La tasa impositiva efectiva (ETR) para el año aumentó al 20.6% (2022: 15.2%) como resultado del aumento en la tasa del impuesto de sociedades del Reino Unido, neto del beneficio de los créditos del año anterior de £1.2 millones debido principalmente a la última año de funcionamiento bajo el esquema de crédito fiscal para I+D. Para todo el año 2024, esperamos que la ETR sea de alrededor del 26% debido al efecto del aumento en la tasa del impuesto de sociedades del Reino Unido al 25% durante todo el año junto con la pérdida del crédito fiscal para I+D que ha sido reemplazado por el esquema RDEC. lo cual se muestra en otros ingresos y no dentro del cargo tributario.
Ganancias por acción
El beneficio básico por acción disminuyó un 3% hasta los 7.99 peniques (2022: 8.24 peniques) debido al aumento de la carga fiscal. Las ganancias diluidas por acción disminuyeron un 2% hasta 7.90 peniques (2022: 8.09 peniques).
Flujo de fondos
El efectivo generado por las operaciones fue muy sólido con 39.2 millones de libras esterlinas en el período (2022: 34.0 millones de libras esterlinas), un aumento de 5.2 millones de libras esterlinas con respecto al año pasado. El efectivo neto generado por las actividades operativas también fue muy sólido con £32.2 millones (2022: £27.2 millones) con pagos de impuestos de £6.5 millones más que los £6.2 millones para 2022.
El efectivo neto (incluido el efecto de los cambios en el tipo de cambio) aumentó en £3.1 millones hasta £21.8 millones al 31 de diciembre de 2023. En el año se pagaron el dividendo final de 2022 y dos dividendos especiales, por un total de £19.7 millones (2022: £22.5 millones). . Además, la compra de acciones propias fue de £4.8 millones (2022: £5.6 millones) tanto para la recompra de acciones, que finalizó en junio de 2023, como para financiar el Employee Benefit Trust (EBT). El gasto de capital neto de £3.4 millones fue superior al del año pasado (2022: £2.3 millones) con una mayor capitalización de software, como se esperaba, hasta £2.8 millones (2022: £1.5 millones) y con otras inversiones de capital de £0.6 millones (2022). : £0.8 millones) debido principalmente a la inversión en equipos de TI.
Conversión de flujo de caja libre operativo |
|
|
|
|
|
£ m |
|
|
| 2023 | 2022 |
Efectivo generado por operaciones | 39.2 | 34.0 | |||
Ajustado para: | |||||
Gastos de capital | (3.4) | (2.3) | |||
Elemento principal de los pagos por arrendamiento respecto a la NIIF 16 | (1.3) | (1.6)
| |||
Flujo de caja libre operativo |
|
|
| 34.5 | 30.1 |
Beneficio operativo | 30.1 | 29.6 | |||
Conversión de flujo de caja libre operativo |
|
|
| 115% | 102% |
La conversión del flujo de caja libre operativo (FCF) del Grupo del 115% (2022: 102%) fue muy sólida, beneficiándose de un pago extremadamente rápido por parte de los clientes a fin de año. Como se señaló anteriormente, con el tiempo la tendencia actual de conversión de efectivo a 12 meses será de alrededor del 100% a medida que pasemos a un modelo de suscripción.
Hoja de balance
A continuación se detallan los movimientos significativos del balance del Grupo, aparte del saldo de caja descrito anteriormente, desde el 31 de diciembre de 2022 al 31 de diciembre de 2023.
Otros activos intangibles han aumentado en £2.1 millones hasta £5.0 millones (2022: £2.9 millones) debido a las adiciones a los costos de desarrollo capitalizados.
Los activos por derecho de uso y el total de pasivos por arrendamiento han disminuido en £1.0 millones y £1.1 millones respectivamente debido a los cargos por depreciación y los pagos de arrendamiento realizados durante el año.
Las cuentas por cobrar comerciales se redujeron en £3.3 millones hasta £5.6 millones al 31 de diciembre de 2023 (31 de diciembre de 2022: £8.9 millones) con una recaudación de efectivo muy sólida a fin de año. Los ingresos acumulados se redujeron a £4.6 millones (31 de diciembre de 2022: £6.5 millones) debido a la pronta facturación.
El impuesto de sociedades por cobrar ha aumentado a 1.9 millones de libras esterlinas (2022: 0.2 millones de libras esterlinas) debido a los pagos de impuestos realizados durante el año y al impacto de las reclamaciones fiscales de I+D.
La balanza comercial y otras cuentas a pagar aumentó en £0.5 millones hasta £10.0 millones al 31 de diciembre de 2023 (31 de diciembre de 2022: £9.5 millones).
Los pasivos contractuales se redujeron ligeramente en £0.6 millones a £14.2 millones al 31 de diciembre de 2023 (31 de diciembre de 2022: £14.8 millones) debido a una pequeña reducción en los saldos de licencias diferidas.
Asignación y distribuciones de capital
El Grupo ha tenido una generación de efectivo muy sólida durante varios años y esperamos seguir generando efectivo en el futuro. La política de asignación de capital del Grupo tiene en cuenta la necesidad de seguir invirtiendo en nuestra gente y tecnología manteniendo al mismo tiempo una sólida liquidez. Deseamos conservar un grado de opcionalidad para futuras inversiones que podamos evaluar en ese momento.
Durante los tres años transcurridos desde noviembre de 2020, se han pagado dividendos ordinarios de £9.8 millones de libras y dividendos especiales de £109.4 millones de libras para un total de £119.2 millones. Además, compramos 4.8 millones de acciones a un coste de 7.7 millones de libras esterlinas a través del programa de recompra de acciones que finalizó en junio de 2023. Por lo tanto, durante los últimos tres años, ha habido un retorno de más de 125 millones de libras esterlinas para los accionistas.
El Consejo tiene la intención de aumentar progresivamente el dividendo ordinario a medida que el Grupo crece, garantizando al mismo tiempo que mantengamos un balance sólido.
Para 2023, proponemos un dividendo ordinario de 1.3 peniques por acción, por un importe de £3.8 millones, con una fecha ex dividendo del 30 de mayo de 2024. Además, hemos declarado un dividendo especial de 2.0 peniques por acción, por un importe de £ 5.9 millones con fecha ex dividendo del 2 de mayo de 2024.
Preocupación continua
Los estados financieros se preparan sobre la base de empresa en funcionamiento. El Grupo sigue generando efectivo y los Directores creen que tiene un modelo de negocio resistente. El Grupo cumple con sus requisitos diarios de capital de trabajo a través de sus reservas de efectivo generadas por sus actividades operativas. Las previsiones y proyecciones del Grupo, teniendo en cuenta cambios razonablemente posibles en el rendimiento comercial, muestran que el Grupo tiene suficientes reservas de efectivo para continuar operando durante un período no inferior a 12 meses a partir de la fecha de aprobación de estos estados financieros. La evaluación de empresa en funcionamiento también incluye pruebas de estrés a la baja de acuerdo con las directrices del FRC, que demuestran que incluso en las condiciones más extremas a la baja que se consideren razonablemente posibles, dado el nivel existente de efectivo retenido, el Grupo seguiría siendo capaz de cumplir con sus obligaciones a medida que caen. debido, sin necesidad de acciones de mitigación sustantivas. Sobre esta base, los Directores consideran apropiado continuar adoptando el principio contable de empresa en funcionamiento al preparar los estados financieros.
Hechos posteriores y partes relacionadas
No hay eventos posteriores que requieran divulgación. Los detalles sobre transacciones con partes relacionadas se revelan en la nota 32.
duncan magrath
Director Financiero
13 de marzo de 2024
DEFINICIONES
Moneda constante
Cuando la Compañía cree que sería útil para comprender las tendencias en su negocio, la Compañía proporciona aumentos o disminuciones porcentuales en sus ingresos o ganancias operativas para eliminar el efecto de los cambios en los valores de las monedas. Cuando la información de tendencias se expresa aquí "en monedas constantes", los resultados comparativos se obtienen recalculando los ingresos comparativos no denominados en libras esterlinas utilizando los tipos de cambio promedio de los meses comparables en el período de informe actual.
Conversión del flujo de caja libre operativo (FCF)
La conversión del FCF operativo se calcula como efectivo de las operaciones, menos gastos de capital y el elemento principal de los pagos de arrendamiento, como porcentaje de la utilidad operativa. El FCF operativo se calcula de la siguiente manera:
| 2023 | 2022 |
Sin auditar | £ m | £ m |
Efectivo generado por operaciones | 39.2 | 34.0 |
Gastos de capital | (3.4) | (2.3) |
Director de la escuela elemento de pagos de arrendamiento | (1.3) | (1.6) |
FCF operativo generado | 34.5 | 30.1 |
Beneficio operativo | 30.1 | 29.6 |
Conversión operativa de FCF | 115% | 102% |
Valor total del contrato (TCV)
Valor total del contrato ("TCV"): el TCV se calcula analizando los ingresos futuros del contrato en función de los siguientes componentes:
(i) un supuesto de tres años de Suscripción pagos (incluido mantenimiento, alojamiento en la nube y licencia de suscripción) suponiendo que estos servicios continúen según lo planeado (la duración real del contrato varía según el cliente);
(ii) el tiempo restante estimado para completar Servicios y Software entregables dentro de las implementaciones de software contratadas y reconocer los montos de licencias diferidas (que pueden no estar todos bajo una declaración de trabajo firmada); y
(iii) Pre-implementación y en curso Servicios y Software trabajo que se contrata bajo una declaración de trabajo. Como el TCV es un reflejo de los ingresos futuros, se utilizan tipos de cambio prospectivos para la conversión a GBP. Los tipos de cambio utilizados para el cálculo del TCV son los siguientes:
Tipos de cambio utilizados para TCV | H2 2023 | H1 2023 | H2 2022 |
USD | 1.25 | 1.30 | 1.25 |
EUR | 1.15 | 1.18 | 1.18 |
Estado consolidado de ganancias o pérdidas y resultados integrales
£ m | Note | 2023 | 2022 |
Operaciones continuas | |||
Ingresos | 5 | 102.0 | 93.3 |
El costo de ventas | (38.3) | (33.4) | |
Beneficio bruto | 63.7 | 59.9 | |
Gastos de venta, generales y administrativos | (34.3) | (31.0) | |
Otros ingresos | 0.7 | 0.7 | |
Beneficio operativo | 6 | 30.1 | 29.6 |
Participación en la pérdida neta de la empresa conjunta | 19 | (0.3) | (0.1) |
Beneficio antes de costes financieros netos e impuestos | 29.8 | 29.5 | |
Ingresos financieros | 10 | 0.3 | - |
Gastos financieros | 10 | (0.5) | (0.6) |
Beneficio antes de impuestos | 29.6 | 28.9 | |
Taxation | 11 | (6.1) | (4.4) |
Beneficio del ejercicio | 23.5 | 24.5 | |
Otro resultado integral: | |||
Partidas que pueden reclasificarse a resultados: | |||
Diferencias de cambio en la conversión de operaciones en el extranjero | 27 | (0.2) | 0.4 |
Otra (pérdida)/ingreso integral neto de impuestos | (0.2) | 0.4 | |
Resultado integral total del año | 23.3 | 24.9 | |
Ganancias por acción (en peniques) para beneficio atribuible | |||
Basic | 12 | 7.99 | 8.24 |
Diluido | 12 | 7.90 | 8.09 |
Estado consolidado de posición financiera
£ m | Note | 2023 | 2022 |
Activos | |||
Activos no corrientes | |||
Goodwill | 14 | 24.7 | 24.7 |
Otros activos intangibles | 15 | 5.0 | 2.9 |
Propiedad, planta y equipo. | 16 | 1.0 | 1.0 |
Activos por derecho de uso | 17 | 6.1 | 7.1 |
Activos por impuestos diferidos | 18 | 0.3 | 1.6 |
Intereses en empresa conjunta | 19 | - | 0.2 |
Total del activo no corriente |
| 37.1 | 37.5 |
Activos circulantes | |||
Cuentas por cobrar comerciales | 20 | 5.6 | 8.9 |
Ingresos acumulados | 21 | 4.6 | 6.5 |
Prepagos | 21 | 3.8 | 4.5 |
Otros ingresos | 21 | 0.3 | 0.2 |
Impuesto de sociedades por recuperar | 21 | 1.9 | 0.2 |
Efectivo y equivalentes de efectivo | 22 | 21.8 | 18.7 |
Total de activos corrientes |
| 38.0 | 39.0 |
los activos totales |
| 75.1 | 76.5 |
Compromisos y equidad |
|
| |
Pasivo circulante | |||
Comerciales y otras cuentas a pagar | 23 | 10.0 | 9.5 |
Pasivos por arrendamiento | 24 | 1.4 | 1.3 |
Pasivos contractuales | 23 | 14.2 | 14.8 |
Total pasivo corriente |
| 25.6 | 25.6 |
Pasivos no corrientes |
|
| |
Pasivos por arrendamiento | 24 | 6.8 | 8.0 |
Provisiones para otros pasivos | 25 | 0.7 | 0.9 |
Total pasivo no corriente |
| 7.5 | 8.9 |
Pasivos totales |
| 33.1 | 34.5 |
Capital y reservas |
|
| |
Capital social | 26 | 0.3 | 0.3 |
Reserva de traducción | 27 | 0.2 | 0.4 |
Acciones propias | 28 | (8.7) | (7.5) |
Ganancias retenidas | 50.2 | 48.8 | |
Equidad total |
| 42.0 | 42.0 |
Total pasivos y patrimonio |
| 75.1 | 76.5 |
El estado de situación financiera consolidado anterior debe leerse en conjunto con las notas adjuntas.
Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado
£ m | Note | Capital social | Propia | Reserva de traducción | Ganancias retenidas | Patrimonio atribuible a los propietarios de la matriz |
Saldo al 1 de enero de 2022 | 0.3 | (3.4) | - | 46.5 | 43.4 | |
Beneficio del ejercicio | - | - | - | 24.5 | 24.5 | |
Otro resultado integral | - | - | 0.4 | - | 0.4 | |
Resultado integral total del año | - | - | 0.4 | 24.5 | 24.9 | |
Transacciones con propietarios en su calidad de propietarios: | ||||||
Planes de pagos basados en acciones liquidados con acciones | 29 | - | - | - | 1.5 | 1.5 |
Esquemas de pagos basados en acciones liquidados con instrumentos de patrimonio: impacto del impuesto diferido | 18 | - | - | - | 0.1 | 0.1 |
Dividendos | 31 | - | - | - | (22.5) | (22.5) |
Acciones propias distribuidas | 28 | - | 1.5 | - | (1.3) | 0.2 |
Acciones propias adquiridas | 28 | - | (5.6) | - | - | (5.6) |
Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 0.3 | (7.5) | 0.4 | 48.8 | 42.0 | |
Beneficio del ejercicio | - | - | - | 23.5 | 23.5 | |
Otro integral (pérdida) | - | - | (0.2) | - | (0.2) | |
Resultado integral total del año | - | - | (0.2) | 23.5 | 23.3 | |
Transacciones con propietarios en su carácter de propietarios: | ||||||
Planes de pagos basados en acciones liquidados con acciones | 29 | - | - | - | 1.5 | 1.5 |
Esquemas de pagos basados en acciones liquidados con instrumentos de patrimonio: impacto del impuesto diferido | 18 | - | - | - | (0.5) | (0.5) |
Dividendos | 31 | - | - | - | (19.7) | (19.7) |
Acciones propias distribuidas | 28 | - | 3.6 | - | (3.4) | 0.2 |
Acciones propias adquiridas | 28 | - | (4.8) | - | - | (4.8) |
Saldo al 31 de diciembre de 2023 |
| 0.3 | (8.7) | 0.2 | 50.2 | 42.0 |
El estado de cambios en el patrimonio neto consolidado anterior debe leerse junto con las notas adjuntas.
Estado de flujos de efectivo consolidado
£ m | Note | 2023 | 2022 |
flujos de efectivo por actividades operacionales | |||
Beneficio antes de impuestos | 29.6 | 28.9 | |
Costos financieros netos | 0.2 | 0.6 | |
Participación de la pérdida neta de la empresa conjunta | 0.3 | 0.1 | |
Beneficio operativo | 30.1 | 29.6 | |
Ajustes: | |||
Depreciación | 6/16/17 | 1.8 | 2.2 |
Amortización | 6/15 | 0.7 | 0.8 |
Cargo por pago basado en acciones | 29 | 1.6 | 1.8 |
Crédito fiscal RDEC | 6 | (0.5) | - |
Ganancia neta por enajenación de activos | - | (0.3) | |
Movimiento de provisiones | 25 | (0.2) | (0.5) |
Movimiento en capital de trabajo: | |||
Movimiento en pasivos contractuales | 23 | (0.6) | 3.8 |
Movimiento de cuentas por cobrar comerciales y otras | 20/21 | 5.8 | (3.6) |
Movimiento de cuentas por pagar comerciales y otras (excluidos pasivos contractuales) | 23 | 0.5 | 0.2 |
Efectivo generado por operaciones | 39.2 | 34.0 | |
Elemento de interés sobre pagos de arrendamiento | 10/24 | (0.4) | (0.6) |
Otros intereses pagados | 10 | (0.1) | - |
Impuestos a la renta pagados | (6.5) | (6.2) | |
Efectivo neto generado por actividades operativas | 32.2 | 27.2 | |
Flujos de efectivo de actividades de inversión | |||
Compras de propiedades, planta y equipo. | 16 | (0.6) | (0.7) |
Compras de software informático | 15 | - | (0.1) |
Pagos por software desarrollado internamente | 15 | (2.8) | (1.5) |
Interés recibido | 10 | 0.3 | - |
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión | (3.1) | (2.3) | |
Flujos de efectivo de actividades de financiación | |||
Dividendos pagados a los accionistas de la Compañía | 31 | (19.7) | (22.5) |
Elemento principal en pagos de arrendamiento | 24 | (1.3) | (1.6) |
Compra de acciones propias | 28 | (4.8) | (5.6) |
Efectivo utilizado en actividades de financiación | (25.8) | (29.7) | |
Aumento / (disminución) neto de efectivo | 3.3 | (4.8) | |
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año | 22 | 18.7 | 23.1 |
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo | (0.2) | 0.4 | |
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año | 22 | 21.8 | 18.7 |
El estado consolidado de flujos de efectivo anterior debe leerse junto con las notas adjuntas.
Notas a los estados financieros consolidados para el año terminado el 31 de diciembre de 2023
1. Resumen de políticas contables importantes
Esta nota proporciona una lista de las políticas contables importantes adoptadas en la preparación de estos estados financieros consolidados. Estas políticas se han aplicado consistentemente a todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario. Los estados financieros son para el Grupo, compuesto por Alfa Financial Software Holdings PLC (Alfa o la Compañía), sus subsidiarias y empresa conjunta, y se presentan con una precisión de £0.1 millón más cercana, a menos que se indique lo contrario.
La principal actividad del Grupo es proporcionar soluciones de software y servicios de consultoría a la industria financiera de automóviles y equipos en el Reino Unido, América del Norte, Europa, Australasia y África.
1.1 Base de preparación
Declaración de cumplimiento
Los resultados preliminares para el año finalizado el 31 de diciembre de 2023 se preparan de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) adoptadas por el Reino Unido y las interpretaciones del Comité de Interpretaciones de las NIIF aplicables a las empresas que informan según las NIIF adoptadas por el Reino Unido. No incluyen toda la información requerida para las declaraciones anuales completas y deben leerse junto con el Informe Anual de 2023. Las políticas contables adoptadas en este anuncio preliminar son consistentes con el Informe Anual del año finalizado el 31 de diciembre de 2023.
La información financiera ha sido extraída de las cuentas anuales del ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2023, que han sido aprobadas por el Consejo de Administración el 13 de marzo de 2024. Han sido informadas por los auditores del Grupo y serán entregadas al Registro Mercantil. a su debido tiempo. El informe de los auditores fue (i) sin reservas, (ii) no incluyó una referencia a ningún asunto sobre el cual los auditores llamaron la atención a modo de énfasis sin calificar su informe, y (iii) no contenía una declaración bajo la sección 498 ( 2) o (3) de la Ley de Sociedades de 2006.
Las cifras comparativas del ejercicio a 31 de diciembre de 2022 se han extraído de las cuentas estatutarias del Grupo para ese ejercicio. El Consejo de Administración aprobó las cuentas anuales del Grupo 2022 el 1 de marzo de 2023, y han sido entregadas al Registro Mercantil. El informe de los auditores fue (i) sin reservas, (ii) no incluyó una referencia a ningún asunto sobre el cual los auditores llamaron la atención a modo de énfasis sin calificar su informe, y (iii) no contenía una declaración bajo la sección 498 ( 2) o (3) de la Ley de Sociedades de 2006.
La información financiera contenida en este anuncio no constituye cuentas estatutarias según se define en la Sección 434 de la Ley de Sociedades de 2006.
Cumplimiento de las NIIF
Los Estados Financieros Consolidados del Grupo han sido preparados de acuerdo con la Ley de Sociedades de 2006 y con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por el Reino Unido.
Convención de costo histórico
Los estados financieros consolidados han sido preparados bajo la convención del costo histórico, distinto de la revaluación de los activos financieros y pasivos financieros registrados al valor razonable con cambios en resultados.
Preocupación continua
Los estados financieros se preparan sobre la base de empresa en funcionamiento. El Grupo sigue generando efectivo y los Directores creen que tiene un modelo de negocio resistente. El Grupo cumple con sus requisitos diarios de capital de trabajo a través de sus reservas de efectivo generadas por sus actividades operativas. Las previsiones y proyecciones del Grupo, teniendo en cuenta cambios razonablemente posibles en el rendimiento comercial, muestran que el Grupo tiene suficientes reservas de efectivo para continuar operando durante un período no inferior a 12 meses a partir de la fecha de estos estados financieros.
La evaluación de empresa en funcionamiento también incluye pruebas de estrés a la baja de acuerdo con las directrices del FRC, que demuestran que incluso en las condiciones más extremas a la baja que se consideren razonablemente posibles, dado el nivel existente de efectivo retenido, el Grupo seguiría siendo capaz de cumplir con sus obligaciones a medida que caen. pendiente.
Sobre esta base, los Directores consideran apropiado continuar adoptando el principio contable de empresa en funcionamiento al preparar los estados financieros.
Normas nuevas y modificadas adoptadas por el Grupo
En el año en curso, el Grupo ha aplicado una serie de modificaciones a las Normas de Contabilidad NIIF emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) que son obligatoriamente efectivas para un período contable que comienza a partir del 1 de enero de 2023. Su adopción no ha tenido ningún efecto impacto material en las revelaciones o en los montos reportados en estos estados financieros. Las modificaciones relevantes para el Grupo son:
· Modificaciones a la NIC 12 Impuesto Diferido relacionado con Activos y Pasivos que surgen de una Transacción Única;
· Modificaciones a la NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores: definición de estimaciones contables;
· Modificaciones a NIC 1 Presentación de Estados Financieros y Declaración de Práctica NIIF 2 Revelación de Políticas Contables; y
· Modificaciones a la NIIF 10 y NIC 28 - Venta o Aportación de Activos entre un Inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto.
Nuevas normas, enmiendas e interpretaciones aún no adoptadas
A la fecha de autorización de estos estados financieros, el Grupo no ha aplicado las siguientes Normas NIIF nuevas y revisadas que han sido emitidas pero aún no son efectivas:
· Modificaciones a la NIC 1 - Pasivos no corrientes con acuerdos; Modificaciones a la NIIF 16 - Arrendamientos en venta y arrendamiento posterior; Modificaciones a la NIC 7 y la NIIF 7 - Financiación de proveedores; y Modificaciones a la NIC 21 - Falta de Intercambiabilidad.
No se espera que la adopción de estos tenga un impacto material en los estados financieros del Grupo.
1.2 Estructura del grupo
Base de consolidación
Las filiales son todas las entidades sobre las que el Grupo tiene control. El Grupo controla una entidad cuando está expuesto a, o tiene derecho a, rendimientos variables provenientes de su participación en la entidad y tiene la capacidad de afectar esos rendimientos a través de su poder sobre la entidad. Las filiales se consolidan globalmente desde la fecha en que se transfiere el control al Grupo.
A menos que se indique lo contrario, las subsidiarias tienen un capital social que consiste únicamente en acciones ordinarias, y la proporción de participaciones poseídas es igual a los derechos de voto que posee el Grupo. El país de constitución o registro es también el lugar principal de negocios de cada subsidiaria.
Todas las transacciones, saldos, ingresos y gastos intragrupo se eliminan en la consolidación. Todas las filiales tienen como cierre el año 31 de diciembre.
El Grupo ejerce control sobre el fideicomiso de beneficios a los empleados porque está expuesto y tiene derecho a rendimientos variables de este fideicomiso y puede usar su poder sobre el fideicomiso para afectar esos rendimientos. De esta manera la confianza queda consolidada por el Grupo.
Arreglos conjuntos
Un acuerdo conjunto es un acuerdo contractual mediante el cual el Grupo y otras partes emprenden una actividad económica que está sujeta a control conjunto; es decir, cuando las actividades relevantes que afectan significativamente los rendimientos de la participada requieren el consentimiento unánime de las partes que comparten el control.
El control conjunto es el control compartido acordado contractualmente de un acuerdo, y existe sólo cuando las decisiones sobre las actividades que afectan significativamente los rendimientos del acuerdo requieren el consentimiento unánime de las partes que comparten el control. Se requiere juicio para determinar esta clasificación mediante una evaluación de los hechos y circunstancias que surgen de cada acuerdo individual. Los acuerdos conjuntos se clasifican como operaciones conjuntas o negocios conjuntos según los derechos y obligaciones de las partes del acuerdo. En operaciones conjuntas, las partes tienen derechos sobre los activos y obligaciones por los pasivos relacionados con el acuerdo, mientras que en negocios conjuntos, las partes tienen derechos sobre los activos netos del acuerdo.
Alfa solo tiene una empresa conjunta, Alfa iQ Limited, que se formó en mayo de 2020. La inversión en la empresa conjunta se contabiliza utilizando el método de participación. La participación del Grupo en el beneficio/(pérdida) neto de la empresa conjunta se basa en su estado financiero más reciente elaborado hasta la fecha del balance del Grupo. El valor en libros total de la inversión en el negocio conjunto representa el costo de la inversión, incluidos los préstamos que forman parte de la inversión neta en el negocio conjunto, más la participación de las ganancias retenidas posteriores a la adquisición y cualquier otro movimiento en las reservas menos cualquier deterioro en el valor de la inversión.
Los valores en libros de los negocios conjuntos se revisan periódicamente y si existe evidencia objetiva de que ha ocurrido un deterioro en el valor como resultado de uno o más eventos durante el período, la inversión está deteriorada. La participación del Grupo en las pérdidas del negocio conjunto que excede su participación en ese negocio conjunto no se reconoce en la medida en que el Grupo haya incurrido en obligaciones legales o constructivas o haya realizado pagos en nombre del negocio conjunto. Las ganancias no realizadas que surgen de transacciones con negocios conjuntos se eliminan contra la inversión en la medida de la participación del Grupo en la participada. Las pérdidas no realizadas se eliminan de la misma forma, pero sólo en la medida en que no exista evidencia de deterioro.
Los préstamos al negocio conjunto se miden al valor razonable en el reconocimiento inicial y posteriormente se contabilizan al costo amortizado. Cualquier excedente entre el valor nominal y razonable del préstamo se reconoce como una inversión en el negocio conjunto.
La actividad en Alfa IQ se incorpora plenamente al Grupo. Como resultado, la empresa conjunta Alfa iQ cesó su actividad a finales de 2023 y la estructura se encuentra ahora en proceso de disolución formal.
1.3 Información por segmentos
Los segmentos operativos y de presentación de informes se informan de manera consistente con los informes internos proporcionados al Jefe de Toma de Decisiones de Operaciones (CODM). El Director Ejecutivo (CEO) del Grupo, responsable de asignar recursos y evaluar el desempeño, ha sido identificado como CODM.
El CODM revisa periódicamente los resultados operativos del Grupo para evaluar el desempeño y asignar recursos. El CODM considera el negocio desde una perspectiva de producto y, por lo tanto, reconoce un segmento operativo y de presentación de informes, que es la venta de software y servicios relacionados. El Grupo divide los ingresos por tipo de actividad, pero informa los resultados operativos de forma consolidada, tal como se presentan al CODM, junto con las divulgaciones requeridas para toda la entidad.
El Grupo publica sus ingresos divididos por tipo de actividad, siendo Suscripción, Software y Servicios.
a. Los ingresos por suscripción incluyen ingresos recurrentes pagados mensual o anualmente, incluidos los ingresos por licencias de suscripción, mantenimiento y alojamiento en la nube.
b. Los ingresos por software incluyen ingresos por el reconocimiento de ingresos por licencias personalizadas, tarifas únicas de licencia y cualquier ingreso por desarrollo.
C. Los ingresos por servicios son ingresos por cualquier trabajo realizado para los clientes, incluido el trabajo previo a la implementación, el trabajo de implementación y los servicios en curso, pero excluyen cualquier ingreso por el trabajo de desarrollo que se divulga en Software.
Consulte la nota 1.5 para obtener detalles de nuestra política contable de reconocimiento de ingresos y la nota 2 para conocer los juicios y estimaciones contables críticos en relación con el reconocimiento de ingresos.
1.4 Conversión de moneda extranjera
Moneda funcional
Las partidas incluidas en los estados financieros consolidados de cada una de las subsidiarias del Grupo se miden utilizando su moneda funcional. La moneda funcional de la controladora y de cada subsidiaria es la moneda del entorno económico principal en el que opera la entidad. Consulte los tipos de cambio aplicables utilizados en 2023 y 2022 a continuación:
2023 | 2022 | |||
Cierre | Normal | Cierre | Normal | |
USD | 1.27 | 1.24 | 1.21 | 1.24 |
EUR | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.17 |
NZD | 2.01 | 2.02 | 1.90 | 1.95 |
MXN | 1.87 | 1.87 | 1.77 | 1.78 |
Moneda de presentación
Los estados financieros consolidados se presentan en libras esterlinas. La moneda funcional y de presentación de la Compañía es la libra esterlina.
Empresas del grupo
Los resultados y la situación financiera de las operaciones en el extranjero (ninguna de las cuales tiene moneda de una economía hiperinflacionaria) que tienen una moneda funcional diferente a la moneda de presentación se convierten a la moneda de presentación de la siguiente manera:
· Los activos y pasivos de cada estado consolidado de situación financiera presentado se convierten a la tasa de cierre a la fecha de ese estado consolidado de situación financiera;
· Los ingresos y gastos de cada estado de resultados y estado de resultados integrales se convierten a tipos de cambio promedio (a menos que esto no sea una aproximación razonable del efecto acumulado de las tasas vigentes en las fechas de la transacción, en cuyo caso los ingresos y gastos se convierten en las fechas de las transacciones); y
· Todas las diferencias de cambio resultantes se reconocen en otros resultados integrales.
En la consolidación, las diferencias de cambio que surgen de la conversión de cualquier inversión neta en entidades extranjeras se reconocen en otro resultado integral. Cuando se vende una operación en el extranjero, las diferencias de cambio asociadas se reclasifican a resultados, como parte de la ganancia o pérdida en venta.
Transacciones en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a las respectivas monedas funcionales utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las diferencias de cambio que surgen de la liquidación de dichas transacciones y de la conversión a la fecha de presentación de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en resultados. Consulte los tipos de cambio aplicables utilizados por el Grupo arriba.
1.5 Reconocimiento de ingresos
El Grupo obtiene ingresos por tipo de actividad: Suscripción, Software y Servicios (como se revela en la nota 1.3).
i Los ingresos por suscripción incluyen los derechos periódicos de uso de Alfa Systems, el mantenimiento periódico, la suscripción (incluido el alojamiento en la nube) y los ingresos únicos relacionados con el mantenimiento periódico de actualización;
ii Los ingresos por software incluyen ingresos por desarrollo (parte de los ingresos por licencias personalizadas), opciones sobre el derecho a utilizar Alfa Systems y tarifas de licencia únicas; y
iii Los ingresos por servicios incluyen servicios de implementación de software.
El Grupo proporciona el derecho de uso, servicios de desarrollo de software, servicios de implementación central y soporte continuo de su producto, Alfa Systems. Los acuerdos contractuales del Grupo contienen múltiples entregables o servicios, como el desarrollo o personalización del software según los requisitos del cliente, servicios de implementación como migración de datos y pruebas, y ciertos servicios de gestión de proyectos.
Alfa evalúa si existen obligaciones de desempeño distintas al inicio de cada contrato y durante la ejecución de los proyectos de implementación, desarrollo y servicios y el período de mantenimiento. Estas obligaciones de desempeño se detallan a continuación.
Cualquier contrato puede incluir una única obligación de desempeño o una combinación de las que se enumeran a continuación:
1.5.1 Servicios de implementación de software
Cuando los servicios de implementación se consideran distintos, es decir, cuando son relativamente sencillos, no requieren servicios de desarrollo adicionales y podrían ser realizados por un tercero externo, los servicios de implementación se contabilizan como una obligación de desempeño separada de cualquier servicio de desarrollo.
Cuando un cliente está en el proceso de implementación del software, el precio de la transacción se le asigna en función de los precios de venta independientes (derivados de las tarifas diarias estándar) y se reconoce a lo largo del tiempo en función del esfuerzo incurrido, limitado al monto a cual Alfa tiene derecho al pago. Con el tiempo, el reconocimiento se considera apropiado ya que los clientes reciben y consumen simultáneamente los beneficios proporcionados. Para los clientes bajo contratos basados en suscripción del Grupo que están en proceso de implementación, los ingresos por servicios de implementación de software se consideran distintos de cualquier otra obligación de desempeño y se reconocen con base en un porcentaje de finalización.
Cuando el tipo de servicios prestados son servicios continuos, el precio de la transacción se considera la tarifa diaria real y los ingresos se reconocen en un momento en el que se presta el servicio.
1.5.2 Servicios de desarrollo y servicios de licencia (la licencia personalizada)
Otra obligación de desempeño es la concesión de un derecho a utilizar Alfa Systems, que incluye la entrega de la licencia de software relacionada y cualquier esfuerzo de desarrollo que cambie el código subyacente.
Durante la fase inicial de implementación del software, los ingresos totales atribuibles a esta obligación de desempeño se estiman al inicio del proyecto de implementación de software relevante y se reconocen a medida que se gasta el esfuerzo, sobre una base de porcentaje de finalización, limitado al monto de ingresos a los que Alfa tiene derecho a pago. Ver nota 5.6 para la política contable de contraprestación variable. Se ha utilizado una base de porcentaje de finalización porque los clientes obtienen la capacidad de beneficiarse del producto desde el inicio del proyecto de implementación; el desarrollo o personalización del activo se adapta a los requisitos específicos del cliente; y el cliente tiene derecho a los beneficios de los esfuerzos a la fecha en que se entregan los esfuerzos, por lo que el reconocimiento en el tiempo es apropiado.
Los ingresos atribuibles a los servicios de desarrollo se valoran utilizando el método del valor residual ya que no existen precios de venta independientes que sean observables, ya que cada proyecto es personalizado. Para los clientes bajo contratos basados en suscripción del Grupo que están en proceso de implementación, los ingresos por servicios de desarrollo se consideran distintos de cualquier otra obligación de desempeño y se reconocen con base en un porcentaje de finalización.
Una vez que el cliente ya está utilizando el software y los servicios proporcionados están en desarrollo continuo, el precio de la transacción se considera la tarifa diaria real y los ingresos se reconocen en un momento en el que se proporciona el servicio de desarrollo.
1.5.3 Opción sobre el derecho de uso de Alfa Systems
En el caso de que los clientes de licencia perpetua deban pagar tarifas de mantenimiento periódicas para seguir utilizando Alfa Systems, un componente de estas tarifas de mantenimiento futuras será atribuible al derecho de uso del software. En estas circunstancias, se considera que la licencia otorgada por Alfa se renovará en periodos futuros. Puede haber un derecho material con respecto a descuentos en períodos futuros. Para atribuir un valor a esta opción, la gerencia anualiza el valor de la obligación de desempeño de la licencia personalizada y lo compara con el derecho anual a utilizar la obligación de desempeño del software después de su puesta en funcionamiento.
El valor de esta opción se acumula desde el inicio del proyecto de implementación de acuerdo con el porcentaje de finalización de los ingresos del desarrollo descrito en la nota 1.5.2 anterior. Una vez finalizado el proyecto de implementación, el valor de esta opción se reconoce de manera uniforme durante la vida restante esperada del cliente.
1.5.4 Derecho periódico de uso de Alfa Systems
Cuando un cliente paga anualmente su tarifa de mantenimiento, esta obligación de desempeño representa la proporción de esta tarifa que se relaciona con la opción periódica de renovar el derecho de uso de Alfa Systems. Si existe derecho de recuperación del derecho anual de uso, dichos importes se reconocen durante todo el período anual. Si no existe derecho de recuperación, entonces el importe del derecho anual de uso se reconoce íntegramente cuando existe derecho de cobro.
Cuando un cliente paga su tarifa de mantenimiento como parte de un contrato de suscripción (consulte la nota 1.5.6 a continuación), no se tratará como una obligación de desempeño separada (sino que será parte del monto de la suscripción).
1.5.5 Importes de mantenimiento periódico
Representa el precio de venta independiente del soporte o mantenimiento continuo de Alfa Systems que se reconoce durante el período durante el cual se prestan los servicios.
1.5.6 Montos de suscripción
Algunos de los contratos de implementación y servicios del Grupo incluyen un mecanismo de pago de suscripción. Esto representa una tarifa mensual cobrada al cliente que cubre una o más de las siguientes obligaciones de desempeño: la prestación de servicios de hosting mensuales; el derecho periódico mensual de uso de Alfa Systems; y la prestación de servicios de mantenimiento mensual (cuando esto sea aplicable al cliente). Los pagos mensuales se reconocen como ingresos en el período al que se refieren. Esto refleja las obligaciones de desempeño subyacentes del Grupo y los derechos de terminación del cliente.
1.5.7 Importes de ingresos extraordinarios
De vez en cuando, el Grupo tiene derecho a recibir ingresos únicos por licencias de sus clientes a medida que aumentan el número de contratos en su versión de Alfa Systems. Además, hay ocasiones en las que el Grupo tiene derecho a recibir importes de mantenimiento periódico de recuperación, también como resultado del aumento del número de contratos. Generalmente, estos ingresos se reconocen en el momento en que se facturan o se vuelven pagaderos contractualmente, lo que refleja el hecho de que el Grupo no tiene obligaciones de desempeño restantes que satisfacer.
Costos de incentivos de ventas capitalizados
El Grupo incentiva a su fuerza comercial para asegurar las ventas. De acuerdo con la NIIF 15, estos costos se capitalizan y se amortizan de acuerdo con el porcentaje de avance del proyecto de implementación del software.
Costos para cumplir contratos.
El Grupo ha reconocido un activo en relación con los costos de empleados para cumplir con sus contratos de desarrollo a largo plazo (como se revela en la nota 21). Estos costos se relacionan directamente con los contratos, generan o mejoran recursos que se utilizarán para satisfacer obligaciones de desempeño en el futuro y se espera que sean recuperados. Este activo se presenta dentro de pagos anticipados en el estado de situación financiera. Estos costos se amortizan dentro del costo de ventas de acuerdo con el porcentaje de avance del proyecto de desarrollo.
1.6 Gastos operativos
Los gastos operativos incluyen elementos como costos de personal (incluida la capacitación y contratación), costos de software no capitalizados, costos de investigación y desarrollo y otros gastos de infraestructura. Estos elementos se han agrupado en las siguientes categorías para fines de divulgación:
· Costo de ventas: incluye salarios y otros costos directos asociados con el cumplimiento de los contratos de los clientes (incluidos los costos de alojamiento) y el desarrollo de software.
· Gastos de ventas, generales y administrativos - Incluye todos los costos residuales de operación.
1.7 Impuesto sobre la renta
El gasto por impuestos del año comprende el impuesto corriente y diferido reconocido en el período sobre el que se informa. Los impuestos se reconocen en resultados, excepto en la medida en que se relacionen con partidas reconocidas en otro resultado integral o directamente en el patrimonio. Los activos y pasivos por impuestos corrientes o diferidos no se descuentan.
Impuesto corriente
El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha de presentación de informes en los países donde el Grupo y sus subsidiarias operan y generan ingresos gravables. La Gerencia evalúa periódicamente las posiciones tomadas en las declaraciones de impuestos con respecto a situaciones en las que la regulación tributaria aplicable está sujeta a interpretación. Establece provisiones cuando procede en función de los importes que se espera pagar a las autoridades fiscales.
En el marco del programa de crédito para gastos de I+D (también conocido como 'RDEC'), el Grupo ha recibido un crédito fiscal basado en los gastos de I+D que califican. Este crédito fiscal se reconoce dentro de los ingresos antes de impuestos, como 'Otros ingresos'.
Impuesto diferido
El impuesto a la renta diferido se reconoce, utilizando el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros en los estados financieros consolidados del Grupo. Sin embargo, el impuesto a la renta diferido no se contabiliza si surge del reconocimiento inicial de un activo o pasivo en una transacción distinta a una combinación de negocios que al momento de la transacción no afecta la ganancia o pérdida contable ni fiscal.
El impuesto a la renta diferido se determina utilizando tasas impositivas (y leyes) que han sido promulgadas o sustancialmente promulgadas en la fecha de presentación de informes y que se espera que se apliquen cuando el activo por impuesto a la renta diferido relacionado se realice o se liquide el pasivo por impuesto a la renta diferido.
Los activos por impuestos a la renta diferidos se reconocen en la medida en que sea probable que se disponga de ganancias fiscales futuras contra las cuales se puedan utilizar las diferencias temporarias. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan cuando existe un derecho legalmente exigible de compensar activos por impuestos corrientes con pasivos por impuestos corrientes y cuando los impuestos, activos y pasivos por impuestos diferidos se relacionan con impuestos sobre la renta recaudados por la misma autoridad tributaria ya sea sobre la entidad sujeta a impuestos o diferentes sujetos pasivos donde se tiene la intención de liquidar los saldos en forma neta.
1.8 Arrendamientos
Alfa celebra contratos de arrendamiento sobre diversas propiedades y vehículos de motor. Estos contratos de alquiler suelen celebrarse por períodos fijos de dos a diez años y, en ocasiones, tienen opciones de prórroga. Los términos del arrendamiento se negocian de forma individual y contienen una amplia gama de términos y condiciones diferentes. De acuerdo con la NIIF 16, los arrendamientos se reconocen como un activo por derecho de uso con su correspondiente pasivo, en la fecha en que el activo arrendado está disponible para su uso por parte de Alfa. Estos activos y pasivos se miden inicialmente sobre la base del valor presente (como se establece con más detalle a continuación), y cada pago de arrendamiento posterior se asigna entre el pasivo y el costo financiero. El costo financiero se carga a resultados durante el período del arrendamiento para producir una tasa de interés periódica constante sobre el saldo restante del pasivo para cada período. El activo por derecho de uso se deprecia durante el período más corto entre la vida útil del activo y el plazo del arrendamiento de forma lineal.
Alfa evalúa si un contrato es, o contiene, un arrendamiento desde el inicio del contrato. El Grupo reconoce un activo por derecho de uso y un correspondiente pasivo por arrendamiento, con respecto a todos los acuerdos de arrendamiento en los que es arrendatario, excepto los arrendamientos a corto plazo (definidos como arrendamientos con un plazo de arrendamiento de 12 meses o menos). y arrendamientos de activos de bajo valor. Para estos arrendamientos, el Grupo reconoce los pagos por arrendamiento como un gasto de forma lineal durante el plazo del arrendamiento, a menos que otra base sistemática sea más representativa del patrón temporal en el que se consumen los beneficios económicos de los activos arrendados.
Pasivos por arrendamiento
El pasivo por arrendamiento se mide inicialmente al valor presente de los pagos por arrendamiento que no se pagan en la fecha de inicio, descontados utilizando la tasa implícita en el arrendamiento. Si esta tasa no puede determinarse fácilmente, el Grupo utiliza su tasa de endeudamiento incremental.
Los pagos por arrendamiento incluidos en la medición del pasivo por arrendamiento comprenden:
· Pagos fijos por arrendamiento (incluidos, en esencia, pagos fijos), menos cualquier incentivo de arrendamiento;
· Pagos variables por arrendamiento que dependen de un índice o tasa, medidos inicialmente utilizando el índice o tasa en la fecha de inicio;
· El monto que se espera que el arrendatario deba pagar en virtud de las garantías de valor residual;
· El precio de ejercicio de las opciones de compra, si el arrendatario está razonablemente seguro de que ejercerá las opciones; y
· Sanciones por rescindir el contrato de arrendamiento, si el plazo del arrendamiento refleja el ejercicio de una opción para rescindir el contrato de arrendamiento.
El pasivo por arrendamiento se presenta en líneas separadas, divididas entre pasivos corrientes y no corrientes, en el estado consolidado de situación financiera. Posteriormente se mide aumentando el valor en libros para reflejar los intereses sobre el pasivo por arrendamiento (utilizando el método de interés efectivo) y reduciendo el valor en libros para reflejar los pagos por arrendamiento realizados.
El Grupo vuelve a medir el pasivo por arrendamiento (y realiza el ajuste correspondiente al activo por derecho de uso relacionado) siempre que:
· El plazo del arrendamiento ha cambiado, o hay un cambio en la evaluación del ejercicio de una opción de compra, en cuyo caso el pasivo por arrendamiento se vuelve a medir descontando los pagos de arrendamiento revisados utilizando una tasa de descuento revisada;
· Los pagos de arrendamiento cambian debido a cambios en un índice o tasa, o un cambio en el pago esperado bajo un valor residual garantizado. En estos casos, el pasivo por arrendamiento se vuelve a medir descontando los pagos de arrendamiento revisados, utilizando la tasa de descuento inicial (a menos que el cambio en los pagos de arrendamiento se deba a un cambio en una tasa de interés flotante, en cuyo caso se utiliza una tasa de descuento revisada). ; y
· Se modifica un contrato de arrendamiento y la modificación del arrendamiento no se contabiliza como un arrendamiento separado, en cuyo caso el pasivo por arrendamiento se vuelve a medir descontando los pagos de arrendamiento revisados utilizando una tasa de descuento revisada.
Activos por derecho de uso
Los activos por derecho de uso comprenden:
· La medición inicial del correspondiente pasivo por arrendamiento;
· Pagos de arrendamiento realizados el día de inicio o antes;
· Cualquier costo directo inicial; y
· Costo de restauración.
Los activos por derecho de uso se presentan como una línea separada en el estado consolidado de situación financiera.
Los activos por derecho de uso se miden posteriormente al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro (si corresponde). Se deprecian desde la fecha de inicio del arrendamiento y durante el período más corto del plazo del arrendamiento y la vida útil del activo subyacente. Si un arrendamiento transfiere la propiedad del activo subyacente, o el costo del activo por derecho de uso refleja una expectativa de que el Grupo ejercerá una opción de compra, el activo por derecho de uso relacionado se deprecia durante la vida útil del activo subyacente. activo. Actualmente, el Grupo no tiene contratos de arrendamiento que incluyan opción de compra, o transferencia de propiedad del activo subyacente.
Siempre que el Grupo incurre en una obligación por costos para desmantelar y retirar un activo arrendado, restaurar el sitio en el que está ubicado, o restaurar el activo subyacente a la condición requerida por los términos y condiciones del arrendamiento, se reconoce y mide una provisión según NIC 37.
Las opciones de extensión (o períodos posteriores a las opciones de terminación) solo se incluyen en el plazo del arrendamiento si es razonablemente seguro que el contrato se extenderá (o no se rescindirá). La evaluación se revisa si ocurre un evento significativo o un cambio significativo en las circunstancias que afecte esta evaluación y que esté bajo el control del arrendatario. Durante el actual ejercicio financiero no ha habido cambios en dichas evaluaciones.
Las rentas variables que no dependen de un índice o tasa no se incluyen en la medición del pasivo por arrendamiento y del activo por derecho de uso. Los pagos relacionados se reconocen como un gasto en el período en el que ocurre el evento o condición que desencadena esos pagos y se incluyen como un gasto en el estado consolidado de ganancias o pérdidas y resultados integrales.
1.9 Deterioro de valor de activos no financieros
El fondo de comercio se somete anualmente a pruebas de deterioro. El valor en libros se asigna a la unidad generadora de efectivo (UGE) que se espera que se beneficie de la inversión y que representa el nivel más bajo al cual se monitorea la plusvalía para fines de gestión interna. Luego, el valor en libros de la UGE se compara con el mayor entre su valor razonable menos los costos de disposición y su valor en uso. Cualquier deterioro atribuido al fondo de comercio se reconoce inmediatamente como gasto y no se revierte posteriormente.
Otros activos se prueban por deterioro cuando eventos o cambios en las circunstancias indican que el valor en libros podría no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el monto en que el valor en libros del activo excede su monto recuperable. El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable de un activo menos los costos de disposición y el valor en uso. A los efectos de evaluar el deterioro, los activos se agrupan en los niveles más bajos para los cuales existen entradas de efectivo identificables por separado que son en gran medida independientes de las entradas de efectivo de otros activos o grupos de activos (unidades generadoras de efectivo). Los activos no financieros distintos del crédito mercantil que sufrieron un deterioro se revisan para una posible reversión del deterioro al final de cada período sobre el que se informa.
1.10 Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en banco y en caja, así como los depósitos a corto plazo con vencimientos originales de tres meses o menos.
1.11 Activos financieros
Reconocimiento y desreconocimiento
Los activos financieros se reconocen en el estado de situación financiera cuando el Grupo se convierte en parte de la provisión contractual del instrumento.
Los activos financieros se dan de baja cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o cuando se transfiere el activo financiero y sustancialmente todos los riesgos y beneficios.
Clasificación y medición inicial de activos financieros
Excepto por aquellas cuentas comerciales por cobrar que no contienen un componente financiero significativo y se miden al precio de la transacción de acuerdo con la NIIF 15, todos los activos financieros se miden inicialmente al valor razonable ajustado por los costos de transacción (cuando corresponda). Los activos financieros, distintos de aquellos designados y eficaces como instrumentos de cobertura, se clasifican en las siguientes categorías:
· costo amortizado;
· Valor razonable con cambios en resultados (FVTPL); y
· Valor razonable a través de otro resultado integral (FVOCI).
En los períodos presentados, el Grupo no tiene activos financieros materiales categorizados como FVTPL o FVOCI. La clasificación viene determinada por ambos:
· El modelo de negocio de la entidad para gestionar el activo financiero; y
· Las características del flujo de efectivo contractual del activo financiero.
Todos los ingresos y gastos relacionados con activos financieros que se reconocen en resultados, cuando sean materiales, se presentan dentro de costos financieros, ingresos financieros u otras partidas financieras, excepto el deterioro de las cuentas por cobrar comerciales que se presenta dentro de gastos de ventas, generales y administrativos.
Medición posterior de activos financieros
Activos financieros a costo amortizado
Los activos financieros se miden al costo amortizado si los activos cumplen las siguientes condiciones (y no están designados como FVTPL):
· Se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros y cobrar sus flujos de efectivo contractuales; y
· Los términos contractuales de los activos financieros dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.
Después del reconocimiento inicial, se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Se omite el descuento cuando el efecto del descuento es irrelevante. Las cuentas comerciales y la mayoría de otras cuentas por cobrar (notas 20 y 21) y el efectivo y equivalentes de efectivo (nota 22) del Grupo entran en esta categoría de instrumentos financieros.
Deterioro de activos financieros
Según la NIIF 9, los requisitos son utilizar información prospectiva para reconocer las pérdidas crediticias esperadas: el 'modelo de pérdida crediticia esperada (ECL)'. El Grupo considera una amplia gama de información al evaluar el riesgo crediticio y medir las pérdidas crediticias esperadas, incluidos eventos pasados, condiciones actuales y pronósticos razonables y respaldables que afectan la cobrabilidad esperada de los flujos de efectivo futuros del instrumento.
1.12 Cuentas por cobrar comerciales
Las cuentas por cobrar comerciales son importes adeudados por los clientes por licencias vendidas o servicios prestados en el curso normal del negocio. Por lo general, deben liquidarse dentro de los 30 días siguientes a la fecha de la factura y, por lo tanto, todos se clasifican como vigentes. Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, menos la provisión por deterioro. Se reconoce una pérdida por deterioro cuando existe evidencia objetiva de que el Grupo no podrá cobrar todos los importes adeudados de acuerdo con los términos originales de la cuenta por cobrar.
El Grupo ha aplicado el enfoque simplificado para medir las pérdidas crediticias esperadas, que utiliza una provisión para pérdidas esperadas de por vida. Para medir las pérdidas crediticias esperadas, las cuentas por cobrar comerciales se han agrupado en función de los días de vencimiento. La pérdida por deterioro esperada se reconoce en el estado consolidado de resultados y resultados integrales dentro de gastos de ventas, generales y administrativos, y las recuperaciones posteriores se acreditan a la misma cuenta utilizada anteriormente para reconocer el cargo por deterioro. Durante el período actual y anterior, el resultado de lo anterior fue inmaterial y no se ha reconocido ninguna pérdida por deterioro.
La exposición máxima al riesgo de crédito a la fecha de presentación de informes es el valor en libros de cada clase de cuenta por cobrar mencionada anteriormente. Las cualidades crediticias de estas cuentas por cobrar se evalúan periódicamente con referencia a calificaciones crediticias externas (si están disponibles) o a información histórica sobre sus tasas de incumplimiento. El Grupo no mantiene ninguna garantía como garantía.
Dado que el valor en libros total de la porción corriente de las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar vence dentro de los próximos 12 meses después de la fecha de presentación de informes, el impacto de aplicar el método de interés efectivo no es significativo y, por lo tanto, el valor en libros es igual al monto contractual o el valor razonable inicialmente reconocido.
1.13 Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo se valoran a su costo histórico menos la depreciación acumulada. El costo histórico incluye los gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del artículo. La depreciación de los activos se calcula utilizando el método de línea recta para asignar su costo a lo largo de su vida útil estimada, de la siguiente manera:
· Instalaciones y accesorios: 3-10 años
· Equipo informático: 2-5 años
Los valores residuales y las vidas útiles de los activos se revisan y ajustan si es necesario en cada fecha de presentación de informes. El valor en libros de un activo se reduce inmediatamente a su importe recuperable si el valor en libros del activo es mayor que su importe recuperable estimado. Las reparaciones y mantenimiento se cargan al estado consolidado de resultados y resultados integrales a medida que se incurren. Cualquier ganancia o pérdida por enajenaciones se reconoce dentro de gastos de ventas, generales y administrativos en el estado consolidado de ganancias o pérdidas y resultados integrales, a menos que se especifique lo contrario.
Las propiedades, planta y equipo se revisan por deterioro cuando eventos o cambios en las circunstancias indican que el valor en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el monto en que el valor en libros del activo excede su monto recuperable, que es el mayor entre el valor razonable del activo menos los costos de venta y el valor en uso. A los efectos de evaluar el deterioro, los activos se agrupan en los niveles más bajos para los cuales existen flujos de efectivo identificables por separado.
1.14 Fondo de comercio y otros activos intangibles
Goodwill
El fondo de comercio surgió en la adquisición de subsidiarias en 2012 como parte de una reorganización del grupo y representa el exceso de la contraprestación transferida sobre el valor razonable de los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos.
El Grupo evalúa anualmente si el fondo de comercio ha sufrido algún deterioro de acuerdo con la política contable recogida en la nota 1.9 anterior. Existe una UGE, siendo el Grupo, ya que sus operaciones geográficas no tienen entradas de efectivo separadas o distintas. El importe recuperable del fondo de comercio se ha determinado en base a cálculos del valor en uso utilizando proyecciones de flujo de caja procedentes de presupuestos y previsiones financieras.
Las proyecciones de flujo de caja presupuestadas se basan en la expectativa de contratar nuevos clientes en la cartera de ventas del Grupo, así como en proyectos en curso con clientes existentes. El margen bruto presupuestado se basa en la evidencia histórica y las expectativas de desarrollo del mercado y apalancamiento de eficiencia. La gerencia cree que cualquier cambio razonable en cualquiera de los supuestos clave en los que se basa el monto recuperable no causaría que el valor en libros reportado exceda el monto recuperable de la UGE. La tasa de descuento utilizada refleja el costo de capital promedio ponderado (WACC) del Grupo antes de impuestos, ajustado por riesgos específicos de la región y otros factores según lo exigen las NIIF.
Activos intangibles
Los costos de desarrollo de productos generados internamente solo califican para capitalización si el Grupo puede demostrar todo lo siguiente:
· La viabilidad técnica de completar el activo intangible para que esté disponible para su uso o venta, su intención de completar el activo intangible y usarlo o venderlo;
· Su capacidad para usar o vender el activo intangible, incluyendo cómo el activo intangible generará probables beneficios económicos futuros;
· La existencia de un mercado o, si se trata de uso interno, la utilidad del activo intangible;
· La disponibilidad de recursos técnicos, financieros y de otro tipo adecuados para completar el desarrollo y utilizar o vender el activo intangible; y
· Su capacidad para medir de forma fiable el desembolso atribuible al activo intangible durante su desarrollo.
La viabilidad comercial de nuevos productos, módulos o capacidades generalmente no se prueba hasta que los principales problemas de desarrollo de alto riesgo se hayan resuelto mediante pruebas del desarrollo específico. Los gastos de desarrollo incurridos en actualizaciones menores o mayores, u otros cambios en la funcionalidad del software, no satisfacen los criterios, cuando se considera que el producto no es sustancialmente nuevo en su diseño o características funcionales. Por lo tanto, dichos desembolsos se reconocen como un gasto. Véase la nota 15 para la divulgación de los costos de desarrollo que han cumplido los criterios de la NIC 38 para su reconocimiento. El Grupo evalúa continuamente la elegibilidad de los costos de desarrollo para la capitalización proyecto por proyecto.
Los activos intangibles adquiridos externamente se registran inicialmente a su costo histórico. El costo histórico incluye los gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del artículo.
El Grupo amortiza los activos intangibles con una vida útil limitada, utilizando el método lineal en los siguientes periodos:
· Software informático: período de licencia o 10 años según corresponda
· Software generado internamente: 3-5 años
La amortización se presenta dentro de gastos de ventas, generales y administrativos.
Los costos de investigación y desarrollo que no cumplan con los criterios establecidos anteriormente se reconocen como gasto cuando se incurren. Los costos de desarrollo previamente reconocidos como gasto no se reconocen como activo en períodos posteriores.
1.15 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que han sido adquiridos en el curso normal del negocio a proveedores. Las cuentas por pagar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se miden a costos amortizados utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Dado que el importe total en libros vence dentro de los próximos 12 meses a partir de la fecha de presentación de informes, el impacto de aplicar el método de interés efectivo no es significativo y, por lo tanto, el valor en libros es igual al importe contractual o al valor razonable inicialmente reconocido.
Los pasivos financieros del Grupo incluyen cuentas por pagar comerciales y otras y pasivos por arrendamiento. Los pasivos financieros se miden inicialmente a su valor razonable y, cuando corresponde, se ajustan por los costos de transacción, a menos que el Grupo designe un pasivo financiero a su valor razonable con cambios en resultados. Posteriormente, los pasivos financieros se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Todos los cargos relacionados con intereses y, si corresponde, los cambios en el valor razonable de un instrumento que se reportan en resultados se incluyen dentro de los costos financieros o ingresos financieros. El Grupo da de baja los pasivos financieros cuando, y sólo cuando, las obligaciones del Grupo se cumplen, cancelan o vencen.
Las cuentas por pagar comerciales y otras y los pasivos por arrendamiento se clasifican como pasivos corrientes si el pago vence dentro de un año o menos. En caso contrario, se presentan como pasivos no corrientes.
1.16 Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación presente legal o implícita como resultado de eventos pasados, es más probable que se requiera una salida de recursos para cancelar la obligación y se puede hacer una estimación confiable del monto. Cuando el efecto del descuento es significativo, las provisiones se miden al valor presente de los desembolsos que se espera sean necesarios para cancelar la obligación.
1.17 Beneficios para empleados
El Grupo ofrece una variedad de beneficios a los empleados, incluidos acuerdos de vacaciones pagadas y planes de pensiones de contribución definida.
Beneficios a corto plazo
Los beneficios a corto plazo, incluyendo la cobertura médica y otros beneficios no monetarios similares, se reconocen como un gasto en el período en que se recibe el servicio.
Beneficios post-empleo
El Grupo opera diversos planes de aportación definida para sus empleados. Un plan de aportación definida es un plan de pensiones en el que el Grupo paga aportaciones fijas a una entidad independiente separada. El Grupo no tiene ninguna obligación legal o implícita de pagar contribuciones adicionales si el fondo no mantiene activos suficientes para pagar a todos los empleados los beneficios relacionados con el servicio del empleado en el período actual y en los anteriores.
Gasto del plan de acciones de los empleados
El Grupo realiza pagos basados en acciones liquidados con instrumentos de patrimonio a ciertos empleados, que se miden a su valor razonable en la fecha de concesión y se contabilizan como gastos de forma lineal durante el período de adquisición de derechos, con base en la estimación del Grupo de las acciones que eventualmente se otorgarán. Para aquellos planes de acciones con condiciones de adquisición de derechos relacionadas con el mercado, el valor razonable se determina utilizando el modelo Monte Carlo en la fecha de concesión. Para las opciones sobre acciones emitidas con condiciones de adquisición de derechos por desempeño (no de mercado) de EPS, el valor razonable del vehículo subyacente es igual al precio de la acción en la fecha de concesión descontado por el rendimiento de dividendos esperado para reflejar la falta de acumulación de dividendos durante el período de adquisición de derechos. Para todas las demás adjudicaciones de acciones, aquellas que conllevan condiciones puramente laborales, el valor razonable se determina con referencia al valor de mercado de las acciones en la fecha de concesión o (cuando tengan un precio de ejercicio) utilizando el modelo Black Scholes. Para todos los planes de acciones con condiciones de adquisición de derechos no de mercado, la probabilidad de adquisición de derechos se ha tenido en cuenta al determinar el cargo correspondiente. Los supuestos de adquisición de derechos se revisan durante cada período de informe para garantizar que reflejen las expectativas actuales.
1.18 Patrimonio
Acciones ordinarias
Las acciones ordinarias se clasifican como acciones. No existen restricciones a la distribución del capital y al reembolso del capital.
Reserva de traducción acumulada
Las diferencias de cambio que surgen de la conversión de subsidiarias extranjeras se reconocen en otro resultado integral y se acumulan en una reserva separada dentro del patrimonio. El importe acumulado se reclasificaría al resultado del periodo si la entidad fuera enajenada.
Acciones propias
Las acciones propias representan las acciones de la empresa matriz Alfa Financial Software Holdings PLC que están en manos del fideicomiso de beneficios a los empleados o adquiridas por el Grupo como parte de su programa de recompra de acciones (ver nota 28).
Las acciones propias se registran al costo y se deducen del patrimonio neto.
1.19 Beneficios por acción
Ganancias básicas por acción
El beneficio básico por acción se calcula dividiendo el beneficio atribuible a los accionistas de Alfa por el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el año (excluidas las acciones propias poseídas).
Ganancias diluidas por acción
Las ganancias por acción diluidas se calculan de acuerdo con el cálculo básico de las ganancias por acción anterior, excepto que el número promedio ponderado de acciones incluye todas las opciones potencialmente dilutivas otorgadas en la fecha de presentación de informes como si esas opciones se hubieran ejercido el primer día del período contable o la fecha de la concesión, si es posterior. Las acciones no tienen derecho a voto ni a dividendos mientras se mantengan en fideicomiso.
2. Juicios, estimaciones y supuestos contables críticos
La preparación de estados financieros requiere el uso de estimaciones contables que, por definición, rara vez igualarán los resultados reales. La gerencia también necesita ejercer su juicio al aplicar las políticas contables del Grupo.
Esta nota proporciona una descripción general de las áreas que involucraron un mayor grado de juicio o complejidad, y de las partidas que tienen más probabilidades de ser ajustadas materialmente en períodos futuros debido a que las estimaciones y suposiciones resultan ser incorrectas. La información detallada sobre cada una de estas estimaciones y juicios se incluye en otras notas, junto con información sobre la base de cálculo para cada partida afectada en los estados financieros.
2.1 Juicios críticos en la aplicación de las políticas contables del Grupo
Reconocimiento de ingresos: evaluación de las obligaciones de desempeño
El Grupo debe realizar una evaluación para determinar si el proceso de implementación, que incluye licencias personalizadas y flujos de ingresos de implementación, así como cualquier tarifa de mantenimiento durante esta fase, constituye una o varias obligaciones de desempeño. Dado que el método del valor residual se utiliza para los ingresos por licencia personalizada (como se explica en la nota 1.5), la estimación del valor razonable de los ingresos por implementación afectará la contraprestación del contrato asignada a la licencia personalizada.
Además, el Grupo también debe realizar una evaluación de si cada contrato contiene la expectativa de entregar múltiples instancias separadas de la licencia personalizada que pueden formar grupos separados de obligaciones de desempeño distintas. Al hacer lo anterior, el Grupo evalúa cada contrato de implementación de software para determinar si el software subyacente requiere una modificación o personalización significativa por parte del Grupo para cumplir con los requisitos del cliente antes de que Alfa Systems pueda ser utilizado por el cliente. Por lo tanto, se requiere criterio para determinar qué esfuerzos se relacionan con el proceso de implementación y qué esfuerzos podrían determinarse como servicios de desarrollo que cambian o mejoran el código subyacente. Al emitir este juicio, el Grupo evalúa los términos contractuales y el plan del proyecto original para la implementación, pero también utiliza evidencia histórica de lo que constituye el trabajo de implementación central.
Desarrollo de software generado internamente: evaluación de si un proyecto cumple con los criterios de la NIC 38
El Grupo debe realizar una evaluación de cada proyecto en curso para determinar en qué etapa (si es que lo hace) un proyecto cumple con los criterios descritos en las políticas contables del Grupo. En determinadas circunstancias, dicha evaluación puede requerir un juicio importante. Al emitir este juicio, el Grupo evalúa, entre otros factores, la etapa en la que se ha alcanzado la viabilidad técnica, la intención de la dirección de completar y utilizar o vender el producto, la probabilidad de éxito, la disponibilidad de recursos técnicos y financieros para completar el desarrollo. fase y la capacidad de la dirección para medir de forma fiable los gastos atribuibles al proyecto. Los gastos de investigación y desarrollo de productos incurridos en actualizaciones menores o mayores, u otros cambios en la funcionalidad del software, no satisfacen los criterios cuando se considera que el producto no es sustancialmente nuevo en su diseño o características funcionales. Por lo tanto, dichos desembolsos se reconocen como un gasto.
2.2 Fuentes clave de incertidumbre en las estimaciones
Reconocimiento de ingresos: estimaciones que se trasladan a la licencia personalizada
La licencia personalizada y su derecho material asociado se ven afectados por las siguientes estimaciones:
· Asignación de un precio de venta independiente para las tarifas diarias de los servicios de implementación: el Grupo evalúa el valor de los servicios de implementación prestados mediante la evaluación de la tarifa diaria efectiva para un contrato de implementación, teniendo en cuenta todos los flujos de ingresos de los contratos de implementación frente a las tarifas diarias de proyectos similares en las mismas geografías;
· Estimación de la vida adecuada de la relación con el cliente: el Grupo calcula el aplazamiento del derecho material de la licencia personalizada en función de la vida total de la relación con el cliente. Éste es también el tiempo durante el cual se distribuirá el derecho material; y
· Determinación del reparto del importe de mantenimiento entre los esfuerzos de soporte y el derecho de uso: el Grupo debe estimar qué porcentaje de la tarifa total de mantenimiento se relaciona con la licencia personalizada.
Un cambio en el precio de venta independiente de los servicios de implementación a la tarifa diaria efectiva, o un aumento en la vida útil esperada del cliente en un año, o una variación del 10% en la división del monto de mantenimiento entre los esfuerzos de soporte y el derecho de uso, resulta en un impacto en los ingresos para el año de hasta un aumento/disminución de £0.1 millones.
3. Gestión de riesgos financieros
Al igual que todos los demás negocios, el Grupo está expuesto a riesgos que surgen del uso de instrumentos financieros. Esta nota describe los objetivos, políticas y procesos del Grupo para gestionar dichos riesgos y los métodos utilizados para medirlos. A lo largo de estos estados financieros se presenta información cuantitativa adicional con respecto a estos riesgos.
Área | Exposición derivada de | Measurement | Administración |
Riesgo de mercado - tipo de cambio | Ingresos y costos contratados denominados en una moneda distinta a la moneda funcional de la entidad; y Activos y pasivos monetarios denominados en una moneda distinta a la moneda funcional de la entidad. | Previsión de flujo de caja y sensibilidad cambiaria | Cobertura natural a partir de una base de costos localizada y conversión de saldos de efectivo en moneda extranjera a libras esterlinas. Uso de contratos a plazo para gestionar parte del riesgo cambiario (estos no se consideran cobertura) |
Riesgo de crédito - saldos de efectivo | Efectivo y equivalentes de efectivo | Calificaciones crediticias | Diversificación de los depósitos bancarios. |
Riesgo de crédito - cuentas por cobrar de clientes | Cuentas por cobrar comerciales e ingresos acumulados | Análisis de antigüedad Calificaciones crediticias | Verificaciones de crédito y condiciones de pago contractuales |
Liquidez | Efectivo y equivalentes de efectivo | Informes diarios de efectivo | Previsión de efectivo y gestión del vencimiento de los depósitos en efectivo. |
La política general de gestión de riesgos del Grupo se centra en la imprevisibilidad de los mercados financieros y busca minimizar los posibles efectos adversos en el desempeño financiero del Grupo. El Grupo ha utilizado instrumentos financieros para cubrir ciertas exposiciones a riesgos en el pasado. La gestión de riesgos la lleva a cabo la función financiera según las políticas aprobadas por la Junta. La función financiera identifica, evalúa y mitiga los riesgos financieros cuando se considera necesario.
Los objetivos del Grupo al gestionar el capital son salvaguardar la capacidad del Grupo para continuar como una empresa en funcionamiento, de modo que pueda proporcionar rendimientos para los accionistas y beneficios para otras partes interesadas, y mantener una estructura de capital óptima.
3.1 Riesgo cambiario
El Grupo opera a nivel internacional y está expuesto a riesgos cambiarios que surgen de diversas monedas, principalmente con respecto a las que se describen a continuación. Los ingresos están denominados predominantemente en libras esterlinas y dólares estadounidenses. Los costos operativos están influenciados por las monedas de los países donde tienen su sede las subsidiarias del Grupo, siendo la libra esterlina y el dólar estadounidense las monedas en las que están denominados la mayoría de los costos operativos.
El desglose por moneda en relación con las cuentas por cobrar comerciales se establece en la nota 20.
La exposición del Grupo al riesgo de tipo de cambio en relación con los ingresos se detalla en la nota 5.4.
El Grupo utilizó contratos a plazo tanto en 2023 como en 2022 para protegerse contra la exposición a moneda extranjera. El Grupo tiene un contrato comercial de divisas pendiente a 31 de diciembre de 2023 con un valor razonable de £0.2 millones (2022: ninguno pendiente). Durante el ejercicio no se ha aplicado contabilidad de coberturas.
Un aumento del 10% en el tipo de cambio USD:GBP en el año finalizado el 31 de diciembre de 2023 habría aumentado los ingresos y las ganancias en un 3% y 6% respectivamente (2022: 4% y 8% respectivamente). La gerencia cree que el 10% es una sensibilidad razonable dado el movimiento histórico del tipo de cambio.
3.2 Riesgo de crédito
a. Riesgo de crédito relacionado con transacciones con instituciones financieras
El riesgo de crédito con instituciones financieras es gestionado por la función financiera del Grupo de acuerdo con una política de tesorería aprobada por la Junta. La gerencia no tiene conocimiento de ningún riesgo significativo asociado con las instituciones financieras como resultado de depósitos de efectivo y equivalentes de efectivo (incluidas inversiones a corto plazo) y transacciones de derivados financieros.
b. Riesgos crediticios relacionados con cuentas por cobrar comerciales de clientes
Las dificultades financieras significativas del deudor, la probabilidad de que el deudor entre en quiebra o reorganización financiera, el cambio de estrategia y el incumplimiento o morosidad en los pagos se consideran indicadores de que una cuenta por cobrar comercial podría verse deteriorada. Dada la complejidad, el tamaño y la duración de la implementación de ciertos programas informáticos de proyectos relacionados, un retraso en la liquidación de una cuenta por cobrar comercial abierta no constituye necesariamente una prueba objetiva de que la cuenta por cobrar comercial sea irrecuperable.
La base de clientes del Grupo se compone predominantemente de grandes instituciones financieras que gozan de solidez financiera. La responsabilidad de la gestión del riesgo crediticio de los clientes recae en la dirección del Grupo. Los términos de pago se establecen de acuerdo con las prácticas en las diferentes geografías y mercados finales atendidos, y generalmente son 30 días a partir de la fecha de la factura. Las cuentas por cobrar comerciales se supervisan y gestionan activamente. El riesgo de cobro se mitiga mediante la rápida presentación de facturas. Históricamente, ha habido un nivel mínimo de incumplimiento de los clientes como resultado del largo historial de trato con la base de clientes del Grupo y una función activa de seguimiento crediticio. Cuando corresponda, los límites de crédito podrán establecerse con base en criterios de calificación internos o externos, que tomen en cuenta factores tales como la condición financiera de los clientes, su historial crediticio y el riesgo asociado con su segmento industrial.
El Grupo aplica el enfoque simplificado de la NIIF 9 para medir las pérdidas crediticias esperadas, que utiliza una provisión para pérdidas esperadas de por vida para todas las cuentas por cobrar comerciales y los ingresos acumulados. Para medir las pérdidas crediticias esperadas, las cuentas por cobrar comerciales y los ingresos acumulados se han agrupado en función de las características de riesgo crediticio compartidas y los días de mora. Los ingresos acumulados se relacionan con trabajos en progreso no facturados y tienen sustancialmente las mismas características de riesgo que las cuentas por cobrar comerciales para los mismos tipos de contratos, excepto cuando el Grupo ha cobrado pagos por adelantado en forma de tarifas de licencia al inicio de un contrato de implementación de software. .
Las tasas de pérdida esperadas de las cuentas por cobrar comerciales se basan en los perfiles de pago de las facturas de los clientes durante un período de 36 meses antes del 31 de diciembre de 2023 (2022: 31 de diciembre de 2022) y las correspondientes pérdidas crediticias históricas experimentadas dentro de este período. Luego, las tasas de pérdidas históricas se ajustan para reflejar información actual o prospectiva en relación con cualquier factor macroeconómico que afecte la capacidad de los clientes para liquidar las cuentas por cobrar. El mismo enfoque se aplica tanto a las cuentas por cobrar comerciales como a las provisiones para pérdidas crediticias esperadas de ingresos acumulados.
El Grupo no ha identificado ningún factor actual o información prospectiva que sería relevante para las tasas de pérdidas históricas. Por lo tanto, sobre esta base, la provisión para pérdidas al 31 de diciembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022 era irrelevante tanto para las cuentas por cobrar comerciales como para los ingresos acumulados.
Ver nota 20 - Cuentas por cobrar comerciales por la antigüedad de las cuentas por cobrar comerciales y exposición significativa al riesgo crediticio de los clientes.
3.3 Riesgo de liquidez
Los principales objetivos del Grupo al gestionar el capital son garantizar que haya fondos disponibles para respaldar su estrategia de crecimiento y salvaguardar la capacidad del Grupo para continuar como una empresa en funcionamiento.
La estructura de capital del Grupo se compone de efectivo y equivalentes de efectivo (nota 22) y patrimonio atribuible a los accionistas de la matriz.
El riesgo de liquidez es el riesgo de que el Grupo no pueda cumplir con sus obligaciones financieras a medida que vencen.
El Grupo gestiona su exposición al riesgo de liquidez a través de previsiones a corto y largo plazo y buscando alinear los perfiles de vencimiento de sus activos financieros con sus pasivos financieros. La política del Grupo es mantener un nivel adecuado de liquidez para hacer frente a sus pasivos que espera liquidar en el corto o cercano plazo, tanto en condiciones normales como en condiciones de estrés.
La siguiente tabla detalla el vencimiento contractual restante de los pasivos financieros del Grupo. Los montos revelados en la tabla son los flujos de efectivo contractuales no descontados.
|
| 31 de diciembre 2023 | ||||
£ m | Total | Menos que | Entre | Entre | Entre | Más de |
Comerciales y otras cuentas a pagar | 8.0 | 8.0 | - | - | - | - |
Pasivos por arrendamiento: pagos futuros por arrendamiento | 9.3 | 0.8 | 0.9 | 1.6 | 4.6 | 1.4 |
31 de diciembre 2022 | ||||||
£ m | Total | Menos que | Entre | Entre | Entre | Más de |
Comerciales y otras cuentas a pagar | 7.6 | 7.6 | - | - | - | - |
Pasivos por arrendamiento: pagos futuros por arrendamiento | 10.9 | 0.9 | 0.9 | 1.7 | 4.6 | 2.8 |
4. Segmentos y principales actividades
4.1 Ingresos por corriente
El Grupo evalúa los ingresos por tipo de actividad, siendo Suscripción, Software y Servicios, como se resume a continuación:
£ m | 2023 | 2022 |
Suscripción | 31.8 | 27.4 |
Software | 15.6 | 16.3 |
Servicios | 54.6 | 49.6 |
Los ingresos totales | 102.0 | 93.3 |
4.2 Información geográfica del activo no corriente
Activos no corrientes atribuibles a cada mercado geográfico:
£ m | 2023 | 2022 |
UK | 35.7 | 34.4 |
Estados Unidos de America | 1.0 | 1.2 |
Resto del mundo | 0.1 | 0.3 |
Total del activo no corriente | 36.8 | 35.9 |
Los ingresos por mercado geográfico se recogen en la nota 5.3. La tabla anterior excluye los activos por impuestos diferidos tanto para 2023 como para 2022.
5. Ingresos por contratos con clientes
5.1 Concentración de clientes
No hubo clientes con ingresos que representaran más del 10% de los ingresos totales en el año en curso. El año anterior, un cliente obtuvo ingresos que representaron el 11% de los ingresos totales.
5.2 Momento de los ingresos
El Grupo obtiene ingresos de la transferencia de bienes y servicios de la siguiente manera a lo largo del tiempo y en un momento dado en los siguientes segmentos de ingresos:
2023 | Suscripción | Software | Servicios | Total |
En un momento determinado: tiempo y materiales. | - | 9.8 | 39.3 | 49.1 |
En un momento determinado: precio fijo | - | 0.5 | - | 0.5 |
Con el tiempo: tiempo y materiales. | - | 3.5 | 15.3 | 18.8 |
Con el tiempo - precio fijo | 31.8 | 1.8 | - | 33.6 |
Los ingresos totales | 31.8 | 15.6 | 54.6 | 102.0 |
2022 | Suscripción | Software | Servicios | Total |
En un momento determinado: tiempo y materiales. | - | 8.9 | 33.1 | 42.0 |
En un momento determinado: precio fijo | - | 0.4 | 0.4 | 0.8 |
Con el tiempo: tiempo y materiales. | - | 6.1 | 16.1 | 22.2 |
Con el tiempo - precio fijo | 27.4 | 0.9 | - | 28.3 |
Los ingresos totales | 27.4 | 16.3 | 49.6 | 93.3 |
Todos los bienes y servicios se venden directamente a los clientes.
5.3 Información geográfica de ingresos
Los ingresos atribuibles a cada mercado geográfico según dónde el cliente utiliza principalmente su instancia de Alfa, o dónde se presta el servicio, son los siguientes:
£ m | 2023 | 2022 |
UK | 38.1 | 31.0 |
Estados Unidos de America | 33.6 | 33.6 |
Resto de EMEA (excl. Reino Unido) | 23.1 | 21.3 |
Resto del mundo | 7.2 | 7.4 |
Los ingresos totales | 102.0 | 93.3 |
5.4 Ingresos por moneda
Los ingresos por moneda contractual son los siguientes:
£ m | 2023 | 2022 |
GBP | 46.3 | 39.0 |
USD | 34.6 | 34.3 |
Euro | 13.9 | 12.6 |
Otro | 7.2 | 7.4 |
Los ingresos totales | 102.0 | 93.3 |
5.5 Responsabilidades por contratos con clientes
£ m | 2023 | 2022 |
Pasivos contractuales: licencia y tarifas diferidas | 8.0 | 8.6 |
Pasivos contractuales - mantenimiento diferido | 6.2 | 6.2 |
Pasivos totales del contrato | 14.2 | 14.8 |
Responsabilidades contractuales - licencia diferida
Cuando un cliente compra una licencia de software perpetua, generalmente se factura por adelantado al comienzo del proyecto de implementación. Los clientes generalmente requieren esfuerzos de desarrollo adicionales durante la vida del proyecto de implementación para personalizar el código subyacente dentro de Alfa Systems. Juntos, estos dos elementos forman la obligación de ejecución de licencia personalizada del Grupo. El valor razonable de esta obligación de desempeño se determina utilizando el método residual como se establece en la nota 1.5.2 y este valor razonable se reconoce a medida que se gasta el esfuerzo de desarrollo, sobre una base de porcentaje de finalización.
Como tal, el saldo del pasivo del contrato de licencia diferida al 31 de diciembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022 representa cualquier monto recibido por adelantado para satisfacer la obligación de desempeño de la licencia personalizada (incluido cualquier monto de licencia de software no reconocido que se recibió por adelantado). Además, cuando exista una opción sobre el derecho a utilizar Alfa Systems en el futuro, el valor de la misma también se incluye dentro del pasivo del contrato de licencia diferida. La responsabilidad del contrato relacionada con el valor del derecho material se incrementa durante la vida del proyecto de implementación de acuerdo con el porcentaje de finalización de los esfuerzos de desarrollo y luego se libera de forma lineal durante la vida restante esperada del cliente después de la finalización del proyecto de implementación. .
El saldo del pasivo del contrato de licencia diferida aumentará durante el año como resultado de:
· Cualquier nuevo pago inicial de licencia de software;
· Cualquier reescritura en ingresos previamente reconocidos como resultado de extensiones o replanificaciones del proyecto;
· Porcentaje decreciente de finalización de los esfuerzos de desarrollo; y
· Cualquier saldo adicional de derechos materiales que se agregue durante el año.
El saldo del pasivo del contrato de licencia diferida disminuirá durante el año como resultado de:
· Porcentaje creciente de finalización de los esfuerzos de desarrollo; y
· Cualquier liberación de saldos de derechos materiales tras la finalización del proyecto de ejecución.
Pasivos contractuales - mantenimiento diferido
A la mayoría de los clientes del Grupo se les factura anualmente por adelantado el servicio de mantenimiento y soporte prestado por el Grupo. Como tal, el saldo del pasivo del contrato de mantenimiento diferido aumentará como resultado de la facturación y el vencimiento de las facturas, y disminuirá a medida que el Grupo satisfaga sus obligaciones de desempeño asociadas. El saldo del pasivo del contrato de mantenimiento diferido al 31 de diciembre de 2023 y 31 de diciembre de 2022 representa, por tanto, la obligación de ejecución de mantenimiento del período insatisfecho del Grupo cuyos ingresos han sido facturados por adelantado.
5.6 Obligaciones de desempeño insatisfechas
Durante 2020, el Grupo celebró un nuevo contrato único de cinco años con un cliente para renovar sus acuerdos de licencia y mantenimiento de software. El importe total del precio del contrato de este contrato no cancelable que se relaciona con las obligaciones de desempeño que no están satisfechas al 31 de diciembre de 2023 es de £4.0 millones (2022: £6.2 millones). Esperamos reconocer £2.2 millones en el próximo año financiero y luego los £1.8 millones restantes en el último año financiero del contrato, que es 2025.
Además, el Grupo tiene obligaciones de desempeño insatisfechas o parcialmente satisfechas a 31 de diciembre de 2023 que se relacionan con la personalización de licencias para aquellos clientes que tienen proyectos de implementación en curso. Esta obligación de desempeño incluye la entrega de la licencia de software relacionada y cualquier esfuerzo de desarrollo que cambie el código subyacente. Vinculado a algunos de estos proyectos en curso y futuros, y también a ciertos proyectos de implementación completados durante 2023, el Grupo también tiene obligaciones de desempeño insatisfechas o parcialmente satisfechas al 31 de diciembre de 2023 que se relacionan con la opción sobre el derecho de uso de Alfa Systems, y en particular cualquier derecho material con respecto a los descuentos que recibirán los clientes en períodos futuros.
Lo anterior incluye ciertos montos reconocidos como pasivos contractuales. El precio de transacción asignado a estas obligaciones de desempeño insatisfechas o parcialmente satisfechas al 31 de diciembre de 2023 es de £9.4 millones (2022: £11.0 millones). Se espera que este monto se reconozca durante la vida restante de los proyectos de implementación, con respecto a la licencia y los esfuerzos de desarrollo, y durante la vida esperada del cliente (después de la finalización del proyecto de implementación) con respecto a la opción sobre el derecho de uso. Sistemas Alfa. De los 9.4 millones de libras, se espera que 2.0 millones de libras se reconozcan en 2024 y el resto se reconozca en los años siguientes.
Estas obligaciones de desempeño insatisfechas o parcialmente satisfechas se basan en el mejor criterio de la administración y pueden verse afectadas en el futuro por una serie de factores que incluyen:
· Cualquier posible modificación del contrato;
· Fluctuaciones monetarias;
· Factores externos del mercado; y
· Cambios en el plan general del proyecto previsto, incluida la vida útil general del proyecto de implementación y cualquier esfuerzo de desarrollo requerido.
El Grupo aplica la solución práctica del párrafo 121 de la NIIF 15 y no revela información sobre las obligaciones de desempeño insatisfechas que tienen duraciones originales esperadas de un año o menos. Esto incluye aquellas obligaciones de desempeño vinculadas a servicios continuos para todo tipo de proyectos (es decir, suscripción, software y servicios).
El Grupo también aplica la solución práctica del párrafo B16 de la NIIF 15 y no revela el importe del precio de la transacción asignado a las obligaciones de desempeño del contrato insatisfechas donde se recibirá la contraprestación correspondiente directamente al valor de la obligación de desempeño en el futuro y esta contraprestación se alinea con el valor recibido a la fecha por la obligación de desempeño correspondiente. Esto incluye aquellas obligaciones de desempeño vinculadas a nuestros servicios de implementación de software.
Las divulgaciones anteriores para obligaciones de desempeño insatisfechas o parcialmente satisfechas no son relevantes para nuestras obligaciones de desempeño de suscripción, ya que generalmente se satisfacen mensualmente de acuerdo con los derechos de terminación de los clientes (ver nota 1.5.6).
El Grupo tiene una contraprestación variable en forma de bandas de contrato para sus volúmenes de licencia y mantenimiento. Se incluye en el precio de la transacción sólo en la medida en que sea altamente probable que no se produzca una reversión significativa de los ingresos cuando se resuelva posteriormente la incertidumbre asociada con la contraprestación variable.
6. Beneficio operativo
Los siguientes elementos se han incluido para llegar a la ganancia operativa en la siguiente tabla:
£ m | 2023 | 2022 |
Costos de investigación y desarrollo. | 3.1 | 2.2 |
Depreciación de propiedades, planta y equipo | 0.6 | 0.5 |
Depreciación de activos de arrendamiento por derecho de uso | 1.2 | 1.7 |
Amortización de activos intangibles | 0.7 | 0.8 |
Pérdida / (ganancia) cambiaria | 0.1 | (1.1) |
Contratos de divisas a plazo (ganancia) | (0.4) | - |
Pagos basados en acciones (incluidas las contribuciones a la seguridad social) | 1.6 | 1.8 |
Crédito fiscal RDEC* | (0.5) | - |
Costos relacionados con posibles ofertas ** | 0.6 | - |
*El crédito fiscal del RDEC de 0.5 millones de libras esterlinas se ha presentado dentro de "Otros ingresos". Ver nota 1.7.
**En 0.6 se incurrió en costes relacionados con posibles ofertas de 2023 millones de libras esterlinas (2022: cero). Estos se relacionaban con honorarios y gastos legales incurridos como resultado de dos posibles ofertas de firmas de capital privado.
7. Costos relacionados con el personal
£ m | 2023 | 2022 |
Sueldos y salarios | 38.5 | 34.8 |
Contribuciones a la seguridad social (sobre sueldos y salarios) | 5.1 | 4.4 |
Costos de pensión | 3.2 | 2.6 |
Pago de participación en las ganancias* | 3.8 | 3.5 |
Pagos basados en acciones** | 1.6 | 1.8 |
Costos totales de empleo | 52.2 | 47.1 |
*El pago de participación en las ganancias se refiere a una cantidad de dinero (que equivale aproximadamente al 10 % de las ganancias antes de impuestos del Grupo) que se comparte entre los empleados, excluidos los directores y algunos otros altos directivos, como porcentaje del salario básico. El importe revelado incluye las contribuciones a la seguridad social relacionadas.
**Esto incluye las contribuciones a la seguridad social relacionadas.
Número promedio mensual de personas empleadas según la ubicación de la oficina central | 2023 | 2022 |
UK | 334 | 307 |
Estados Unidos de America | 86 | 75 |
Resto del mundo | 43 | 38 |
Número total promedio mensual de personas ocupadas | 463 | 420 |
A 31 de diciembre de 2023, el Grupo contaba con 475 empleados (2022: 441).
8. Gestión de claves
Compensación clave de la gerencia (incluidos los directores):
£ m | 2023 | 2022 |
Sueldos, salarios y beneficios a corto plazo | 2.1 | 2.7 |
Contribuciones de seguridad social | 0.2 | 0.3 |
Beneficios post-empleo | - | 0.1 |
Pagos basados en acciones* | 1.0 | 1.1 |
Compensación total por gestión de claves | 3.3 | 4.2 |
*Incluye las cotizaciones a la seguridad social relacionadas.
El personal directivo clave está formado por el equipo de liderazgo de la empresa y los directores ejecutivos y no ejecutivos. La remuneración de los consejeros se detalla en el Informe de Remuneraciones.
9. Remuneración del auditor
El Grupo obtuvo los siguientes servicios del auditor del Grupo como se detalla a continuación:
£ m | 2023 | 2022 |
Honorarios de auditoría | ||
RSM Reino Unido Auditoría LLP | ||
Auditoría de los estados financieros consolidados | 0.2 | 0.2 |
Auditoría de subsidiarias | 0.2 | 0.2 |
Honorarios totales de auditoría | 0.4 | 0.4 |
Honorarios de aseguramiento relacionados con la auditoría | ||
Revisión del informe financiero intermedio | 0.1 | 0.1 |
Honorarios totales de aseguramiento relacionados con la auditoría | 0.1 | 0.1 |
Servicios que no son de auditoría | - | - |
Total de servicios de auditoría y no relacionados con la auditoría | 0.5 | 0.5 |
10. Ingresos y gastos financieros
£ m | 2023 | 2022 |
Ingresos financieros | ||
Ingresos por intereses sobre efectivo o depósitos bancarios a corto plazo | 0.3 | - |
£ m | Note | 2023 | 2022 |
Gastos financieros | |||
Intereses sobre pasivos por arrendamiento | 24 | (0.4) | (0.6) |
Otros gastos por intereses | (0.1) | - | |
Gasto financiero total | (0.5) | (0.6) |
11. Gasto por impuesto sobre la renta
Análisis de carga del año
£ m | 2023 | 2022 |
Impuesto corriente: | ||
Impuesto corriente sobre la utilidad del ejercicio | 6.1 | 5.2 |
Ajuste con respecto a años anteriores | (1.2) | (1.4) |
Impuesto extranjero sobre las ganancias de las filiales del año en curso | 0.5 | 0.3 |
Impuesto corriente | 5.4 | 4.1 |
Impuesto diferido: | ||
Originación y reversión de diferencias temporarias | 0.7 | 0.2 |
Ajuste con respecto a años anteriores | - | 0.1 |
Impuesto diferido | 0.7 | 0.3 |
Carga fiscal total en el año | 6.1 | 4.4 |
El tipo impositivo efectivo para el año es inferior (2022: inferior) que el tipo impositivo estándar del impuesto de sociedades en el Reino Unido. La tasa impositiva efectiva para el año terminado el 31 de diciembre de 2023 fue del 20.6% (2022: 15.2%). El tipo impositivo efectivo para el año se ve afectado por ajustes favorables con respecto a años anteriores por un total de £1.2 millones (2022: £1.3 millones), debido principalmente al beneficio de la reclamación de I+D para 2022 (2022: debido al beneficio de la reclamación de I+D reclamación para 2021 de £0.9 millones y ajustes favorables con respecto a provisiones del año anterior de £0.4 millones). Como ahora el Grupo está obligado a solicitar desgravación por I+D bajo el régimen RDEC del Reino Unido, no se esperará ningún beneficio fiscal en el futuro (el beneficio fiscal se refleja en cambio en un menor impuesto en efectivo a pagar) y, como consecuencia, el tipo impositivo efectivo tenderá hacia el tipo impositivo legal del Reino Unido.
El cargo fiscal general del año se concilia de la siguiente manera:
Análisis de carga del año
£ m | 2023 | 2022 |
Beneficio de actividades ordinarias antes de impuestos | 29.6 | 28.9 |
Beneficio de actividades ordinarias al tipo normal del impuesto de sociedades: 23.5% (2022: 19.0%) | 7.0 | 5.5 |
Efectos fiscales de: | ||
Efecto de diferentes tasas impositivas de subsidiarias que operan en otras jurisdicciones | - | 0.1 |
Ajuste con respecto a años anteriores | (1.2) | (1.3) |
Impacto de los elementos no permitidos | 0.2 | - |
Otro | 0.1 | 0.1 |
Carga fiscal total del año | 6.1 | 4.4 |
El tipo del impuesto de sociedades del Reino Unido aumentó del 19 % al 25 % a partir de abril de 2023. Por tanto, el tipo combinado del impuesto de sociedades del Reino Unido para 2023 es del 23.5 %.
12. Beneficio por acción
2023 | 2022 | |
Beneficio atribuible a los accionistas de Alfa (millones de libras esterlinas) | 23.5 | 24.5 |
Número medio ponderado de acciones en circulación durante el año | 294,462,166 | 296,309,874 |
Utilidad básica por acción (peniques por acción) | 7.99 | 8.24 |
Número promedio ponderado de acciones en circulación, incluidas acciones potencialmente dilutivas | 298,119,816 | 302,038,789 |
Ganancias por acción diluidas (peniques por acción) | 7.90 | 8.09 |
El número promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación excluye 5,537,834 (2022: 3,690,126) acciones, siendo el número promedio ponderado de acciones en poder del Grupo bajo el fideicomiso de beneficios a los empleados, y en Tesorería como resultado del programa de recompra de acciones (que completado en junio de 2023). El número diluido promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación, incluidas las adjudicaciones de acciones, utiliza un promedio de 3,657,650 (2022: 5,728,914) acciones ordinarias dilutivas.
13. Activos y pasivos financieros
£ m | Note | 2023 | 2022 |
Activos financieros | |||
Activos financieros a costo amortizado: | |||
Cuentas por cobrar comerciales | 20 | 5.6 | 8.9 |
Otros activos financieros a costo amortizado | 21 | 4.9 | 6.7 |
Efectivo y equivalentes de efectivo | 22 | 21.8 | 18.7 |
Activos financieros totales | 32.3 | 34.3 | |
Pasivos financieros | |||
Pasivos financieros a costo amortizado: | |||
Comerciales y otras cuentas a pagar | 23 | 8.0 | 7.6 |
Pasivos por arrendamiento | 24 | 8.2 | 9.3 |
Pasivos financieros totales | 16.2 | 16.9 |
14. Buena voluntad
£ m | 2023 | 2022 |
Cost | ||
Al 1 de enero | 24.7 | 24.7 |
Al 31 de diciembre | 24.7 | 24.7 |
El importe recuperable del fondo de comercio se ha determinado con base en cálculos del valor en uso utilizando proyecciones de flujo de efectivo de presupuestos financieros y previsiones para un período de cinco años utilizando una tasa de descuento antes de impuestos del 10.4% (2022: 12.2%) que se basa sobre el coste de capital medio ponderado de la UGE. Los flujos de efectivo más allá de estos períodos se han extrapolado utilizando una tasa de crecimiento promedio constante del 2.7% (2022: 2.5%), que refleja la mejor estimación de la administración en ese momento. La gerencia cree que cualquier cambio razonable en cualquiera de los supuestos clave en los que se basa el monto recuperable no causaría que el valor en libros reportado exceda el monto recuperable de la UGE.
15. Otros activos intangibles
£ m | Software de ordenador | Internamente | Total |
Cost | |||
Al 1 de enero de 2022 | 1.6 | 3.1 | 4.7 |
Adiciones | 0.1 | 1.5 | 1.6 |
Disposiciones | - | (0.3) | (0.3) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 1.7 | 4.3 | 6.0 |
Amortización | |||
Al 1 de enero de 2022 | 0.9 | 1.4 | 2.3 |
Cobrar por el período | 0.1 | 0.7 | 0.8 |
Disposiciones | - | - | - |
Al 31 de diciembre de 2022 | 1.0 | 2.1 | 3.1 |
Valor neto contable | |||
Al 31 de diciembre de 2022 | 0.7 | 2.2 | 2.9 |
Cost | |||
Al 1 de enero de 2023 | 1.7 | 4.3 | 6.0 |
Adiciones | - | 2.8 | 2.8 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 1.7 | 7.1 | 8.8 |
Amortización | |||
Al 1 de enero de 2023 | 1.0 | 2.1 | 3.1 |
Cobrar por el período | 0.1 | 0.6 | 0.7 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 1.1 | 2.7 | 3.8 |
Valor neto contable | |||
Al 31 de diciembre de 2023 | 0.6 | 4.4 | 5.0 |
Movimiento significativo en otros activos intangibles
Durante 2023, Alfa desarrolló nuevo software generado internamente a un coste de 2.8 millones de libras esterlinas (2022: 1.5 millones de libras esterlinas). Este software se amortizará en un plazo de tres a cinco años.
El gasto total en investigación y desarrollo de productos para el período fue de £3.1 millones (2022: £2.2 millones).
16. Propiedades, planta y equipo
£ m | Instalaciones y accesorios | equipamiento IT | Total |
Cost | |||
Al 1 de enero de 2022 | 1.2 | 3.5 | 4.7 |
Adiciones | 0.4 | 0.3 | 0.7 |
Disposiciones | (0.1) | - | (0.1) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 1.5 | 3.8 | 5.3 |
Depreciación | |||
Al 1 de enero de 2022 | 0.8 | 3.1 | 3.9 |
Cobrar por el año | 0.2 | 0.3 | 0.5 |
Disposiciones | (0.1) | - | (0.1) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 0.9 | 3.4 | 4.3 |
Valor neto contable | |||
Al 31 de diciembre de 2022 | 0.6 | 0.4 | 1.0 |
Cost | |||
Al 1 de enero de 2023 | 1.5 | 3.8 | 5.3 |
Adiciones | 0.1 | 0.5 | 0.6 |
Disposiciones | - | (1.1) | (1.1) |
Al 31 de diciembre de 2023 | 1.6 | 3.2 | 4.8 |
Depreciación | |||
Al 1 de enero de 2023 | 0.9 | 3.4 | 4.3 |
Cobrar por el año | 0.2 | 0.4 | 0.6 |
Disposiciones | - | (1.1) | (1.1) |
Al 31 de diciembre de 2023 | 1.1 | 2.7 | 3.8 |
Valor neto contable | |||
Al 31 de diciembre de 2023 | 0.5 | 0.5 | 1.0 |
17. Activos por derecho de uso
£ m | Vehículos motores | Propiedades | Total |
Cost | |||
Al 1 de enero de 2022 | 0.4 | 19.2 | 19.6 |
Adiciones | 0.1 | - | 0.1 |
Disposiciones | - | (8.3) | (8.3) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 0.5 | 10.9 | 11.4 |
Depreciación | |||
Al 1 de enero de 2022 | 0.2 | 5.0 | 5.2 |
Cobrar por el año | 0.1 | 1.6 | 1.7 |
Disposiciones | - | (2.6) | (2.6) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 0.3 | 4.0 | 4.3 |
Valor neto contable | |||
Al 31 de diciembre de 2022 | 0.2 | 6.9 | 7.1 |
Cost | |||
Al 1 de enero de 2023 | 0.5 | 10.9 | 11.4 |
Adiciones | 0.2 | - | 0.2 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 0.7 | 10.9 | 11.6 |
Depreciación | |||
Al 1 de enero de 2023 | 0.3 | 4.0 | 4.3 |
Cobrar por el año | 0.2 | 1.0 | 1.2 |
Al 31 de diciembre de 2023 | 0.5 | 5.0 | 5.5 |
Valor neto contable | |||
Al 31 de diciembre de 2023 | 0.2 | 5.9 | 6.1 |
La enajenación en 2022 se refiere a la cesión del contrato de arrendamiento del noveno piso de Moor Place, 9 Fore Street Avenue, Londres. Consulte la nota 1.
El Grupo reconoció los siguientes importes en el estado consolidado de resultados y resultados integrales en relación con arrendamientos bajo NIIF 16:
£ m | 2023 | 2022 |
Depreciación | (1.2) | (1.7) |
Gastos por intereses | (0.4) | (0.6) |
Gastos de arrendamiento a corto plazo | (0.1) | (0.2) |
Alquileres de subarrendamiento
Una de las propiedades arrendadas estaba siendo subarrendada a inquilinos en régimen de arrendamiento operativo, con alquileres pagaderos trimestralmente. Este subarrendamiento finalizó durante el año 2022. Los pagos mínimos de arrendamiento a cobrar por estos subarrendamientos de propiedad son los siguientes:
£ m | 2023 | 2022 |
Dentro de un año | - | - |
Más de un año pero no más de cinco años | - | - |
Más tarde de cinco años | - | - |
Total de pagos de subarrendamiento por cobrar | - | - |
Ingresos por subarrendamiento en el año | - | 0.5 |
18. Impuesto sobre la renta diferido
La provisión para impuestos diferidos consiste en los siguientes activos/(pasivos) por impuestos diferidos relacionados con provisiones de capital aceleradas y diferencias temporales a corto plazo en relación con devengos y pagos basados en acciones.
£ m | 2023 | 2022 |
Saldo al 1 de enero | 1.6 | 1.8 |
Efecto de los cambios en las tasas impositivas | (0.1) | - |
Ajustes con respecto al período anterior | - | (0.1) |
Impuestos a la renta diferidos reconocidos en el estado consolidado de ganancias o pérdidas y resultados integrales | (0.7) | (0.2) |
Impuesto diferido sobre pagos basados en acciones reconocidos en reservas | (0.5) | 0.1 |
Saldo al 31 de diciembre | 0.3 | 1.6 |
Que consiste en: | ||
Depreciación en exceso de las desgravaciones de capital | (0.1) | (0.1) |
Otras diferencias de tiempo | 0.4 | 1.7 |
Saldo al 31 de diciembre | 0.3 | 1.6 |
No se han reconocido pasivos por impuestos a la renta diferidos por el impuesto de retención y otros impuestos que serían pagaderos sobre las ganancias no remitidas de ciertas subsidiarias ya que el Grupo es capaz de controlar el momento de estas diferencias temporarias y es probable que no se reviertan en el futuro previsible. Las ganancias no remitidas ascendieron a 5.5 millones de libras esterlinas al 31 de diciembre de 2023 (2022: 4.1 millones de libras esterlinas).
A la fecha del informe, la provisión para impuestos diferidos comprendía activos por impuestos diferidos netos de £0.4 millones relacionados con empresas del grupo en el extranjero, e impuestos diferidos netos (pasivos) con respecto al Reino Unido de £(0.1 millones). En el año anterior, la provisión para impuestos diferidos comprendía activos por impuestos diferidos netos de £0.4 millones relacionados con empresas del grupo en el extranjero y activos por impuestos diferidos netos con respecto al Reino Unido de £1.2 millones.
19. Intereses en empresas conjuntas
A principios de mayo de 2020, el Grupo formó Alfa iQ, una empresa conjunta establecida para mejorar en gran medida la capacidad de Alfa para desarrollar soluciones de inteligencia artificial para la industria financiera de automóviles y equipos. La empresa conjunta se creó 51:49 entre Alfa y Bitfount, una empresa fundada por Blaise Thomson. Las actividades financieras y operativas de la empresa conjunta del Grupo están controladas conjuntamente por los accionistas participantes. Los accionistas participantes tienen derechos sobre los activos netos de la empresa conjunta a través de sus participaciones en el capital. La actividad en Alfa iQ se incorpora plenamente al Grupo. Como resultado, la empresa conjunta Alfa iQ cesó su actividad a finales de 2023 y la estructura se encuentra ahora en proceso de disolución formal. Por lo tanto, la inversión en la empresa conjunta y el préstamo han sido cancelados a 31 de diciembre de 2023. La participación en la empresa conjunta consiste en una parte de la inversión y una parte del préstamo a la empresa conjunta, contabilizados como se establece en la nota 1.2.
Inversión
£ m | 2023 | 2022 |
Importe en libros a 1 de enero | 0.1 | 0.2 |
Otros movimientos | 0.1 | - |
Participación de la pérdida neta de la empresa conjunta | (0.2) | (0.1) |
Importe en libros al 31 de diciembre | - | 0.1 |
Préstamo a empresa conjunta
£ m | 2023 | 2022 |
Importe en libros a 1 de enero | 0.1 | 0.1 |
Cancelación de préstamo | (0.1) | - |
Importe en libros al 31 de diciembre | - | 0.1 |
La pérdida por intereses en empresas conjuntas es de 0.3 millones de libras esterlinas (2022: 0.1 millones de libras esterlinas), compuesta tanto por la participación de Alfa en sus pérdidas del año como por la cancelación del préstamo (como parte de la incorporación de las operaciones de Alfa iQ a Alfa). . El interés total en la empresa conjunta es nulo (2022: 0.2 millones de libras).
20. Cuentas por cobrar comerciales
£ m | 2023 | 2022 |
Cuentas por cobrar comerciales | 5.6 | 8.9 |
Provisión por deterioro | - | - |
Cuentas comerciales por cobrar - neto | 5.6 | 8.9 |
Antigüedad de las cuentas por cobrar comerciales
Antigüedad de las cuentas por cobrar comerciales netas | 2023 | 2022 |
Dentro de los términos acordados | 5.0 | 6.4 |
Vencido entre 1 y 30 días | 0.6 | 2.4 |
Vencido entre 31 y 90 días | - | 0.1 |
Vencido más de 91 días | - | - |
Cuentas comerciales por cobrar - neto | 5.6 | 8.9 |
El Grupo considera que los importes vencidos son totalmente recuperables ya que no existen indicadores de morosidad futura o posibles litigios.
Moneda de las cuentas por cobrar comerciales
£ m | 2023 | 2022 |
GBP | 2.6 | 4.5 |
USD | 2.4 | 2.7 |
Otro | 0.6 | 1.7 |
Cuentas comerciales por cobrar - neto | 5.6 | 8.9 |
Cuentas por cobrar comerciales adeudadas por clientes importantes
No hubo clientes con ingresos que representaran más del 10% de los ingresos totales en el año en curso. El año anterior, el único cliente cuyos ingresos representaban más del 10 % de los ingresos totales tenía cuentas por cobrar comerciales pendientes de £ 0.7 millones (desde entonces se han cobrado todos los importes).
Deterioro y exposición al riesgo
La información sobre el deterioro de las cuentas por cobrar comerciales y la exposición del Grupo al riesgo de mercado (específicamente riesgo de tipo de cambio) y al riesgo de crédito se puede encontrar en la nota 3.
21. Otras cuentas por cobrar mantenidas a costo amortizado
£ m | 2023 | 2022 |
Ingresos acumulados | 4.6 | 6.5 |
Prepagos | 3.8 | 4.5 |
Impuesto de sociedades por recuperar | 1.9 | 0.2 |
Otros ingresos | 0.3 | 0.2 |
Total de otras cuentas por cobrar mantenidas al costo amortizado | 10.6 | 11.4 |
Los ingresos acumulados representan tarifas devengadas pero aún no facturadas a la fecha del informe que no tienen derecho de compensación con obligaciones contractuales (montos de licencias diferidas). Una facturación más rápida en diciembre de 2023 redujo el saldo de ingresos acumulados, que se redujo en £1.9 millones en comparación con diciembre de 2022.
Los pagos anticipados incluyen £1.3 millones (2022: £1.7 millones) de costos diferidos en relación con los costos para cumplir los contratos; consulte la nota 1.5. Durante el año, se han reconocido dentro del costo de ventas £0.2 millones (2022: £0.3 millones) relacionados con costos para cumplir contratos.
El impuesto corporativo recuperable a la fecha de presentación de informes de £1.9 millones (2022: £0.2 millones) representa impuestos del Reino Unido, a la espera de la presentación de reclamaciones relacionadas con I+D para 2022 y 2023.
22. Efectivo y equivalentes de efectivo
£ m | 2023 | 2022 |
Efectivo en banco y en mano | 21.8 | 18.7 |
Efectivo y equivalentes de efectivo | 21.8 | 18.7 |
Moneda del efectivo y equivalentes de efectivo
£ m | 2023 | 2022 |
GBP | 13.5 | 10.0 |
USD | 3.4 | 4.3 |
MXN | 1.8 | 2.1 |
EUR | 2.2 | 1.9 |
Otro | 0.9 | 0.4 |
Efectivo y equivalentes de efectivo | 21.8 | 18.7 |
El efectivo y los equivalentes de efectivo se mantienen en bancos y otras instituciones financieras que deben cumplir criterios de calificación crediticia y de inversión aprobados por la Junta.
23. Pasivos corrientes y no corrientes
£ m | 2023 | 2022 |
Comercio a pagar | 0.5 | 0.8 |
Otras cuentas por pagar | 9.5 | 8.7 |
Pasivos contractuales: licencia y tarifas diferidas | 8.0 | 8.6 |
Pasivos contractuales - mantenimiento diferido | 6.2 | 6.2 |
Pasivos por arrendamiento (nota 24) | 8.2 | 9.3 |
Provisiones para otros pasivos (nota 25) | 0.7 | 0.9 |
Total de pasivos corrientes y no corrientes | 33.1 | 34.5 |
Menos porción no corriente | (7.5) | (8.9) |
Total pasivo corriente | 25.6 | 25.6 |
Otras cuentas por pagar incluye importes relacionados con otros impuestos y seguridad social de £2.0 millones (2022: £1.9 millones). Del resto, 5.4 millones de libras esterlinas (2022: 5.3 millones de libras esterlinas) se relacionan con importes adeudados como parte de la nómina.
24. Pasivos por arrendamiento
La siguiente tabla muestra la conciliación de los pasivos por arrendamiento desde el 1 de enero de 2022 con el importe revelado al 31 de diciembre de 2023:
£ m | Total |
Pasivos por arrendamiento reconocidos a 1 de enero de 2022 | 17.1 |
Adiciones | 0.1 |
Disposiciones | (6.3) |
Cargo de Interés | 0.6 |
Pagos realizados sobre pasivos por arrendamiento | (2.2) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 9.3 |
Adiciones | 0.2 |
Disposiciones | - |
Cargo de Interés | 0.4 |
Pagos realizados sobre pasivos por arrendamiento | (1.7) |
Al 31 de diciembre de 2023 | 8.2 |
Las adiciones a los pasivos por arrendamiento incluyen extensiones a los contratos de arrendamiento existentes. Los pagos totales de arrendamiento en 2023 fueron de 1.8 millones de libras esterlinas (2022: 2.4 millones de libras esterlinas).
A continuación se muestra el análisis de vencimientos de los pasivos por arrendamiento:
£ m | 2023 | 2022 |
No corriente | 6.8 | 8.0 |
Current | 1.4 | 1.3 |
Pasivos totales por arrendamiento | 8.2 | 9.3 |
A más tardar un año | 1.7 | 1.8 |
Entre un año y cinco años | 6.2 | 6.2 |
Más tarde de cinco años | 1.4 | 2.9 |
Pagos de arrendamiento futuros totales | 9.3 | 10.9 |
Pagos de intereses futuros totales | (1.1) | (1.6) |
Pasivos totales por arrendamiento | 8.2 | 9.3 |
La deuda neta del Grupo se compone de efectivo y equivalentes de efectivo y pasivos por arrendamiento. El movimiento durante el año en los pasivos por arrendamiento se detalla anteriormente. Los movimientos de efectivo y equivalentes de efectivo se detallan en el estado de flujos de efectivo. Estos son los únicos cambios en los pasivos derivados de actividades de financiación en el año.
25. Provisión para otros pasivos
£ m | |
Al 1 de enero de 2022 | 1.4 |
Proporcionado en el período | 0.3 |
Utilizado en el período | (0.3) |
Lanzado en el período | (0.5) |
Al 31 de diciembre de 2022 | 0.9 |
Proporcionado en el período | 0.2 |
Utilizado en el período | (0.4) |
Lanzado en el período | - |
Al 31 de diciembre de 2023 | 0.7 |
Las provisiones para otros pasivos comprenden importes por deterioro de oficinas e impuestos patronales sobre pagos basados en acciones. Se espera que se utilicen de la siguiente manera: 0.3 millones de libras esterlinas en 2030 y 0.4 millones de libras esterlinas a lo largo de varios años.
26. Capital social
2023 | 2022 | |||
Emitido y pagado en su totalidad | Acciones | £ m | Acciones | £ m |
Acciones ordinarias: 0.1 peniques | 300,000,000 | 0.3 | 300,000,000 | 0.3 |
Saldo al 31 de diciembre | 300,000,000 | 0.3 | 300,000,000 | 0.3 |
No se han emitido ni cancelado acciones adicionales en el año finalizado el 31 de diciembre de 2023.
27. Reserva de traducción
£ m | 2023 | 2022 |
Al 1 de enero | 0.4 | - |
Conversión de moneda de filiales | (0.2) | 0.4 |
Al 31 de diciembre | 0.2 | 0.4 |
28. Acciones propias
£ m | 2023 | 2022 |
Saldo al 1 de enero | 7.5 | 3.4 |
Adquirido en el año | 4.8 | 5.6 |
Distribuido por ejercicio de opciones. | (3.6) | (1.5) |
Saldo al 31 de diciembre | 8.7 | 7.5 |
El 18 de enero de 2022, el Grupo anunció el lanzamiento de un programa de recompra de acciones que finalizó el 30 de junio de 2023. Consulte el sitio web de la Compañía para obtener más detalles.
La reserva de acciones propias representa el coste de las acciones de Alfa Financial Software Holdings PLC que han sido:
· Comprado en el mercado y mantenido por el fideicomiso de beneficios para empleados del Grupo para satisfacer opciones bajo los planes de opciones sobre acciones del Grupo. El número de acciones poseídas a 31 de diciembre de 2023 era 721,036 (ejercicio 2022: 2,163,952); y
· Compradas en el mercado y mantenidas por el Grupo como consecuencia del programa de recompra de acciones que se lanzó el 18 de enero de 2022. El número de acciones poseídas a 31 de diciembre de 2023 era de 4,775,119 (ejercicio 2022: 2,832,073).
Las acciones propias distribuidas se relacionan con las acciones distribuidas a los empleados del fideicomiso de beneficios a los empleados para la concesión de bonificaciones en virtud de planes de acciones. A 31 de diciembre de 2023, el Grupo poseía el 1.84% (2022: 1.67%) de su propio capital social solicitado.
29. Compartir premios
El Grupo reconoció gastos totales relacionados con pagos basados en acciones de £1.6 millones (2022: £1.8 millones) en el año en curso. De esto, 1.3 millones de libras (2022: 1.6 millones de libras) se relacionan con esquemas LTIP liquidados con acciones y 0.3 millones de libras (2022: 0.2 millones de libras) se relacionan con esquemas de Employee ShareSave. Vea más detalles a continuación. Los esquemas de acciones en circulación se componen de lo siguiente:
Fecha de concesión | Tipo de condición | Planificación | Fecha de adquisición | El Ejercicio | Compartir opciones | Compartir opciones |
Junio 2020 | Servicio y rendimiento | LTIP | Junio 2023 | 0p | - | 2,286,502 |
Junio 2020 | Solo servicio | LTIP | Junio 2023 | 0p | - | 35,971 |
Abril de 2021 | Servicio y rendimiento | LTIP | Abril de 2024 | 0p | 1,070,668 | 1,070,668 |
Noviembre 2021 | Solo servicio | LTIP | Octubre 2024 | 0p | 60,872 | 60,872 |
Noviembre 2021 | Solo servicio | Empleado del Reino Unido CompartirAhorrar | 2025 de enero | 153.6p | 172,832 | 397,228 |
Noviembre 2021 | Solo servicio | Empleado de EE. UU. CompartirAhorrar | 2024 de enero | 167.0p | 40,323 | 70,515 |
Abril de 2022 | Servicio y rendimiento | LTIP | Abril de 2025 | 0p | 741,162 | 741,162 |
Abril de 2022 | Solo servicio | LTIP | Abril de 2025 | 0p | 237,965 | 237,965 |
Abril de 2022 | Solo servicio | Empleado de EE. UU. CompartirAhorrar | Junio 2024 | 141.1p | 27,727 | 36,731 |
Mayo 2022 | Solo servicio | Empleado del Reino Unido CompartirAhorrar | Junio 2025 | 132.8p | 214,383 | 530,320 |
Septiembre 2022 | Solo servicio | LTIP | Septiembre 2025 | 0p | 5,917 | 5,917 |
Abril de 2023 | Servicio y rendimiento | LTIP | Abril de 2026 | 0p | 913,963 | - |
Abril de 2023 | Solo servicio | LTIP | Abril de 2026 | 0p | 383,814 | - |
Abril de 2023 | Solo servicio | Empleado del Reino Unido CompartirAhorrar | Junio 2026 | 109.6p | 857,493 | - |
Abril de 2023 | Solo servicio | Empleado de EE. UU. CompartirAhorrar | Junio 2025 | 116.5p | 54,960 | - |
El precio medio ponderado de las acciones en la fecha de ejercicio de las opciones sobre acciones ejercidas durante el período fue de 161.7 peniques (2022: 150.0 peniques). Las opciones en circulación al 31 de diciembre de 2023 tenían un precio de ejercicio promedio ponderado de 34.7 peniques (2022: 27.1 peniques) y una vida contractual restante promedio ponderada de 1.5 años (2022: 1.2 años).
El precio de ejercicio medio ponderado de apertura el 1 de enero de 2023 fue de 27.1 peniques (1 de enero de 2022: 24.1 peniques). El precio medio ponderado de ejercicio de las opciones perdidas y ejercidas durante el año fue de 161.2 peniques (31 de diciembre de 2022: 128.5 peniques). La volatilidad esperada de los precios se basa en la volatilidad histórica ajustada por cualquier cambio esperado en la volatilidad futura debido a la información disponible públicamente. El precio medio ponderado de ejercicio de las opciones concedidas en el periodo fue de 45.4 peniques (2022: 48.7 peniques).
El cargo total por pago basado en acciones relacionado con las acciones de Alfa Financial Software Holdings PLC para el año se divide de la siguiente manera:
£ m | 2023 | 2022 |
Planes de acciones para empleados: valor de los servicios | 1.5 | 1.5 |
Gasto en relación con el valor razonable de la responsabilidad de la seguridad social en planes de acciones de los empleados | 0.1 | 0.3 |
Costo total de los planes de participación de los empleados | 1.6 | 1.8 |
Los detalles de las opciones sobre acciones en circulación durante el año son los siguientes:
2023 | 2022 | |
Sobresaliente al 1 de enero | 5,473,851 | 5,470,741 |
Otorgado condicionalmente en el año | 2,210,230 | 1,552,095 |
Ejercido | (2,322,473) | (1,032,382) |
Perdido o vencido en el año | (579,529) | (516,603) |
Pendiente al 31 de diciembre | 4,782,079 | 5,473,851 |
Ejercitable al final del año | - | - |
29.1 LTIP
Las adjudicaciones LTIP de junio de 2020 se otorgaron durante el año. El ejercicio de estos premios tuvo un impacto neto de 1.7 millones de libras esterlinas en acciones propias y 3.4 millones de libras esterlinas en ganancias retenidas.
Las adjudicaciones LTIP de abril de 2021 y las adjudicaciones LTIP de abril de 2022 (condiciones de servicio y desempeño) están condicionadas a las condiciones de desempeño, 50% basadas en el desempeño de EPS (condición no de mercado) y 50% en TSR (condición de mercado), así como un tres- año de cumplimiento laboral. El valor razonable de estos premios se ha determinado utilizando el modelo de Monte Carlo.
Las concesiones LTIP de noviembre de 2021, las concesiones LTIP de abril de 2022 y las concesiones LTIP de septiembre de 2022 (condiciones de servicio) están condicionadas únicamente al empleo. El valor razonable de estos premios es igual al precio de cierre de la acción en la fecha de concesión, descontado por el rendimiento de dividendos esperado a 12 meses para reflejar la falta de acumulación de dividendos durante el período de consolidación. La volatilidad esperada de los precios se basa en la volatilidad histórica (basada en la vida restante del plan), ajustada por cualquier cambio esperado en la volatilidad futura debido a la información disponible públicamente.
Los premios LTIP (plan de condiciones de servicio y desempeño) de abril de 2023 se otorgan condicionados a las condiciones de desempeño, un 50% en función del desempeño de EPS (condición de no mercado) y un 50% de TSR (condición de mercado), así como un cumplimiento de empleo de tres años. Para aquellas adjudicaciones con condiciones de adquisición de derechos relacionadas con el mercado, el valor razonable se ha determinado utilizando el modelo de Black Scholes en la fecha de concesión. Para premios emitidos con condiciones de adjudicación de desempeño de EPS (no de mercado), el valor razonable de la opción subyacente es igual al precio de la acción en la fecha de concesión. La siguiente tabla enumera los datos de entrada del modelo utilizado para las adjudicaciones otorgadas en el año finalizado el 31 de diciembre de 2023 con base en la información a la fecha de concesión:
Premios LTIP (concedidos en abril) | elemento TSR | elemento EPS |
Precio de la acción en la fecha de concesión | 139.0p | 139.0p |
Precio de adjudicación | 0p | 0p |
Volatilidad | 47.0% | 0.0% |
TSR integrado | 10.3% | - |
Correlación promedio | 19.8% | - |
vida de premio | 3 años | 3 años |
Tasa libre de riesgo | 3.43% | - |
Valor razonable por adjudicación | 68.1p | 124.1p |
En abril de 2023, el Grupo otorgó a determinados empleados un LTIP condicionado únicamente al empleo. El valor razonable de estas adjudicaciones en la fecha de concesión es de 124.1 peniques, descontado por el rendimiento de dividendos esperado a 12 meses para reflejar la falta de acumulación de dividendos durante el período de adquisición de derechos (tres años).
Todos estos planes de la Compañía, así como cualquier adjudicación no cíclica, se liquidan mediante la adjudicación de acciones ordinarias.
29.2 Esquema de ahorro de acciones para empleados
El Grupo cuenta con un plan de ahorro de acciones para empleados: el plan Save As You Earn (SAYE) en el Reino Unido y el plan de compra de acciones para empleados (ESPP) en los EE. UU. Según estos planes, los empleados elegibles pueden ahorrar hasta un límite establecido cada mes. Al final del período de ahorro (tres años para SAYE y dos años para ESPP), los empleados pueden elegir si desean comprar las acciones al precio de opción o recuperar sus ahorros en efectivo. El precio de la opción es el precio de la acción al inicio del plan con un descuento del 20% para el plan del Reino Unido y del 15% para el plan de EE.UU. El valor razonable de estas adjudicaciones se ha determinado utilizando el modelo Black Scholes en la fecha de concesión.
31 de diciembre 2023 | ||||
DIGA | ESPP | |||
Número de opciones sobre acciones | El Ejercicio precio | Número de opciones sobre acciones | El Ejercicio precio | |
Sobresaliente a principios de año | 927,548 | 145.0p | 107,246 | 158.0p |
Otorgado condicionalmente en el año | 857,493 | 109.6p | 54,960 | 116.5p |
Perdido o vencido en el año | (75,699) | 145.0p | (21,436) | 156.1p |
Reemplazado en el año (es decir, dejó un plan anterior para unirse al nuevo plan) | (464,634) | 140.9p | (17,760) | 167.0p |
Sobresaliente al final del año* | 1,244,708 | 119.7p | 123,010 | 138.6p |
Ejercitable al final del año | - | - | - | - |
* El precio de ejercicio es un promedio ponderado.
Los datos utilizados en el cálculo del valor razonable de las opciones otorgadas en el año fueron los siguientes:
DIGA | ESPP | |
Precio de la acción | 142.0p | 136.5p |
Precio de ejercicio | 109.6p | 116.5p |
Volatilidad esperada | 52.40% | 45.30% |
Vida esperada | 36 meses | 24 meses |
Tasa libre de riesgo | 3.68% | 3.48% |
Rendimientos de dividendos esperados | 3.70% | 3.70% |
Valor razonable por adjudicación | 54.0p | 40.2p |
30. Artículos no reconocidos
30.1 Contingencias y compromisos
El Grupo no tiene compromisos de capital, ni pasivos contingentes materiales ni activos contingentes.
30.2 Eventos ocurridos después del período sobre el que se informa
No ha habido eventos posteriores reportables.
31. Dividendos
El 2022 de junio de 1.2 se pagó un dividendo ordinario de 26 de 2023 peniques por acción, por un importe de 3.5 millones de libras esterlinas (2022: 3.3 millones de libras esterlinas a 1.1 peniques por acción).
El 2023 de mayo de 1.5 se pagó un dividendo especial para 9 de 2023 peniques por acción, por un importe de 4.4 millones de libras esterlinas (2022: 8.9 millones de libras esterlinas a 3.0 peniques por acción).
El 2023 de octubre de 4.0 se pagó un dividendo especial para 6 de 2023 peniques por acción, por un importe de 11.8 millones de libras esterlinas (2022: 10.3 millones de libras esterlinas a 3.5 peniques por acción).
Sujeto a la aprobación de la Asamblea General Anual del 1 de mayo de 2024, el 2023 de junio de 1.3 se pagará un dividendo final de 27 de 2024 peniques por acción a los tenedores registrados el 31 de mayo de 2024. Las acciones ordinarias cotizarán sin dividendo el 30 de mayo de 2024. mayo de 2.0. Además, el Consejo ha decidido declarar un dividendo extraordinario de 2 peniques por acción, con fecha ex-dividendo del 2024 de mayo de 3, fecha de registro del 2024 de mayo de 30 y fecha de pago del 2024 de mayo de XNUMX.
32. Partes relacionadas
32.1 Accionista controlador
La empresa matriz última a 31 de diciembre de 2023 era CHP Software and Consulting Limited (la 'matriz última'), que era la empresa matriz del grupo más pequeño y más grande en relación con estos estados financieros consolidados. Tras una reorganización interna dentro del grupo CHP, la matriz última (a partir del 12 de enero de 2024) es CHP Software and Consulting Holdings Limited. La parte controladora final es Andrew Page.
32.2 Base de consolidación
Las principales filiales y negocios conjuntos del Grupo y el porcentaje de capital social del Grupo se detallan a continuación. Todos ellos se consolidan en los estados financieros del Grupo a excepción de Alfa iQ que se contabiliza por el método de la participación.
Dirección registrada y país de constitución | Director de la escuela | En manos de la empresa | Atrapado por | En manos de la empresa | Atrapado por | |
Grupo de software financiero Alfa Limited | Moor Place, 1 Fore Street Avenue, Londres, EC2Y 9DT, Reino Unido | Tenencia | 100% | 100% | 100% | 100% |
Alfa financiera | Moor Place, 1 Fore Street Avenue, Londres, EC2Y 9DT, Reino Unido | Software y servicios | - | 100% | - | 100% |
Alfa Software Financiero Inc. | 124 E Hudson Ave, Royal Oak, MI 48067, Estados Unidos | Software y servicios | - | 100% | - | 100% |
Alfa Financial Software Australia Pty Limitado | Lisgar House, Nivel 3, 32 Carrington Street, Sydney, NSW, 2000, Australia | Servicios | - | 100% | - | 100% |
Alfa Financial Software Nueva Zelanda Limitado | Nivel 1 Edificio B, 600 Great South Road, Greenlane, Auckland 1051, Nueva Zelanda | Servicios | - | 100% | - | 100% |
Alfa Financial Software GmbH | Peter-Mu?ller-Straße 3, Du?sseldorf Airport City BC GmbH & Co. KG, 40468 Du?sseldorf, Alemania | Software y servicios | - | 100% | - | 100% |
Alfa Financial Software Internacional Limitado | Moor Place, 1 Fore Street Avenue, Londres, EC2Y 9DT, Reino Unido | Software y servicios (inactivo) | - | 100% | - | 100% |
Alfa iQ limitado* | Moor Place, 1 Fore Street Avenue, Londres, EC2Y 9DT, Reino Unido | Software y servicios | - | 51% | - | 51% |
*La actividad en la empresa conjunta Alfa iQ cesó a finales de 2023 y la estructura se encuentra ahora en proceso de disolución formal.
32.3 Transacciones con partes relacionadas
Los detalles completos de la remuneración y los intereses de los Consejeros se establecen en el Informe de Remuneraciones de los Consejeros. Véase la nota 8 para obtener más detalles sobre la remuneración de los directivos clave (incluidos los directores).
Se pagaron dividendos por valor de 11.8 millones de libras esterlinas a la matriz última (2022: 15.0 millones de libras esterlinas).
En 1.5 se pagaron dividendos de 1.2 peniques, 4.0 peniques y 2023 peniques por acción a todos los accionistas (2022: 3.0 peniques, 1.1 peniques y 3.5 peniques por acción). Los directores y otros directivos clave recibieron dividendos en función de su interés beneficioso en las acciones de la Compañía. Los intereses beneficiosos de los directores en las acciones de la Compañía se revelan en el Informe de Remuneraciones.
En 2020, el Grupo invirtió 0.4 millones de libras esterlinas en Alfa iQ, consistentes en: una aportación de capital de 0.3 millones de libras esterlinas; y un préstamo sin intereses valorado en 0.1 millones de libras esterlinas. Al 31 de diciembre de 2023, la inversión se contabiliza por £2022 (0.1: £2022 millones) y el préstamo se contabiliza por £0.1 (2023: £2023 millones). Esto se debe a que la actividad en la empresa conjunta Alfa iQ cesó a finales de 0.1 y la estructura está en proceso de disolución formal. En 2022, Alfa Financial Software Limited pagó gastos de 0.1 millones de libras esterlinas (XNUMX: XNUMX millones de libras esterlinas) en nombre de Alfa iQ Limited (relacionados con costes informáticos y nómina) y estos se recargaron íntegramente a Alfa iQ Limited sin margen de beneficio.
El 29 de julio de 2022, el Grupo llegó a un acuerdo para la cesión de su contrato de arrendamiento del noveno piso de Moor Place, 9 Fore Street Avenue, Londres (incluida una plaza de aparcamiento) a la matriz última. La transacción no supone ninguna contraprestación, ya que la matriz última asume todos los derechos y obligaciones sobre el noveno piso de Alfa. La cesión del arrendamiento dio lugar a la baja en cuentas del activo por derecho de uso y del pasivo por arrendamiento, lo que dio lugar a una ganancia única de £1 millones que se reconoció en su totalidad en 9.
En 2022, la Compañía obtuvo ingresos por alquiler de 0.4 millones de libras esterlinas procedentes de un contrato de alquiler a corto plazo con la matriz final para el alquiler del noveno piso de Moor Place. No hubo dichos ingresos en 9 debido a la cesión del contrato de arrendamiento del noveno piso de Moor Place, 2023 Fore Street Avenue, Londres a la matriz final en julio de 9. En 1, la Compañía también recibió ingresos por alquiler de £2022 relacionados con su acuerdo previo con la matriz final para el alquiler de una sala de reuniones en el noveno piso de Moor Place. En 2022 no se produjeron dichos ingresos por la cesión mencionada anteriormente.
En 2023, la Compañía pagó gastos de propiedad de £ 0.04 millones (2022: £ cero) en nombre de la matriz final y estos se recargaron íntegramente a la matriz final sin margen.
En 2023, la Compañía vendió dos obligaciones a la matriz final por £0.2 millones (2022: cero). La transacción se realizó en condiciones de plena competencia.
Los saldos pendientes de la matriz última al 31 de diciembre de 2023 y 2022 eran £ cero y £ cero respectivamente. No había otros saldos pendientes de cobrar a partes relacionadas al final del período sobre el que se informa.
33. Compensación de activos y pasivos
Los activos y pasivos se compensan y el monto neto se reporta en el estado consolidado de situación financiera donde Alfa actualmente tiene un derecho legalmente exigible de compensar los montos reconocidos, y existe la intención de realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente.
La siguiente tabla presenta los activos y pasivos reconocidos que se compensan al 31 de diciembre de 2023 y 31 de diciembre de 2022 en el estado de situación financiera consolidado.
31 de diciembre 2023 | Bruto | Cantidades | Montos netos presentados |
Ingresos acumulados | 5.5 | (0.9) | 4.6 |
Responsabilidades contractuales - licencia diferida | (8.9) | 0.9 | (8.0) |
31 de diciembre 2022 £ m | Bruto cantidades | Cantidades compensar | Importes netos presentó |
Ingresos acumulados | 15.6 | (9.1) | 6.5 |
Responsabilidades contractuales - licencia diferida | (17.7) | 9.1 | (8.6) |
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDADES DE LOS DIRECTORES
La siguiente declaración de responsabilidad se ha preparado en relación con el informe anual y los estados financieros para el año finalizado el 31 de diciembre de 2023. Ciertas partes de los mismos no están incluidas en este Anuncio preliminar. Los Directores confirman que a su leal saber y entender:
- los estados financieros, elaborados de conformidad con el conjunto de normas contables aplicables, dan una imagen fiel de los activos, pasivos, situación financiera y resultados de la Sociedad y de las empresas incluidas en la consolidación en su conjunto? y
- el informe estratégico, contenido en el informe anual y los estados financieros del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2023, incluye una revisión fiel del desarrollo y rendimiento del negocio y de la posición de la Sociedad y de las empresas incluidas en la consolidación en su conjunto , junto con una descripción de los principales riesgos e incertidumbres a los que se enfrentan.
Los directores son responsables del mantenimiento y la integridad de la información corporativa y financiera incluida en los sitios web de Alfa Financial Software Holdings PLC. La legislación del Reino Unido que rige la preparación y difusión de estados financieros puede diferir de la legislación de otras jurisdicciones.
Esta declaración de responsabilidad fue aprobada por el Consejo de Administración y está firmada en su nombre por:
andres denton
Director Ejecutivo
13 de marzo de 2024
RNS puede usar su dirección IP para confirmar el cumplimiento de los términos y condiciones, para analizar cómo interactúa con la información contenida en esta comunicación y para compartir dicho análisis de forma anónima con otros como parte de nuestros servicios comerciales. Para obtener más información sobre cómo RNS y la Bolsa de Valores de Londres utilizan los datos personales que nos proporciona, consulte nuestra Política de privacidad.